9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
3.2.3. Hoàn thiện chính sách xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để Co-opBank Long An thực hiện phân loại nợ, lập báo cáo tài chính theo chuẩn quốc tế và là cơ sở để hoàn thiện quy trình tín dụng, chính sách khách hàng, chính sách quản trị rủi ro tín dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cũng cho phép lượng hóa rủi ro tín dụng, đưa ra các cảnh báo sớm và thực hiện trích dự phòng rủi ro tín dụng dựa trên mức xếp hạng của khách hàng.
Chấm điểm tín dụng tại Chi nhánh hiện nay là phương pháp đánh giá định lượng khách quan. Hệ thống chấm điểm tín dụng của Co-opBank Long An tuy đã được xây dựng khá chi tiết và chính xác nhưng vẫn gặp phải rất nhiều khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc áp dụng do nhiều nhân tố, trong đó chủ yếu là do số liệu cung cấp bởi khách hàng là không chính xác.
Để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, CBTD tại Co-opBank Long An cần phải kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào vì thông tin đầu vào phải phản ánh chính xác và đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác.
3.2.4. Tuân thủ quy trình tín dụng một cách chi tiết
Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo
Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Một trong những biện pháp để bảo đảm an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo.
Việc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo Quyết định 493/2005-QĐ- NHNN, hiện nay Quyết định 493 được thay thế bởi Thông tư 02/2013/TT-NHNN và sửa đổi Thông tư 02 là Thông tư 09/2014/TT- NHNN của NHNN, nếu món vay nào không có tài sản thế chấp phải trích lập dự phòng rủi ro. Do đó việc trích lập này sẽ ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của Co-opBank Long An.
Mục đích cho vay không phải là lấy nguồn thu nợ từ tài sản đảm bảo, mà tài sản đảm bảo chỉ là nguồn thứ cấp thu hồi sau khi xử lý. Mặt khác, cho vay có tài sản đảm bảo giúp nâng cao ý thức trách nhiệm của người sử dụng vốn, gắn quyền lợi của người cho vay đối với người đi vay. Do đó, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách
quan, có khả năng chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý.
Tăng cường xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi.
Chi nhánh cần phải thường xuyên tiến hành phân tích, đánh giá và tìm ra nguyên nhân các khoản nợ quá hạn, nợ xấu để có giải pháp thu hồi nợ phù hợp.
Thu hồi nợ quá hạn: đối với các khoản nợ này thì chỉ cần CBTD tăng cường đôn đốc, phân tích tìm ra các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, Chi nhánh nên xem xét khả năng trả nợ và phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng trong thời gian tới ra sao, có đảm bảo thu hồi vốn, có thể giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn để từ đó có thể áp dụng biện pháp cho cơ cấu lại nợ để khách hàng có thời gian trả nợ. Nhưng phải chứng minh được là khách hàng chỉ khó khăn tạm thời như: chưa bán được sản phẩm, dòng tiền chưa về tới ngân hàng, mặt khác, Chi nhánh phải bám sát chặt chẽ các khoản nợ và các hoạt động của khách hàng sau khi cơ cấu.
Thu hồi nợ xấu: đây là những khoản nợ có khả năng chây ỳ nên việc xử lý nợ phải kiên quyết, dứt điểm, tiến hành xử lý các bước cho phù hợp với thực trạng với từng trường hợp cụ thể, trên cơ sở các Nghị định cũng như các văn bản có liên quan, biện pháp xử lý sau cùng là chuyển hồ sơ sang tòa án, tiến hành khởi kiện.
Cần khai thác tốt các tài sản làm bảo đảm cho các khoản nợ vay, phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ các thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ quá hạn, từ đó có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp và đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý sau này. Cần kết hợp với các cấp ủy, chính quyền địa phương để xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi. Bên cạnh đó cũng phải tận thu nợ ngoại bảng và nợ khoanh, đây là các nợ mà trước đây Co-opBank Long An đã lấy từ nguồn dự phòng để bù đắp. Vì vậy các khoản nợ này có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, đây chính là lợi nhuận của ngân hàng. Nếu nợ ngoại bảng tăng thì Chi nhánh sẽ gặp khó khăn hoặc có thể không có lợi nhuận do phải trích lập dự phòng nhiều.
3.2.5. Nâng cao năng lực, trình độ và đạo đức của cán bộ tín dụng
CBTD thường xuyên tiếp cận KH, phát triển các dịch vụ do vậy yêu cầu đối với CBTD trong giai đoạn hiện nay là phải đa năng, vừa giỏi nghiệp vụ cho vay vừa phải am hiểu các sản phẩm dịch vụ để làm tốt dịch vụ marketing, quảng bá sản phẩm đến từng KH. Bên cạnh đó, CBTD phải là người tư vấn, người cán bộ khuyến nông giúp đỡ người dân sản xuất đạt hiệu quả kinh tế cao. Khi thực hiện cho vay phải hoàn thiện
thủ tục hành chính theo hướng đơn giản, phù hợp với những KH vay ở vùng sâu, vùng xa. Tăng cường đạo tạo kỹ năng phù hợp với nghiệp vụ đảm nhiệm, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn; thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ đối với CBTD mới vào NH và tổ chức các lớp đào tạo lại cán bộ làm công tác cho vay thông qua những khoá học ngắn ngày/dài ngày; có kế hoạch đào tạo kỹ năng phân tích sâu về lĩnh vực tài chính kế toán đơn vị cho những CBTD theo dõi cho vay KHDN.
Phân công lại khối lượng công việc, không để tình trạng CBTD bị quá tải về khối lượng công việc hay KH đang quản lý, thực hiện luân chuyển địa bàn của CBTD theo thời hạn quy định của Co-opBank không để CBTD phụ trách 1 địa bàn quá 3 năm nhằm hạn chế những hiện tượng tiêu cực xảy ra. Tăng cường đào tạo nghiệp vụ, kỹ năng sử dụng thành thạo công nghệ thông tin đối với CBTD nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tổ chức những Hội thi nghiệp vụ chuyên môn để am hiểu hơn về các quy trình nghiệp vụ, các văn bản liên quan đến cho vay; đổi mới tổ chức và nâng cao chất lượng nội dung tập huấn nghiệp vụ hàng tuần.
Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của CBTD: Cần có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng kiến thức cần thiết để CBTD am hiểu sâu rộng về nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời nhịp độ phát triển và biến đổi không ngừng của nền kinh tế thị trường, có khả năng sử dụng thành thạo các công nghệ NH tiên tiến, hiện đại; xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, có bản lĩnh chính trị vững vàng, làm việc tâm huyết với Co-opBank. Nếu trong Co-opBank Long An có trường hợp CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp thì phải có những hình thức xử lý phải đủ mạnh, đủ khả năng răn đe để không tái diễn vi phạm, tránh tình trạng áp dụng hình thức kỷ luật mang tính hình thức, đại khái giảm tính nghiêm minh. Việc xử lý phải khách quan, đúng người, đúng trách nhiệm.
3.2.6. Nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NH là sự trợ giúp đắc lực của hoạt động cho vay, giúp ngăn chặn được những vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn do những nguyên nhân từ phía KH gây ra. Chính vì vậy, NH cần quan tâm nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Tăng cường kiểm tra, kiểm soát theo từng chuyên đề đã được Co-opBank lập kế hoạch hàng năm (trong đó chú trọng những đơn vị có nợ xấu cao, hay sai sót...) nhằm
bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh tại Hội sở và các chi nhánh trực thuộc; đề cao cảnh báo, phòng ngừa; nâng cao chất lượng kiểm tra, tạo lập hồ sơ theo dõi riêng về những khoản vay lớn có vấn đề, những lĩnh vực hay sai sót; đề cao trách nhiệm của cán bộ kiểm tra bằng việc lập nhật ký kiểm tra theo dõi kết quả của từng cán bộ nghiệp vụ (cụ thể: cán bộ đã kiểm tra những hồ sơ nào và phát hiện về những sai sót, sai phạm của từng món vay, yêu cầu chỉnh sửa, khắc phục những nội dung gì). Căn cứ vào những việc đã thực hiện của cán bộ kiểm tra để xét khen thưởng cuối năm.
Tăng cường đối chiếu với KH về các khoản thu nợ, thu lãi và yêu cầu chấn chỉnh những khoản thu chưa đúng; nắm bắt và có biện pháp ngăn chặn nếu có tình trạng cho vay nặng lãi bên ngoài NH.
Khi kiểm tra nếu phát hiện có sai phạm xảy ra phải xử lý ngay và quy trách nhiệm rõ ràng, có biện pháp sửa sai hữu hiệu tránh tình trạng nể nang để bỏ qua sai phạm. Tổng hợp và báo cáo kịp thời kết quả sửa sai sau khi được các Đoàn kiểm tra, kiểm toán, thanh tra của Co-opBank, NHNN chi nhánh tỉnh Long An, các đoàn liên ngành của tỉnh thông qua. Co-opBank Long An và các chi nhánh trực thuộc báo cáo theo định kỳ về Văn phòng đại diện; Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ, NHNN chi nhánh tỉnh Long An, Ban Giám đốc…giúp cho việc chỉ đạo, điều hành của cấp trên được thông suốt.
3.2.7. Tăng cường thực hiện tốt xử lý nợ quá hạn, thu hồi nợ xấu
Đối với những khoản nợ đã quá hạn
Theo dõi sâu sát đến từng chi nhánh, từng CBTD có nợ xấu cao và có biện pháp xử lý kịp thời, quy trách nhiệm rõ ràng khi có hậu quả xấu phát sinh. Chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc có tỷ lệ nợ xấu trên 2% phải xây dựng phương án xử lý nợ, có kế hoạch, chương trình cụ thể đến từng món nợ để xử lý nhanh, xử lý mạnh và có hiệu quả. Đối với các chi nhánh có nợ xấu > 3% không khuyến khích tăng trưởng dư nợ, tập trung xử lý thu hồi nợ xấu và nâng cao chất lượng cho vay. Tích cực thu lãi hàng tháng đạt trên 98% lãi phải thu phát sinh trong kỳ, hạn chế lãi dự thu phát sinh. Tiếp tục kiểm soát và theo dõi sát sao trên cơ sở văn bản 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2015, trong đó chú trọng phân tích kỹ và đánh giá khả năng thu hồi các khoản nợ xấu mới phát sinh, đồng thời chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc tìm mọi biện pháp thu
hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng, giảm thiểu nợ xấu phát sinh nợ xấu, giao chỉ tiêu thu hồi và xử lý các khoản nợ xấu, cho từng CBTD.
NH có thể hiện tái thẩm định tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của KH.Nếu thấy KH còn hoạt động thì có thể gia hạn nợ, đều chỉnh kỳ hạn trả nợ tạo điều kiện cho KH có thể tiếp tục hoạt động, có khả năng trả nợ vay cho NH.
Nếu KH không còn hoạt động thì yêu cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ cho NH, đây là biện pháp có lợi cho cả NH và KH, tránh được những thủ tục pháp lý và chi phí phát sinh liên quan. Nếu KH không hợp tác thì NH tiến hành khởi kiện ra tòa và phối hợp với thi hành án bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ.
Đối với các khoản nợ tồn đọng quá lâu
Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro những khoản nợ dự đoán không thể thu hồi để đảm bảo hoạt động kinh doanh của NH.
Phối hợp với chính quyền địa phương, các tổ chức đoàn thể và cơ quan pháp luật để thực hiện xử lý và thu hồi nợ vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu khó thu hồi, nợ tồn đọng khi KH có biểu hiện chây ì, không có thiện chí trả nợ. Phối hợp với toà án và cơ quan thi hành án để khởi kiện, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ.
Đối với các khoản nợ xấu phát sinh do chuyển nhóm nợ theo CIC: Co-opBank Long An phải phối hợp với KH, TCTD, Công ty tài chính liên quan để xác định nguyên nhân chuyển nhóm nợ của KH, đồng thời đôn đốc KH trả nợ, nếu trường hợp KH không có thiện chí trả nợ hoặc khó có khả năng trả nợ bắt buộc NH có biện pháp xử lý thu hồi nợ như: xử lý TSBĐ, khởi kiện KH...
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Đối với ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
- Chú trọng đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, viên chức trong toàn hệ thống; tiêu chuẩn hóa về kiến thức đối với mỗi chức danh và vị trí công việc để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng phù hợp; tổ chức tuyển dụng tập trung theo từng khu vực, sau đó tiếp tục đào tạo thực hành theo từng mảng chuyên môn dự kiến sắp xếp; kết hợp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ với đạo đức kinh doanh và kiến thức pháp luật; có cơ chế phù hợp đối với cán bộ nhằm gắn trách nhiệm với quyền lợi; thực hiện khoán tài chính và động viên, khuyến khích kịp thời đối với cán bộ, nhất là CBTD và kiểm tra kiểm soát nội bộ.
- Xây dựng và triển khai có hiệu quả chương trình đào tạo trực tuyến nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên các vùng sâu, vùng xa không có điều kiện tham dự các lớp tập trung, có thể tự nắm vững và nâng cao kiến thức nghiệp vụ và kiến thức bổ trợ trên mạng internet. Hàng năm, tổ chức đánh giá và kiểm tra trình độ cán bộ, nhân viên theo từng mảng nghiệp vụ kết hợp với kiến thức bổ trợ, đặc biệt là CBTD để phân loại, sắp xếp phù hợp.
- Nghiên cứu, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với quy định quốc tế, tách bạch trách nhiệm và chức năng của các phòng ban trong quy trình cho vay như: bộ phận thẩm định, phê duyệt cho vay, quản lý cho vay, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo sự độc lập, đảm bảo tính khách quan, nâng cao chất lượng công việc, phát hiện kịp thời những dấu hiệu gây ra rủi ro tín dụng.
- Tiếp tục hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin nhằm tăng năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao, hỗ trợ các thông tin một cách nhanh và chính xác nhằm phục cho việc quản lý và điều hành kinh doanh NH nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng. Đồng thời, các thông tin phải thuận tiện cho việc sử dụng của các cấp và đảm bảo tính an toàn của hệ toàn hệ thống khi vận hành. Nhanh chóng xây dựng và nâng cấp trung tâm dự phòng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh được liên tục, không bị gián đoạn, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động ứng dụng công nghệ thông tin.
- Thường xuyên mở các lớp tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ nhận thức, nghiệp vụ, tác phong trong giao dịch, thái độ và trách nhiệm, các khóa học về phân tích tài chính doanh nghiệp, thẩm định doanh nghiệp…..Cần có kế hoạch cụ thể ngay từ đầu năm để gửi các Chi nhánh, từ đó có sự sắp xếp và đăng ký danh sách cho học viên.
3.3.2. Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An
- Ngân hàng nhà nước cần thực hiện việc thanh tra thường xuyên hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra, phúc tra trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng đối với các tổ chức cá nhân là đối tượng của thanh tra ngân hàng. Tăng cường hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại