8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế
2.4.3.1. Về môi trường kiểm soát
Khách hàng của NHCSXH chủ yếu là người cận nghèo, cận nghèo, các đối tượng chính sách nên nhận thức trong việc vay vốn còn hạn chế, chưa hiểu hết về các thủ tục, quy trình vay cũng như những quy định về biểu mẫu… Do đó, tăng thêm trách nhiệm của CBTD trong việc hướng dẫn cho người vay thực hiện quy trình vay được chính xác.
2.4.3.2. Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay
Hiện nay Phòng giao dịch NHCSXH huyện Phù Mỹ đã ký văn bản liên tịch uỷ thác cho vay thông qua bốn tổ chức chính trị xã hội cấp huyện như Hội Liên hiệp phụ nữ, Hội nông dân, Hội Cựu chiến binh, Đoàn Thanh niên Cộng sản Hồ Chí Minh. Ban Chấp hành các hội đoàn thể ở các cấp thường có từ 2 đến 10 người, những người tham gia vào ban chấp hành thường là những người có trình độ, tuy nhiên theo quy định họ không được trực tiếp đứng ra làm tổ trưởng các tổ TK&VV mà chỉ tham gia quản lý, chỉ đạo ở một số khâu nhằm tách biệt rõ ràng giữa công tác quản lý lãnh đạo điều hành và công tác quản lý hộ vay trực tiếp, chính vì vậy người nắm trực tiếp các hộ gia đình vay
vốn là các tổ trưởng tổ TK & VV, những tổ trưởng này là những người được dân tín nhiệm bầu ra để quản lý, đôn đốc các hội viên và giao dịch với ngân hàng. Không phải tất cả các tổ trưởng đều có trình độ chuyên môn, qua thực tế nhiều tổ trưởng tham gia vào công tác vay vốn nhiều năm nhưng quy trình thủ tục để hướng dẫn hộ vay làm vẫn không nắm rõ.
2.4.3.3. Hoạt động kiểm soát cho vay
Nhiều tổ trưởng bình xét cho vay không đúng đối tượng vay, nhiều bộ hồ sơ xin vay gửi ngân hàng phải tẩy xoá, sửa chữa làm đi làm lại rất nhiều lần.
2.4.3.4. Về thông tin và truyền thông
Hàng năm Phòng giao dịch đều phối hợp với các cấp hội đoàn thể nhận uỷ thác tổ chức các lớp tập huấn cho cán bộ và tổ trưởng tổ TK&VV tới tận cấp xã mà khi xét duyệt hồ sơ cho vay các tổ trưởng tổ tiết kiệm và vay vốn vẫn còn thiếu sót các mẫu theo quy định, điều này ảnh hưởng tới tiến độ giải ngân, nguồn vốn chưa đáp ứng kịp thời cho nhu cầu vay vốn.
2.4.3.5. Về hoạt động giám sát
- Cơ chế cho vay hiện nay tiềm ẩn nhiều rủi ro trong Ngân hàng CSXH
nói chung và PGD Ngân hàng CSXH Phù Mỹ nói riêng, uỷ thác qua tổ chức chính trị xã hội quá nhiều công đoạn trong cho vay, trong khi công tác cho vay vốn đối với cán bộ tổ chức chính trị xã hội là không chuyên, không qua đào tạo, chỉ là thực hiện việc kiêm nhiệm.
- Phòng giao dịch không có bộ phận xét duyệt khách hàng riêng, chủ yếu là cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn nào thì xét duyệt người vay ở địa bàn đó, điều này làm tăng nguy cơ khách hàng và CBTD có thể móc nối với nhau khiến kết quả xét duyệt có thể kém chính xác.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý thuyết Chương 1, Chương 2 tác giả đã trình bày tổng quát về chức năng, nhiệm vụ của phòng giao dịch NHCSXH Phù Mỹ, giới thiệu thực trạng KSNB hoạt động cho vay vốn tại PGD. Tiến hành khảo sát thực trạng thông qua việc tìm hiểu về hệ thống kiểm soát nội bộ, đánh giá những kết quả đạt được và những còn hạn chế. Cụ thể:
- Khái quát về PGD Phù Mỹ bao gồm: Lịch sử hình thành phát triển; chức năng nhiệm vụ, đặc điểm tổ chức hoạt động; đặc điểm tổ chức bộ máy và phân cấp quản lý có ảnh hưởng đến KSNB.
- Giới thiệu về hoạt động cho vay vốn tại PGD, bao gồm: Khái quát về hoạt động cho vay; thực trạng KSNB hoạt động cho vay vốn tại PGD; đánh giá chung về những kết quả đạt được và những còn hạn chế và nguyên nhân tồn tại các nhược điểm của KSNB hoạt động cho vay vốn tại PGD.
Việc đánh giá thực trạng, những kết quả đạt được và những hạn chế, xác định các nguyên nhân dẫn đến tồn tại hạn chế là cơ sở để tác giả đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay vốn tại PGD sẽ được làm rõ ở chương 3.
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VỐN TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ
HỘI PHÙ MỸ, TỈNH BÌNH ĐỊNH