9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
2.2.1. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ quá hạn
A. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Co-opBank Long An, hiệu quả của hoạt động này có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động của NH. Do đó, rủi ro tín dụng luôn là vấn đề quan tâm của NH. Bằng việc tìm kiếm những loại hình đầu tư vừa đảm bảo lợi nhuận vừa hạn chế được rủi ro, kết hợp với việc tuân thủ chặt chẽ quy
trình cho vay mà tình hình nợ quá hạn của Co-opBank Long An đã có những dấu hiệu khả quan trong những năm qua.
Bảng 2.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại Co-opBank Long An giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Nợ quá hạn 2,397 4,876 5,371 2,479 495
Tổng dư nợ 280,275 329,503 462,114 49,228 132,611
Tỷ lệ nợ quá hạn 0.86% 1.48% 1.16% 0.62% -0.32%
Nguồn: Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Bảng 2.4 cho thấy trong 3 năm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Co-opBank Long An đều đạt ở mức thấp và có xu hướng tăng nhẹ, từ 0.86% trong năm 2016 tăng lên 1.16% trong năm 2018. Mặc khác, tổng dư nợ chỉ tăng 2,479 triệu đồng (năm 2017 so với 2016) nhưng nợ quá hạn lại tăng 49,228 triệu đồng (năm 2017 so với 2016). Điều này cho thấy Co-opBank Long An đã có các chính sách quản lý nợ quá hạn chưa được tốt năm 2017 nhưng đã được khắc phục năm 2018 (tổng dư nợ chỉ tăng 495 triệu đồng (năm 2018 so với 2017) nhưng nợ quá hạn lại tăng 132,611 triệu đồng (năm 2018 so với 2017)). Điều này cho thấy, Chi nhánh vừa kiểm soát được nợ quá hạn phát sinh vừa thu hồi được nợ quá hạn.
Tuy nhiên từ năm 2016 đến năm 2017, NQH lại có xu hướng tăng cả về con số lẫn tỷ lệ từ mức 0.86% lên 1.48% nguyên nhân do giá cả nông sản giảm mạnh (đặc biệt là giá lúa) gây khó khăn trong việc trả nợ của KH, làm tăng rủi ro tín dụng. Như vậy, các yếu tố kinh tế vĩ mô ảnh hưởng lớn tới khả năng phát sinh nợ quá hạn tại Co- opBank Long An, đây là điều mà Co-opBank Long An cần phải chú ý để tìm ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ qua các năm luôn ở mức dưới 1.48% cho thấy Co-opBank Long An đạt được kế hoạch của Co-opBank giao (dưới 3%). Điều này cũng phản ánh chất lượng cho vay, thẩm định tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NH đã được cải thiện và nâng cao.
B. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 2.5. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại Co-opBank Long An giai đoạn 2016 – 2018 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Doanh nghiệp 12 10 8.1 -2 -1.9 Hộ sản xuất, cá nhân 2,385 4,866 5,363 2,481 497 Tỷ trọng nợ quá hạn DN/ Tổng nợ quá hạn 0.50% 0.21% 0.15% -0.30% -0.05% Tỷ trọng nợ quá hạn CN/ Tổng nợ quá hạn 99.50% 99.79% 99.85% 0.30% 0.05% Tổng nợ quá hạn 2,397 4,876 5,371 2,479 495
Nguồn: Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Bảng 2.5 đã thể hiện rõ nợ quá hạn ở tất cả các thành phần kinh tế đều có sự thay đổi về con số tuyệt đối. Cụ thể, năm 2017 nợ quá hạn ở doanh nghiệp là 10 triệu đồng giảm 2 triệu đồng so với năm 2016 (từ 0.5% giảm còn 0.21%); năm 2018 nợ quá hạn ở doanh nghiệp là 8.1 triệu đồng giảm 1.9 triệu đồng so với năm 2017 (từ 0.21% giảm còn 0.15%). Trong khi đó, tỷ trọng nợ quá hạn của khách hàng cá nhân so với tổng dư nợ tăng nhẹ từ 99.5% năm 2016 lên 99.79% năm 2017 và tỷ trọng nợ quá hạn của khách hàng cá nhân so với tổng dư nợ tăng nhẹ từ 99.79% năm 2017 lên 99.85% năm 2018. Điều này cho thấy NQH của Co-opBank Long An tập trung chủ yếu ở đối tượng khách hàng cá nhân, cho thấy trong thời gian qua trong khi NQH lại giảm cho thấy việc kiểm soát rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ phát sinh mới cũng như trong việc thu hồi NQH được thực hiện ngày càng hiệu quả.
Các nguyên nhân gây ra nợ quá hạn là do ảnh hưởng của biến đổi khí hậu, hạn hán kéo dài nên năng suất, sản lượng giảm, nguồn thu nhập của hộ nông dân không đủ để bù đắp chi phí đầu tư trong khi chi phí đầu tư cho sản xuất tăng (giá nhân công, vật tư, phân bón, nhiên liệu...) so với những năm trước nên dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ NH. Đối với những vùng trồng lúa, khớm, mía đã và đang vào mùa thu hoạch sản phẩm, tuy nhiên giá cả đầu vụ còn thấp, phần lớn người dân chờ giá lên để bán, điều này làm ảnh hưởng đến tiến độ thu hồi nợ bao gồm nợ trong hạn tại các chi nhánh, để chuyển sang nợ cần chú ý (nhóm 2).
C. Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế
Trong 3 năm qua, tỷ trọng nợ quá hạn của hầu hết các ngành đều giảm so năm 2016, điều này thể hiện cụ thể như sau:
Bảng 2.6. Nợ quá hạn theo loại hình kinh tế tại Co-opBank Long An giai đoạn 2016 – 2018 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Nông - lâm nghiệp 661.09 1,797.78 1,466.82 1,136.69 (330.96)
Tỷ trọng NQH nông- lâm nghiệp/ Dư nợ nông- lâm
nghiệp
27.58% 36.87% 27.31% 9.29% -9.56%
Công nghiêp – xây dựng 873.95 2,324.88 3,562.05 1,450.93 1,237.17
Tỷ trọng NQH công nghiệp – xây dựng / Dư nợ công
nghiệp – xây dựng
36.46% 47.68% 66.32% 11.22% 18.64%
Thương mại dịch vụ 483.71 414.46 193.36 (69.25) (221.10)
Tỷ trọng NQH thương mại dịch vụ / Dư nợ thương mại
dịch vụ 20.18% 8.50% 3.60% -11.68% -4.90% Tiêu dùng, khác 378.25 338.88 148.78 (39.36) (190.11) Tỷ trọng NQH tiêu dùng, khác/ Dư nợ tiêu dùng, khác 15.78% 6.95% 2.77% -8.83% -4.18% Tổng nợ quá hạn 2,397 4,876 5,371 2,479 495
Nguồn: Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Dư nợ quá hạn trong ngành nông – lâm nghiệp năm 2017 là 1,797.78 triệu đồng (36.87%) tăng 1,136.69 triệu đồng (9.29%) so với năm 2016; năm 2018 giảm 1,466.82 triệu đồng (giảm 9.56%) vào năm 2017. Nguyên nhân của vấn đề này một mặt là do năm 2016 chi nhánh tăng dư nợ cho vay trong ngành nông – lâm nghiệp nên nợ quá hạn trong ngành này vì thế mà cũng tăng lên. Mặt khác, giá cả nông sản còn thấp, phần lớn người dân chờ giá lên để bán, điều này làm ảnh hưởng đến tiến độ thu hồi nợ.
Có thể thấy NQH tập trung nhiều về lĩnh vực công nghiệp – xây dựng, nhưng khi xét với dư nợ công nghiệp – xây dựng thì tốc độ tăng NQH trong lĩnh vực này cao hơn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ. Điều này chứng tỏ Co-opBank Long An đã kiểm
soát tốt rủi ro khi mở rộng hoạt động cho vay trong lĩnh vực này đồng thời thu hồi NQH được thực hiện có hiệu quả.
Mặt khác tỷ trọng NQH trong các ngành khác đều có xu hướng giảm, đặc biệt là ngành thương mại - dịch vụ và tiêu dùng, khác. Điều này càng có ý nghĩa khi dư nợ của các ngành này đều tăng trong những năm qua. Qua đó cho thấy Co-opBank Long An ngày càng có các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.