7. Tổng quan tài liệu tham khảo
3.2.4. Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Đối với công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, NH cần phải chú trọng việc thƣờng xuyên tƣơng tác với khách hàng để cập nhật thông tin, giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng. Thực hiện tốt công tác kiểm soát nội bộ để kịp thời phát hiện những sai sót gây rủi ro, có biện pháp chấn chỉnh, đặc biệt là những sai sót do trình độ, đạo đức nghề nghiệp.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần đƣợc tiến hành cho cả 2 đối tƣợng là khách hàng và ngân hàng.
Đối với khách hàng: theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng từ khi thẩm định đến khi kết thúc khoản vay. Nếu khách hàng có những biểu hiện gian dối trong việc thiết lập quan hệ tín dụng
và sử dụng vốn vay không đúng mục đích,.. thì ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên quyết, hợp lý và kịp thời.
Đối với ngân hàng: kiểm tra, giám sát quá trình thẩm định có đúng với quy trình nghiệp vụ hay không, phát hiện những sai sót để ngăn chặn kịp thời, hạn chế những thiệt hại về sau. Công tác kiểm tra, giám sát cần chú trọng hơn đến việc thẩm định TSBĐ tiền vay, quản lý tài sản và lƣu giữ các loại giấy tờ có liên quan. Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát. Không ngừng hoàn thiện, đổi mới phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ theo từng thới điểm, đối tƣợng và mục đích kiểm tra.
Có thể xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ theo mô hình hệ thống kiểm tra nội bộ trực thuộc hội sở chính, độc lập hoàn toàn với các chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra, phát huy hiệu quả của hoạt động kiểm tra, giám sát nội bộ. Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra và theo dõi, có thể đặt văn phòng của hệ thống kiểm tra nội bộ tại các cụm, miền trong cả nƣớc.
Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, cần thực hiện những biện pháp sau:
- Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý TSBĐ thông qua việc kiểm kê cuối tháng, cuối quý, cuối năm; kiểm tra đột xuất đối với những món vay có yếu tố nghi ngờ. Bộ phận kiểm tra chuyên đề của phòng tín dụng hàng tháng phải kiểm tra lại việc làm của cán bộ mình một cách thƣờng xuyên, liên tục. Kết quả kiểm tra hàng tháng, quý gửi cho bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách tổng hợp.
kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ ràng thời gian sửa sai, con ngƣời cụ thể có trách nhiệm sửa sai. Đơn vị nào đã đƣợc kiểm tra phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa hoặc sửa chữa mang tính hình thức thì những cán bộ có liên quan và lãnh đạo nơi đó phải chịu trách nhiệm kể cả xử lý hình thức kỷ luật.
- Quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát.
- Tăng cƣờng những cán bộ có năng lực nghiệp vụ bổ sung cho tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
- Quy định chặt chẽ yêu cầu CBTD phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm tra trƣớc, trong và đặc biệt là sau khi cho vay. Cần đặc biệt chú trọng giám sát hoạt động của khách hàng sau khi cho vay, đảm bảo yêu cầu khách hàng sử dụng vốn trên thực tế đúng mục đích nhƣ phƣơng án, dự án đã đƣa ra.
- Chi nhánh phải quản lý đầy đủ nguồn thu từ đầu tƣ mang lại cho doanh nghiệp để đảm bảo nguồn trả nợ cho chi nhánh. Đồng thời, CBTD phải theo dõi sát sao việc thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng của khách hàng, kịp thời phát hiện những vi phạm để có những biện pháp xử lý phù hợp.
- Tăng cƣờng việc viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh của khách hàng để có những thông tin bổ ích về thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, dự trữ hàng tồn kho, chất lƣợng TSBĐ cũng nhƣ sự duy trì ý muốn trả nợ của khách hàng