9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
2.2.5. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Ch
Chi nhánh Long An
2.2.5.1. Chính sách và quy trình cho vay
Co-opBank Long An thực hiện theo các văn bản quy phạm pháp luật do Chính phủ, NHNN, Co-opBank ban hành. Chính sách cho vay do Co-opBank ban hành luôn được chi nhánh triển khai cụ thể đến các chi nhánh trên địa bàn, phòng ban và cán bộ nghiệp vụ nhằm thực hiện đúng quy định đề ra. Mục tiêu Co-opBank nói chung và Co- opBank Long An nói riêng là TCTD giữ vai trò chủ đạo trong việc phát triển kinh tế địa phương; đầu tư các dự án mang lại hiệu quả kinh tế cao; KH chính của Co-opBank là Hộ sản xuất kinh doanh, DN nhỏ và vừa; chú trọng cho vay theo hướng chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp trên địa bàn tỉnh Long An; mở rộng hoạt động kinh doanh kết hợp với việc áp dụng công nghệ hiện đại nhằm phát triển thương hiệu và thích ứng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay. Một số văn bản ban hành chính sách cho vay được Co-opBank áp dụng từng thời kỳ cụ thể như sau: Các chương trình cho vay theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 (Nghị định 41) và Nghị định 55/2015/NĐ- CP ngày 09/6/2015 (Nghị định 55) về chính sách cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; Triển khai cho vay Chương trình bình ổn thị trường, thực hiện chương trình kết nối NH-DN, chương trình tín dụng xanh: văn bản số 4432/NHNN- KHDN ngày 08/7/2015 về thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường xã hội trong hoạt động cho vay. Ngoài ra, Co-opBank còn ban hành các văn bản chỉ đạo nâng cao chất lượng tín dụng, giải pháp tháo gỡ khó khăn đối với KH, cơ cấu lại nợ, giữ nguyên nhóm nợ theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN… để tạo điều kiện KH tiếp tục duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ NH, thực hiện xử lý thu hồi nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng.
Mặt khác Co-opBank cũng chủ động hạn chế đầu tư một số lĩnh vưc có rủi ro cao như: Không cho vay mới đối với lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, kinh doanh bất động sản (trừ cho vay hỗ trợ nhà ở theo chương trình của Chính phủ); không thực hiện hoạt động kinh doanh đầu tư chứng khoán nợ, chứng khoán vốn, phát hành bảo lãnh thanh toán trái phiếu công trình, mua trái phiếu DN.
Quyền phán quyết cho vay đối với 1 KH/dự án: Co-opBank sẽ căn cứ về quy mô tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, kết quả xếp loại chi nhánh hằng năm để quy định thẩm quyền quyết định cho vay đối với Giám đốc chi nhánh, cụ thể như sau:
Bảng 2.16. Thẩm quyền quyết định cho vay của Co-opBank Long An năm 2018
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí
Pháp nhân Cá nhân
Khách hàng không thuộc đối tượng CĐXHKH trên
HTX tín dụng nội bộ Hạng A, AA, AAA Hạng BB, BBB Hạng A, AAA, AA Hạng BB, BBB Pháp nhân 80% BBB, BB Cá nhân 80% BBB, BB Thẩm quyền quyết định cho vay 12,000 8,000 8,000 8,000 6,400 4,000
Nguồn: Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Tổng Giám đốc Co-opBank Long An căn cứ vào quy mô dư nợ cho vay của từng chi nhánh trực thuộc (từ 5 tỷ trở lên, từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ, dưới 2 tỷ) và tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh để quy định thẩm quyền quyết định cho vay đối với 1 KH/1 dự án. Đồng thời Giám đốc chi nhánh ủy quyền cho Phó Giám đốc phụ trách cho vay được quyền quyết định cho vay bằng 80% thẩm quyền của Giám đốc. Riêng Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh, chỉ cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân không có thẩm quyền cho vay đối với KHDN.
Đối với những khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh, chi nhánh lập hồ sơ thẩm định và trình Giám đốc Co-opBank Long An thông qua Phòng KHDN, KHCN để tái thẩm định hồ sơ vay vốn. Giám đốc Co-opBank Long An sẽ thông báo bằng văn bản cho chi nhánh việc đồng ý hay từ chối cho vay. Việc Giám đốc Co- opBank Long An quy định thẩm quyền cho vay đến Phong giao dich trực thuộc cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
Quy trình cho vay: Co-opBank Long An thực hiện đúng theo các bước quy trình cho vay do Co-opBank ban hành.
2.2.5.2. Quy trình phân tích và thẩm định tín dụng
Co-opBank Long An xem xét phương án kinh doanh và khả năng trả nợ của KH vay là các yếu tố quan trọng trong quá trình phê duyệt cho vay. Cụ thể như sau:
- KH vay phải có năng lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. KH kinh doanh có hiệu quả (năm trước liền kề có lãi), trường hợp năm trước liền kề lỗ hoặc lãi có lỗ lũy kế thì phải có phương án khắc phục lỗ khả thi và có khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết; không có nợ nhóm 4 và 5 tại Co-opBank và các TCTD khác; nợ ngoại bảng của Co-opBank tại thời điểm xem xét, quyết định cho vay. Trừ các khoản nợ được khoanh; nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng; nợ ngoại bảng do xử lý rủi ro của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp do nguyên nhân khách quan; các khoản nợ khác theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN. KH xếp loại C, D không được tăng dư nợ và phải có phương án giảm dần dư nợ.
- Có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật và của Co- opBank.
- Căn cứ vào các tài liệu KH cung cấp và các thông tin thu thập được từ nhiều nguồn, CBTD sẽ tiến hành lập báo cáo thẩm định với các nội dung cơ bản: thẩm định uy tín và năng lực quản trị của KH vay, có thể phát hiện dấu hiệu nhận diện rủi ro ngay từ đầu như: lừa đảo, KH thiếu trung thực ...; thẩm định quan hệ của KH với các TCTD khác trên Trung tâm Thông tin tín dụng CIC để đánh giá mức độ tín nhiệm trong vay vốn của KH; thẩm định khả năng tài chính của KH để đánh giá năng lực trong kinh doanh, khả năng thanh toán, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của người vay; thẩm định tình hình SXKD và phương án, dự án vay vốn để đánh giá tính hiệu quả, tính khả thi và những vấn đề khác. Nhìn chung trong thời gian qua, Co-opBank Long An đã thực hiện tương đối tốt nên cũng đã góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cho vay toàn chi nhánh.
Co-opBank Long An thực hiện các Quyết định về cho vay KH như sau: Quyết định số 716/QĐ-NHNN-KHDN ngày 01/8/2014 quy định cho vay đối với KH DN, Quyết định số 736/QĐ-NHNN-HSX ngày 07/8/2014. Bên cạnh đó, Co-opBank Long
An thực hiện chấm điểm KH trên hệ thống xếp hạng nội bộ để làm cơ sở tham khảo, xem xét các điều kiện và các chính sách cho vay phù hợp với từng KH.
2.2.5.3. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ
Co-opBank đã thực hiện thí điểm chấm điểm và xếp hạng KH từ năm 2005. Tuy nhiên, đến năm 2007 hệ thống này đã được tích hợp vào hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán KH của Co-opBank (hệ thống IPCAS).Theo Quyết định số 197/QĐ- XLRR ngày 18/10/2008 của Co-opBank về Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng KH trên hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ Co-opBank. Hệ thống này được xây dựng để áp dụng cho các đối tượng sau: DN, cá nhân, hộ nông dân và hộ kinh doanh. Đây là công cụ hỗ trợ cho Chi nhánh trong việc quyết định cho vay, thực hiện chính sách KH, quản trị rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hệ thống Co-opBank vì thông tin KH được cập nhật thường xuyên, chính xác và kịp thời.
Phiếu thu thập thông tin KH để chấm điểm và xếp hạng cho vay áp dụng đối với mỗi KH dựa trên các tiêu chuẩn định tính như: năng lực và kinh nghiệm của KH, quan hệ giữa KH với NH, vị trí trên thị trường, tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hành, khả năng trả nợ KH, tài sản bảo đảm, triển vọng ngành, mức độ bảo hiểm tài sản….Bảng các chỉ số tài chính đối với KHDN bao gồm các chỉ số tài chính căn bản như: chỉ tiêu thanh khoản; chỉ tiêu hoạt động; chỉ tiêu thu nhập. Có 10 hạng xếp hạng KH có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. CBTD trực tiếp chấm điểm và xếp hạng KH vào hệ thống IPCAS; trưởng phó phòng tín dụng có nhiệm vụ kiểm soát, phê duyệt việc chấm điểm này của CBTD.
Co-opBank Long An thực hiện chấm điểm và xếp hạng KHDN, Hộ gia đình, cá nhân, hộ nông dân (có dư nợ từ 5,000 triệu đồng trở lên) định kỳ hàng quý, đối với KH cá nhân, hộ kinh doanh, hộ nông dân (có dư nợ dưới 5,000 triệu đồng) chấm điểm lần đầu và chỉ chấm lại khi có biến động thông tin KH để từ đó có thể điều chỉnh kịp thời thứ hạng của KH. Ngoài ra, Co-opBank Long An thu thập thông tin dư nợ, xếp hạng KHDN có quan hệ với các TCTD trên địa bàn từ NHNN chi nhánh tỉnh Long An đánh giá hàng năm; tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của các TCTD trên CIC…vì vậy chi nhánh cũng có thêm nguồn thông tin để quyết định cho vay. Bên cạnh đó, Co-opBank Long An đã thực hiện chỉ đạo, nhắc nhở, hướng dẫn cán bộ chi nhánh, cập nhật
thường xuyên dữ liệu thông tin KH, thông tin TSBĐ, thông tin về dư nợ vay, BCTC, lợi nhuận, lãi lỗ, các thông tin khác... để hệ thống chấm điểm xếp hạng cho vay chính xác tạo điều kiện để xét duyệt cho vay.
2.2.5.4. Bảo đảm tiền vay
Co-opBank Long An tuân thủ các quy định về bảo đảm tiền vay theo văn bản số 45/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/03/2008 của Hội đồng thành viên Co-opBank nhằm đảm bảo an toàn vốn trong toàn hệ thống. Các giao dịch đảm bảo chủ yếu gồm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, ký quỹ, bảo lãnh, tín chấp.
Quy định mức cho vay tối đa đối với từng loại TSBĐ: đối với tài sản cầm cố, thế chấp, được cho vay tối đa bằng 75% giá trị TSBĐ; đối với TSBĐ là Giấy tờ có giá, số dư tiền gửi: Đối với Giấy tờ có giá do Co-opBank phát hành; tiền ký quỹ, số dư tiền gửi tại Co-opBank bằng VND mức cho vay không vượt quá số tiền gốc (mệnh giá) cộng + với số tiền lãi còn được hưởng - số tiền lãi và phí phải trả phát sinh trong thời hạn cho vay; đối với trái phiếu Chính phủ, Giấy tờ có giá do TCTD khác phát hành (trừ cổ phiếu và trái phiếu chuyển đổi); số tiền ký quỹ, số dư gửi tại TCTD khác bằng ngoại tệ thì mức cho vay không vượt quá 70% số tiền gốc (mệnh giá) + với số tiền lãi còn được hưởng - số tiền lãi và phí phải trả phát sinh trong thời hạn cho vay. Mức cho vay tối đa 50% giá trị TSBĐ đối với chứng khoán được niêm yết trên Sở Giao dịch chứng khoán.
Riêng đối với việc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản yêu cầu: không có nợ xấu tại Co-opBank và các TCTD khác trong 02 năm gần nhất đến thời điểm cho vay, được xếp hạng từ A trở lên (nếu KHDN phải có BCTC năm trước liền kề được kiểm toán); được cấp tối đa 50% tổng dư nợ vay ngắn hạn đối với KH không có nợ xấu tại Co-opBank và các TCTD khác và được xếp hạng từ BBB trở lên; KH vay tại khoản 2 Điều 8 Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 và khoản 2 Điều 9 Nghị định 55/2015/NĐ-CP ngày 09/6/2015 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn;
KH vay tiêu dùng có nguồn thu nhập ổn định, trả bằng tiền lương hàng tháng, được cho vay không có bảo đảm bằng tài sản với mức dư nợ tối đa bằng 36 tháng lương.
TSBĐ là nhà ở, đất ở được định giá theo giá thị trường, còn đất nông nghiệp chi nhánh dựa trên khung giá do Ủy ban Nhân dân tỉnh Long An quy định hàng năm. Bên cạnh đó, Co-opBank Long An chưa đưa ra các hướng dẫn, căn cứ để xác định giá thị trường, do đó giá thị trường chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan của CBTD.
Đối với những trường hợp TSBĐ do thế chấp của bên thứ 3, CBTD của chi nhánh cũng kiểm tra, theo dõi năng lực tài chính, năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự của bên bảo lãnh để nhằm hạn chế rủi ro phát sinh và những vấn đề khác có liên quan khi KH gặp sự cố không trả được nợ. Đối với những trường hợp TSBĐ là bất động sản, máy móc thiết bị…thì CBTD chi nhánh cũng thường xuyên kiểm tra TSBĐ, đánh giá lại TSBĐ (ít nhất là 6 tháng/lần) để kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh như: mất mát, hư hỏng, giảm giá trị. Việc mua bảo hiểm tài sản đã được thực hiện nhưng vẫn còn chưa được quan tâm đúng mức. KH chỉ mua bảo hiểm tài sản đối với những trường hợp bắt buộc phải mua theo quy định của pháp luật, còn những trường hợp ngoài quy định thì KH ngại mua bảo hiểm do tâm lý chủ quan, sợ tốn kém chi phí.
2.2.5.5. Giám sát cho vay
Co-opBank Long An đã thực hiện quy trình kiểm tra, giám sát xử lý nợ vay qua các khâu: Kiểm tra trước khi cho vay bao gồm kiểm tra hồ sơ vay vốn, đánh giá tính khả thi của dự án, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của KH, các điều kiện về đảm bảo tiền vay, các quyết định cho vay theo quy định; kiểm tra trong khi cho vay: kiểm soát việc ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, kiểm tra việc giải ngân cho KH; kiểm tra sau khi cho vay: chậm nhất 30 ngày đối với KH cá nhân, tổ chức, hộ gia đình, cá nhân cư trú ở đô thị, 60 ngày đối với KH cư trú tại địa bàn nông thôn. Riêng đối với hộ gia đình, cá nhân vay vốn không có bảo đảm bằng tài sản theo Nghị định 41 và Nghị định 55 phải kiểm tra sau khi cho vay ít nhất 1 lần.
Qua đó giúp cho CBTD nắm bắt được tình hình sử dụng vốn vay, hoạt động SXKD của KH để đề xuất cho vay tiếp hay xử lý thu hồi nợ vay, giúp cho NH tránh những rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, sai sót trong hoạt động cho vay.
2.2.5.6. Bảo hiểm khoản vay
Co-opBank Long An tư vấn cho KH mua bảo hiểm khoản vay để phòng ngừa trường hợp KH vay vốn gặp rủi ro không còn khả năng trả nợ. Khi mua bảo hiểm
khoản vay thì KH phải đóng khoản phí trả cho công ty bảo hiểm và công ty bảo hiểm sẽ chi trả cho KH tùy thuộc vào số tiền KH mua bảo hiểm. Mức dư nợ được áp dụng mua bảo hiểm tối thiểu là 100 triệu đồng.
Bảng 2.17. Số liệu khách hàng bảo hi m khoản vay tại Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018 ĐVT: KH, Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Số lượt KH phát sinh mới 42 54 61 12 7
Tổng số KH còn Hợp đồng
bảo hiểm 74 86 93 12 7
Dư nợ được bảo hiểm 4,321 5,982 7,354 1,661 1,372 Nguồn: Co-opBank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Trong bảng 2.17 trên cho thấy giai đoạn 2016 - 2018, số lượng KH mua bảo hiểm năm 2017 tăng so với năm 2016 là 12 KH (1,661 triệu đồng) và dư nợ được mua bảo hiểm tăng lên 5,982 triệu đồng năm 2017; số lượng KH mua bảo hiểm năm 2018