7. Kết cấu của đề tài
2.3.ƢU ĐIỂM, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI CỦA
KIỂM SOÁT NỘI BỘ THU, CHI TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VÂN CANH
Từ khảo sát và đánh giá thực trạng trên cơ sở dữ liệu thứ cấp, dữ liệu sơ cấp. tác giả tổng hơp đƣợc những ƣu, nhƣợc điểm và nguyên nhân tồn tại của KSNB tại Trung tâm Y tế huyện Vân Canh.
2.3.1.Ƣu điểm
2.3.1.1.Môi trường kiểm soát
Ban lãnh đạo Trung tâm Y tế huyện nhận thức đƣợc tầm quan trọng của liêm chính và đạo đức nghề nghiệp. Quy tắc ứng xử đƣợc Ban lãnh đạo Trung tâm Y tế huyện ban hành bằng văn bản và phổ biến cho toàn thể CBVC thực hiện. Nhân viên thƣờng xuyên đƣợc trau dồi về đạo đức, có tinh thần đoàn kết, tác phong thái độ ứng xử chuấn mực trong công việc. Đội ngũ CBVC có năng lực và luôn đƣợc quan tâm đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Tổ chức bộ máy phù hợp với chức năng nhiệm vụ đƣợc Sở Y tế giao.
2.3.1.2.Đánh giả rủi ro
Đơn vị đã xây dựng đƣợc các mục tiêu định hƣớng trong tƣơng lai. Có sự nhất quán giữa mục tiêu thực hiện dịch vụ phù hợp với chức năng nhiệm vụ đƣợc giao. Nhận dạng và lƣờng trƣớc đƣợc một số rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động chuyên môn và một số rủi ro trong hoạt động dịch vụ của đơn vị. Đã xây dựng và thực hiện đƣợc một số chính sách linh động nhằm sẵn sàng đối phó với những rủi ro nhận dạng đƣợc.
2.3.1.3.Hoạt động kiểm soát
Thực hiện các nghiệp vụ theo ủy quyền và xét duyệt: Các nghiệp vụ ký duyệt liên quan tới tài chính đều đƣợc thực hiện bởi ngƣời đƣợc ủy quyền theo trách nhiệm và phạm vi của mình.
Có sự phân chia trách nhiệm, phân cấp quản lý: Các Khoa/Phòng của Trung tâm Y tế huyện đều đƣợc giám đốc phân công thực hiện theo chức năng nhiệm vụ của mình. Nhân viên trong Khoa/Phòng đƣợc Trƣởng Khoa/Phòng phân công nhiệm vụ cụ thể, từng CBVC.
Có quy trình kiểm soát quá trình xử lỷ thông tin và nghiệp vụ kế toán: Các nghiệp vụ kế toán đều đƣợc thực hiện trên phần mềm, có sự giám sát của Kế toán trƣởng, BCTC có thể in ra tại bất kỳ thời điểm nào theo yêu cầu của lãnh đạo đơn vị.
Hệ thống chứng từ sổ sách kế toán đúng mẫu biểu, lƣu trữ đầy đủ: Chứng từ gốc, sổ sách kế toán của Trung tâm Y tế huyện đƣợc thiết lập và lƣu trữ theo quy định của chế độ kế toán nhà nƣớc.
Thực hiện việc công khai tài chính theo qui định: Công khai dự toán thu, chi, công khai tài chính, công khai tài sản mua sắm đƣợc Trung tâm Y tế huyện thực hiện theo đúng các quy định của nhà nƣớc.
Trong xét duyệt tiền lƣơng, tiền thƣởng: Quy trình xét duyệt tiền lƣơng, tiền thu nhập tăng thêm của CBVC đều đƣợc quy định rất cụ thể trong Quy chế chi tiêu nội bộ của Trung tâm Y tế huyện, xét duyệt căn cứ
vào Quy chế, đảm bảo tính minh bạch.
Tổ chức tốt công tác đẩu thầu mua sắm, sửa chữa lớn: Trung tâm Y tế huyện thành lập các tổ chuyên gia đủ năng lực, bảo đảm tính độc lập để tham gia vào quá trình đấu thầu, xét thầu đạt hiệu quả.
2.3.1.4. Thông tin và truyền thông
Trung tâm Y tế huyện chú trọng, đầu tƣ về trang thiết bị phục vụ công tác thông tin và truyền thông nhƣ máy chủ, mạng nội bộ, Camera, loa phát thanh, đƣờng truyền, phần mềm, Website…đảm bảo đáp ứng đƣợc toàn bộ các hoạt động thông tin truyền thông của Trung tâm y tế huyện.
Ứng dụng tốt công nghệ tin học trong hoạt động thông tin và truyền thông. Trung tâm Y tế huyện đã thành lập bộ phận quản trị mạng có trình độ chuyên môn cao, đảm bảo vận hành và sữa chữa khắc phục sự cố kịp thời trong quá trình sử dụng.
Ứng dụng tốt phần mềm trong công tác quản lý tài chính. Đảm bảo thông tin đƣợc ghi chép, xử lý, báo cáo kịp thời. Các hoạt động thu chi, báo cáo tài chính, quản lý tài sản...đều đƣợc thực hiện bằng các phần mềm chuyên nghiệp, đáp ứng nhu cầu quản lý của đơn vị.
2.3.1.5. Công tác giám sát
Việc giám sát đƣợc thể hiện ở mỗi CBVC chấp hành tốt Nội quy, quy chế của đơn vị. Công tác kế toán thực hiện tốt việc đối chiếu, kiểm tra thƣờng xuyên, định kỳ, hàng quý đối chiếu tình hình rút dự toán NSNN với Kho bạc Nhà nƣớc huyện. Chấp hành chế độ báo cáo đầy đủ. Bên cạnh, với sự hỗ trợ của hệ thống thông tin truyền thông góp phần phát hiện nhanh những sai sót, kịp thời sữa chữa và chấn chỉnh.