7. Bố cục của đề tài
2.1.5. Kết quả hoạt động của đơn vị giai đoạn 2018 – 2020
Trung tâm thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính theo Nghị định số 43/NĐ- CP ngày 25/04/2006 của Chính phủ từ năm 2007 và Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/2/2015. Vì thế, trung tâm chủ động sử dụng kinh phí hoạt động thƣờng xuyên do NSNN cấp, nguồn thu sự nghiệp và các khoản thu hợp pháp khác để thực hiện nhiệm vụ đƣợc giao; ổn định kinh phí hoạt động thƣờng xuyên do NSNN cấp theo định kỳ 3 năm đã đƣợc xác định trong quy chế tự chủ đã đƣợc cơ quan cấp trên phê duyệt. Tình hình tài chính của TTYT huyện Hoài Ân qua bảng số liệu sau : Tổng hợp các khoản thu, chi của Trung tâm tế Huyện Hoài Ân năm 2018 - 2020 (Xem bảng 2.1).
Bảng 2.1. Tổng hợp các khoản thu, chi của Trung t m Y tế Hu ện Hoài n năm 2018 - 2020
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tỷ lệ 2019/2018 (%) Tỷ lệ 2020/201 9 (%) I. Tổng các khoản thu 78.564.805.828 108.616.189.911 73.923.507.767 138.25% 68.06% 1. NSNN cấp 21.004.167.303 19.763.934.933 20.505.147.988 94.10% 103.75% 2. Thu từ hoạt động khám chữa bệnh 56.289.766.323 87.766.304.680 52.598.773.656 155.92% 59.93% 3. Thu từ dịch vụ tiêm ngừa 980.092.202 796.330.298 585.966.123 81.25% 73.58% 4. Thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng 290.780.000 289.620.000 233.620.000 99.6% 80.66% Tỷ lệ NSNN cấp/Tổng các khoản thu (%) 26,73% 18,19% 27,73% I. Tổng các khoản chi 73.742.390.477 96.385.146.033 71.785.056.089 130.71% 74.48% 1. Chi lƣơng và các
chế độ cho con ngƣời 34.328.089.929 35.984.585.690 37.724.243.169 104.83% 104.83% 2. Chi hành chính 5.452.423.456 5.323.413.387 4.821.964.627 97.63% 90.58% 3. Chi nghiệp vụ
chuyên môn 26.383.515.175 46.289.350.252 26.461.981.785 175.45% 4. Chi mua sắm tài sản
trang thiết bị và sửa chữa 2.039.888.800 833.063.100 774.527.862 40.84% 92.97% 5. Chi khác 266.565.557 322.020.377 397.078.282 120.80% 123.31% 6. Trích 35% CCTL 5.271.907.560 7.632.713.227 1.605.260.364 144.78% 21.03% III. Nộp ngân sách 1.261.316.469 2.138.941.192 1.332.276.926 169.58% 62.29% IV. Trích lập quỹ 3.561.098.882 10.092.102.686 806.174.752 283.4% 1.51%
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2018, 2019 và 2020 TTYTHA)
Từ bảng tổng hợp các khoản thu, chi của TTYT huyện Hoài Ân năm 2018 – 2020 ta có thể đƣa ra một số nhận xét nhƣ sau:
Thứ nhất là về nguồn thu của TTYT huyện Hoài Ân đến từ 4 nguồn chính: Nguồn thu từ ngân sách nhà nƣớc cấp, thu từ hoạt động khám chữa bệnh, thu từ dịch vụ tiêm ngừa, thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng . Năm 2019 nguồn thu tăng 138,25% so với năm 2018 chủ yếu là do nguồn thu từ hoạt động khám chữa bệnh tăng 31.476.538.357 đồng trong khi nguồn ngân sách
nhà nƣớc cấp giảm 1.240.232.370 đồng, thu từ dịch vụ tiêm ngừa giảm 183.761.904 đồng, thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng giảm 1.160.000 đồng . Tỷ lệ NSNN cấp/Tổng các khoản thu năm 2018 chiếm 26,73%, tỷ lệ NSNN cấp/Tổng các khoản thu năm 2019 là 18,19% giảm 8,54%. Tuy nhiên nguồn thu của năm 2020 lại chỉ đạt 68,06% so với năm 2019 điều này là do nguồn thu từ nguồn thu từ hoạt động khám chữa bệnh giảm đi 35.167.531.024 đồng, thu từ dịch vụ tiêm ngừa giảm 210.364.175 đồng, thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng giảm 56.000.000 đồng , thu từ ngân sách nhà nƣớc cấp tăng thêm 741.213.055 đồng. Tỷ lệ NSNN cấp/Tổng các khoản thu năm 2020 là 27,73% tăng so với năm 2019 là 9,54%. Chúng ta thấy rằng nguồn kinh phí từ ngân sách nhà nƣớc tăng vào năm 2020 thể hiện chính sách tự chủ tại Trung tâm Y tế Hoài Ân chƣa đáp ứng yêu cầu theo Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/04/2006 của chính phủ. Từ số liệu nguồn thu năm 2020 cho thấy thu từ hoạt động khám chữa bệnh, thu từ dịch vụ tiêm ngừa, thu từ hoạt động cho thuê mặt bằng đều giảm cho thấy Trung tâm Y tế Hoài Ân chƣa phát huy tính chủ động trong sử dụng các nguồn lực dùng cho hoạt động chuyên môn vào hoạt động kinh doanh.
Thứ hai là các khoản chi của đơn vị thì trong năm viện có 6 khoản mục chi phí lớn đó là chi lƣơng và các chế độ cho con ngƣời, chi hành chính, chi phí nghiệp vụ chuyên môn, chi mua sắm tài sản trang thiết bị và sửa chữa, chi khác và trích 35% CCTL .
Năm 2019 tổng các khoản chi đã tăng 130,71 % so với năm 2018 việc tăng này là do trong năm 2019 nguồn thu từ hoạt động khám chữa bệnh tăng kéo theo chi phí nghiệp vụ chuyên môn tăng 19.905.835.077 đồng, thời việc trích lập quỹ 35% CCTL cũng tăng 2.360.805.667 đồng, chi lƣơng và các chế độ con ngƣời tăng thêm 1.656.495.761 đồng chứng tỏ rằng đời sống của cán bộ công nhân viên ngày càng đƣợc cải thiện. Năm 2020 tổng các khoản chi
đạt 74,48% so với 2019 là do nguồn thu từ hoạt động khám chữa bệnh giảm kéo theo chi phí nghiệp vụ chuyên môn giảm 19.827.368.467 đồng, việc mua sắm tài sản trang thiết bị và sửa chữa giảm đi 58.535.283 đồng, chi phí hành chính giảm 501.448.760 đồng, trích 35% CCTL giảm 6.027.452.863 đồng trong khi và chi phí khác tăng 75.057.905 đồng, chi lƣơng và các chế độ cho con ngƣời tiếp tục tăng thêm 1.739.657.479 đồng chứng tỏ rằng Trung tâm Y tế Hoài Ân đảm bảo cho đời sống của cán bộ công nhân viên