3.2.1.1. Xây dựng, hoàn thiện công tác kiểm soát và phòng ngừa rủi ro
Trong những năm vừa qua, tình hình kinh doanh tại Sacombank - Chi nhánh Huế phát triển khá đều đặn. Tuy nhiên, quy mô phát triển của Sacombank - Chi nhánh Huế vẫn chưa xứng tầm với vị thế của Chi nhánh trên địa bàn tỉnh TT Huế. Nguyên nhân chính là do công tác kiểm soát, xây dựng các chốt chặn từ Hội sở vẫn thường xuyên thay đổi, công tác thẩm định chưa đảm bảo được chất lượng và yêu cầu theo quy định của Sacombank. Nhận thấy được vấn đề đó, tác giả nhận thấy công tác xây dựng và hoàn thiện các chốt chặn kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu cấp thiết có tính sống còn. Vì vậy, tác giả xem đây là công tác quan trọng nhất đối với Sacombank - Chi nhánh Huế trong giai đoạn hiện nay.
3.2.1.2. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Công tác thẩm định hồ sơ tín dụng quyết định chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi vốn và lãi cho ngân hàng.
Một khi chất lượng thẩm định tín dụng tốt, đảm bảo tất cả các tiêu chí theo đúng yêu cầu sẽ lựa chọn được những dự án có hiệu quả, nhận biết và loại trừ được những rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho ngân hàng. Ngược lại, trong thẩm định nếu bỏ qua những dữ liệu, thông tin có tính chất trọng yếu sẽ dẫn đến quyết định chưa chuẩn xác có nguy cơ dẫn đến nợ xấu. Lúc đó, hệ lụy của nó sẽ có tác động rất lớn và kéo dài.
Ngay từ lúc thu thập hồ sơ từ khách hàng, bộ phận quan hệ khách hàng phải tiến hành kiểm tra chặt chẽ hồ sơ pháp lý, hồ sơ chi tiết của dự án, khoản vay, báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo nhằm thể hiện tính đầy đủ, tính hợp pháp và tính minh bạch của hồ sơ.
Phân tích chi tiết hơn thông tin về khách hàng qua việc xem xét quá trình hoạt động, cần có đánh giá thêm về thay đổi vốn góp, thay đổi cơ chế quản lý, quá trình hoạt động kinh doanh, mô hình tổ chức, quy mô của doanh nghiệp; nguồn lực, nhân lực, cách bố trí nhân sự, chính sách tuyển dụng và độ tuổi trung bình của người lao động,…
Thu thập đầy đủ các báo cáo về tài chính, như bảng kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, bảng tăng giảm nguồn vốn và tài sản, và bảng lưu chuyển tiền tệ, các báo cáo thường niên của Hội đồng quản trị, các chiến lược kinh doanh, các báo cáo liên quan đến hoạch định tài chính, kinh doanh,… để có cơ sở phân tích về tình hình sản xuất kinh doanh và năng lực tài chính của khách hàng, làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay hoặc không cho vay.
Phân tích tình hình tài chính của khách hàng cả trước và sau khi cho vay dựa trên một số chỉ tiêu cơ bản của phân tích tài chính. Ngoài ra cần phân tích thêm một số chỉ tiêu như hiệu suất sử dụng tài sản cố định, doanh thu thuần /tổng tài sản bình quân; tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần; tổng nợ phải trả/tổng tài sản; nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu, hệ số tài sản cố định/vốn chủ sở hữu; tốc độ gia tăng tài sản; EBIT/chi phí lãi vay; tốc độ tăng doanh thu sau thuế; hiệu suất sử dụng lao động,…trên cơ sở đó tìm ra mối liên hệ giữa các tỷ số tính toán có thể so sánh với các chỉ tiêu của ngân hàng yêu cầu, xác định điểm mạnh, điểm yếu sau đó có thể đưa ra những kết luận chính xác nhất đối với tình hình tài chính của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay hay không.
Ngoài ra phân tích các yếu tố phi tài chính như vấn đề quản trị và điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp; hoạt động và triển vọng; quan hệ tín dụng với ngân hàng để đánh giá chi tiết hơn về tiềm năng, cơ hội trong quan hệ với khách hàng trong tương lai và mức độ hợp tác của khách hàng trong việc trả vốn vay và lãi.
3.2.1.3. Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát khách hàng. Việc kiểm tra kiểm soát khách hàng được ban lãnh đạo Sacombank nói chung và Sacombank - Chi nhánh Huế nói riêng chỉ đạo bộ phận khách hàng và bộ phận giám sát kinh doanh quán triệt thực hiện thường xuyên, có chất lượng. Trong thực tế, các điều kiện tín dụng cũng như quy trình nội bộ thường thay đổi theo thời gian và ảnh hưởng đến điều kiện tài chính của người vay cũng như khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng. Do đó, sau khi cho vay bộ phận khách hàng và bộ phận giám sát kinh doanh cần chú trọng nhiều hơn trong khâu kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng để nắm bắt kịp thời thực trạng chất lượng các khản vay đảm bảo cho vốn tín dụng phát huy được hiệu quả như mong muốn. Chuyên viên khách hàng thường xuyên thực hiện giám sát các hành vi của khách hàng vay, mục đích sử sử dụng tiền vay, quá trình hoạt động kinh doanh, quá trình trả nợ và giám sát các bảo đảm tín dụng nhằm tránh tình trạng khách hàng vay vi phạm các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Thực hiện nghiêm túc chỉ đạo cho vay giải ngân chuyển khoản hoặc tiền mặt của Ngân hàng nhà nước Việt Nam nói chung cũng như của Sacombank nói riêng, chỉ áp dụng giải ngân tiền mặt trong những trường hợp khách hàng nhận tiền vay để chi trả tiền lương nhân công, cho vay thu mua nông lâm thủy sản của các hộ dân hoặc số tiền giải ngân bé hơn 100.000.000đ. Chuyên viên khách hàng căn cứ trên hợp đồng, đơn đặt hàng, hóa đơn ... để thực hiện chuyển khoản cho người thụ hưởng để có thể
kiểm soát tốt việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Đối với giải ngân bằng tiền mặt hay chuyển khoản, khách hàng cũng đều phải bổ sung đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn cho Sacombank trong vòng 15 ngày kể từ ngày giải ngân.
Căn cứ trên quy trình cho vay vốn và giám sát kinh doanh của Sacombank, Sacombank - Chi nhánh Huế cần linh hoạt xây dựng nội dung kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng phải phù hợp với từng khách hàng vay và từng khoản cho vay. Do mỗi khách hàng vay, mỗi khoản vay có sự khác biệt nhất định nên cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng. Thực hiện việc kiểm tra vốn vay thường xuyên với tần suất kiểm tra phù hợp với nhu cầu giải ngân, tần suất vay vốn và phương thức giải ngân. Trong kiểm tra sử dụng vốn vay cần tránh tình trạng thực hiện kiểm tra trên giấy tờ, kiểm tra một cách qua loa, chiếu lệ. Cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản đảm bảo của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời.
Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, chuyên viên khách hàng cũng cần quan tâm đến dòng tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua khi thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại ngân hàng để trả nợ tiền vay, hạn chế tối đa để khách hàng rút tiền mặt. Chuyên viên khách hàng nên kiểm soát tiền gửi của khách hàng và việc chi từ tài khoản tiền gửi cần có sự đồng ý của ngân hàng, tránh hiện tượng tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả.
Thông qua việc kiểm tra vốn vay, kịp thời phát hiện những khoản nợ có khả năng khó hoàn trả đúng hạn, trên cơ sở đó đôn đốc kịp thời, giám sát chặt
chẽ việc sử dụng vốn vay nhằm thu hồi nợ đúng kỳ hạn và nắm được khả năng thực tế của doanh nghiệp. Từ đó làm cơ sở cho việc quyết định có cho vay các khoản vay mới hay không.
3.2.1.4. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
Trong những năm trước đây, bộ phận Quản lý tín dụng được đặt dưới sự điều hành của Giám đốc chi nhánh, do đó vai trò của kiểm tra kiểm soát nội bộ chưa thật sự khách quan và quan tâm và chỉ đạo đúng mức. Từ đó, do áp lực kinh doanh của chi nhánh dẫn đến quy trình thực hiện cũng như tổ chức quản lý rủi ro tín dụng chưa thật sự hợp lý. Thậm chí có thời gian nhân sự nào tại Chi nhánh không đáp ứng được yêu cầu trong việc phát triển kinh doanh sẽ chuyển sang bổ phận Quản lý tín dụng để làm việc. Từ đó, bộ phận này chưa thật sự phát huy được vai trò chức năng nhiệm vụ của nó. Nhận thấy được vấn đề đó, thời gian qua Sacombank đã thay đổi liên tục về mô hình tổ chức, quy trình, nhân sự đối với khâu quản lý rủi ro. Theo mô hình hiện nay, bộ phân Giám sát kinh doanh và xử lý nợ tại Chi nhánh là vòng kiểm soát thứ hai, hoạt động độc lập với các Chi nhánh và thuộc sự quản lý của Khối quản lý rủi ro tại Hội sở.
Với sự thay đổi mô hình tổ chức nhân sự như vậy, hiện nay vai trò của bộ phận kiểm tra kiểm soát tại Sacombank khách quan và hiệu quả tăng lên rõ rệt. Tuy nhiên, với nhân sự hiện nay là hai người nên khó có thể kiểm soát được tất cả các giao dịch phát sinh để từ đó có những cảnh báo phòng ngừa rủi ro kịp thời. Do đó, bộ phân Giám sát kinh doanh và xử lý nợ thuộc Hội sở đặt tại chi nhánh nên đề xuất tăng thêm nhân sự nhằm đáp ứng tốt hơn và sâu hơn nữa yêu cầu công việc quản trị rủi ro của mình. Nếu được như vậy thì công tác giám sát tính tuân thủ trong và sau cho vay mới phát huy được tác dụng, giúp ban lãnh đạo Sacombank có những phát hiện, chấn chính kịp thời góp phần ngăn chặn các rủi ro có thể xảy ra.
3.2.1.5. Hoàn thiện và nâng cao nhận thức đối với nhận dạng rủi ro tín dụng
Theo quan điểm của tác giả, trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng vai trò nhận dạng rủi ro rín dụng là cực kỳ quan trọng. Thực tế cho thấy rất nhiều khoản nợ phát sinh rủi ro bắt nguồn từ nguyên nhân thu thập thông tin không đầy đủ. Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro bảo đảm thực hiện tốt, thu thập được thông tin chuẩn xác khi thực hiện quá trình cấp tín dụng, Sacombank - Chi nhánh Huế cần thiết phải xây dựng các bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro. Từ đó, giúp cho ngân hàng dự báo được các điều kiện gây ra rủi ro, nguy cơ rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
3.2.1.6. Xây dựng bảng câu hỏi
Đây là một phương pháp rất đơn giản và hiệu quả trong nhận dạng rủi ro mà Sacombank - Chi nhánh Huế nên tiến hành. Chi nhánh phải tiến hành đưa ra một loạt các câu hỏi để có thể phân loại các rủi ro tín dụng. Thông thường câu hỏi thường được đưa ra như rủi ro tín dụng xảy ra khi nào? Số lần xảy ra? Tổn thất bao nhiêu? Dạng rủi ro tín dụng mới nào có thể xuất hiện?.... Bên cạnh đó bảng câu hỏi phải là một dạng câu hỏi mở nhằm để thu thập thêm thông tin và nhằm tìm kiếm những giải pháp từ những người được điều tra nhằm tìm kiếm giải pháp cho việc khắc phục cũng như phòng ngừa rủi ro tín dụng. Sau khi có kết quả điều tra, sử dụng các mô hình nhằm thống kê và phân loại rủi ro tín dụng.
3.2.1.7 . Dựa vào quy trình cho vay
Phương pháp này trong nhận dạng rủi ro được gọi là phương pháp lưu đồ, đây là phương pháp quan trọng để chi nhánh tìm ra được rủi ro tín dụng. Nội dung cơ bản của phương pháp này là sẽ bám theo từng bước của quy trình cho vay nhằm phát hiện ra sai sót tại mỗi bước. Do đó Sacombank - Chi
nhánh Huế phải theo sát quy trình cho vay được Hội sở ban hành để thuận lợi trong việc quản lý tín dụng và sẽ thuận lợi trong việc rà soát các hoạt động của việc kinh doanh tín dụng của Chi nhánh nhằm phát hiện ra rủi ro. Bởi vì rủi ro tín dụng có thể do nguyên nhân bắt đầu tại một bước nào đó trong quy trình cho vay. Với mỗi bước sẽ có những nguyên nhân có thể đưa ra rủi ro tín dụng cho chi nhánh và dựa vào đây để có thể đưa ra những dấu hiệu của rủi ro tín dụng trong quy trình cho vay cụ thể của Chi nhánh. Các cán bộ quản lý rủi ro phải theo sát quy trình và dựa vào quy trình cho vay để có thể nhận dạng được rủi ro tín dụng cho Chi nhánh.
3.2.1.8. Đẩy mạnh hoạt động thu thập, lưu trữ và phân tích dữ liệu
Có thể nói đây là một phương pháp quan trọng và cũng là duy nhất đối với Chi nhánh trong việc nhận dạng rủi ro tín dụng nhưng việc thu thập và phân tích dữ liệu vẫn chưa được tiến hành một cách khoa học và liên tục. Trong khi đó hoạt động tín dụng lại đòi hỏi thông tin liên tục cập nhật và chính xác. Thực tế hiện nay, hoạt động lưu trữ thông tin tín dụng của Sacombank - Chi nhánh Huế vẫn chưa được đề cao. Thông tin tín dụng rất quan trọng trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Muốn nắm bắt được những thay đổi của thị trường, của doanh nghiệp thì chi nhánh cần phải đẩy mạnh hơn nữa trong việc thu thập thông tin tín dụng. Việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác sẽ giúp chi nhánh thuận lợi hơn trong nhận dạng rủi ro.
Các thông tin này phải luôn luôn được Sacombank - Chi nhánh Huế phân tích chi tiết để loại bỏ những thông tin có chất lượng thấp và tìm kiếm được những thông tin mà mình muốn. Việc lưu trữ dữ liệu phải được tiến hành một cách thường xuyên và an toàn nhằm tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh cũng như quản trị rủi ro tín dụng cho Chi nhánh. Từ những thông tin mà mình có các cán bộ quản lý rủi ro phải đưa ra được những nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cũng như những nguy cơ tiềm ẩn của rủi ro tín dụng.
Ngoài những phương pháp trên thì Sacombank - Chi nhánh Huế cần phải làm việc với các cơ quan chức năng, các ban ngành, khách hàng nhằm nhận dạng các rủi ro có thể đến. Các phương pháp trên đây nhìn chung thì dễ áp dụng cho thực tế nhưng đòi hỏi Chi nhánh phải có quá trình chuẩn bị tốt, sử dụng các công nghệ hiện đại trong việc thu thập, phân tích và lưu trữ thông tin. Ngoài ra đội ngũ nhân viên phải được huấn luyện thêm về nghiệp vụ quản trị rủi ro trong đó có nhận dạng rủi ro.
3.2.1.9. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp
Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, chính sách tín dụng của Sacombank TT Huế phải được xây dựng và thực thi trên cơ sở định hướng, chỉ đạo trong từng thời kỳ của Sacombank theo những nội dung cơ bản sau đây:
- Hoàn thiện cơ chế phân cấp uỷ quyền: Việc phân cấp, ủy quyền của giám đốc Chi nhánh cho các phó giám đốc, trưởng các phòng giao dịch trong phê duyệt tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc: