9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.2.3. Hoạt động kinh doanh khác
Ngoài hoạt động huy động vốn và cho vay, MB Tiền Giang còn cung cấp các dịch vụ khác như thanh toán xuất nhập khẩu, tài trợ thương mại (bảo lãnh, L/C, …),
kinh doanh ngoại tệ (mua, bán), thanh toán quốc tế và không ngừng đẩy mạnh giới thiệu, bán chéo các sản phẩm dịch vụ gia tăng tiện ích khác như dịch vụ thẻ, ngân hàng trực tuyến, ngân hàng số, sản phẩm bảo hiểm nhân thọ, dịch vụ tư vấn tài chính… nhằm thu hút ngày càng đông khách hàng đồng thời nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Dịch vụ là hoạt động ít rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, đồng thời mang đến thu nhập đáng kể cho ngân hàng và có thể quản bá hình ảnh ngân hàng đến với khách hàng một cách khá hiệu quả.
2.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2016 – 2018
MB Tiền Giang là đơn vị hạch toán phụ thuộc vào MB Hội Sở, nên chính sách thu nhập của MB Tiền Giang phụ thuộc vào chính sách điều hành chung của MB Hội Sở, mỗi chi nhánh MB sẽ được hưởng hệ số thu nhập dựa trên kết quả kinh doanh trong năm. Do đó, chi nhánh muốn hưởng được một kết quả thu nhập cao thì hoạt động chi nhánh phải có sự tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước về nhiều chỉ tiêu mà MB Hội Sở quy định. Trong đó, chỉ tiêu doanh thu thuần kinh doanh sau dự phòng rủi ro được xem là quan trọng nhất. Để đạt được các chỉ tiêu năm sau cao hơn năm trước MB Tiền Giang đã cố gắng điều hòa hợp lý các chỉ tiêu, tăng trưởng tín dụng đảm bảo an toàn, tăng huy động nhưng đảm bảo tính bền vững, ổn định... Có thể tóm tắt những kết quả hoạt động của MB Tiền Giang trong vòng 3 năm trở lại đây qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.7: Kết quả kinh doanh của MB Tiền Giang từ năm 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 Tổng huy động 723,4 600,5 416,9
2 Tổng dư nợ 851,8 978,1 1.041,6
3 Thu dịch vụ 1,6 1,8 4,2
4 Lợi nhuận sau thuế 3,3 7,2 12,1
5 Doanh thu thuần sau dự phòng rủi ro 20,7 25,6 32,4
6 Số lao động 28 28 33
Nguồn: Ngân hàng Quân Đội – Chi nhánh Tiền Giang
Sự lớn mạnh về quy mô hoạt động không chỉ được phản ánh ở các chỉ tiêu tổng tài sản, dư nợ tín dụng mà còn thể hiện ở sự gia tăng, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Bên cạnh đó, mặc dù tình hình kinh tế nói chung vẫn chưa hoàn toàn phục hồi nhưng MB Tiền Giang vẫn tăng trưởng ổn định, bền vững, đồng thời vẫn
đảm bảo chất lượng tín dụng thông qua tỷ lệ nợ xấu dưới 1,8% tổng dư nợ. Đây là chỉ số tương đối tốt với hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam và MB Tiền Giang luôn đặt mục tiêu giảm tỷ lệ này xuống dưới 1% vì nó không chỉ đảm bảo phát triển kinh doanh bền vững mà còn đảm bảo về lợi nhuận cho chi nhánh.
Lợi nhuận sau thuế của MB Tiền Giang luôn có sự biến động tăng trưởng đều qua các năm. Năm 2018, mặc dù nền kinh tế có nhiều khó khăn nhưng lợi nhuận của chi nhánh đạt khá cao, tăng 3,7 lần so với năm 2016. Trong quá trình kinh doanh, MB Tiền Giang không ngừng tìm kiếm giải pháp kịp thời, phù hợp trong từng thời kỳ và có những chính sách tín dụng hợp lý làm tăng dư nợ cũng như sử dụng hiệu quả các biện pháp thu hồi nợ và thu hút nhiều khách hàng lớn có uy tín.
Mặt khác, MB Tiền Giang còn đẩy mạnh phát triển tổng các dịch vụ. Qua đó làm cho thu nhập của chi nhánh tăng nhanh trong thời gian qua, nhất là doanh thu từ dịch vụ (phi tín dụng) tăng cao, năm 2018 thu dịch vụ tăng 2,6 tỷ đồng so với năm 2016 (tương đương tăng 170% so với năm 2016).
2.3. Tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mai cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn 2016 – 2018
2.3.1. Chất lượng tín dụng
Nhìn chung, hoạt động tín dụng đến năm 2018 có tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn mới chỉ chiếm một thị phần rất khiêm tốn trong tổng dư nợ của địa bàn. Hoạt động tín dụng vẫn còn gặp nhiều khó khăn, công tác xử lý nợ xấu tồn động còn khá chậm và chưa đạt hiệu quả cao, lãi suất cho vay so với lãi suất huy động chênh lệch thấp do tình hình cạnh tranh lãi suất cho vay trên địa bàn cũng là áp lực lớn. Một số ngân hàng lớn trên địa bàn tỉnh như: Agribank, BIDV, Viettinbank, Vietcombank, ...với lợi thế nguồn vốn không kỳ hạn đã ra sức lôi kéo những khách hàng tốt của chi nhánh với mức lãi suất cho vay cạnh tranh, khả năng mất khách hàng tốt của chi nhánh luôn bị đe dọa nếu chi nhánh không có chính sách thông minh, nhạy bén và kịp thời.
Việc tăng trưởng dư nợ MB Tiền Giang vẫn còn tập trung vào một số khách hàng lớn, khách hàng truyền thống, trong đó tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng cá nhân đã có bước phát triển nhưng còn rất hạn chế. Hoạt động tín dụng vẫn là bài toán trọng tâm cần được giải quyết và khắc phục trong thời gian tới.
Để thấy rõ hơn có thể phân tích tình hình rủi ro tín dụng qua các số liệu:
a. Cơ cấu phân loại nhóm nợ
Bảng 2.8: Phân loại nợ giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: Tỷ đồng Nhóm nợ Khoản mục Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Phần trăm thay đổi 2017/2016 2018/2017
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 826 948 1.019 14,8% 7,5%
2 Nợ cần chú ý 12 20 4 57,1% -77,2%
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 2 4 3 73,0% -23,6%
4 Nợ nghi ngờ 2 1 9 -72,2% 1.665,3% 5 Nợ có khả năng mất vốn 9 6 6 -38,0% 1,5% Tổng 852 978 1.042 14,8% 6,5% Nợ xấu 13 10 18 -22,5% 73,7% Nợ quá hạn 26 30 23 15,8% -24,8% Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,58% 1,07% 1,74% -32,5% 63,1% Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 3,04% 3,07% 2,17% 0,9% -29,4% Nợ ngoại bảng 48 138 68 Thu nợ ngoại bảng 0 0 0 Quỹ dự phòng rủi ro 6 8 17
Nguồn: Ngân hàng Quân Đội – Chi nhánh Tiền Giang
Qua bảng cơ cấu nhóm nợ cho thấy, cơ cấu nhóm nợ của chi nhánh có sự thay đổi không ổn định, theo chiều hướng xấu, cụ thể năm 2017 nợ xấu giảm 22,5% nhưng đến năm 2018 nợ xấu lại tăng khá cao, tăng 73,7% so với cùng kỳ năm trước.
Năm 2017, dư nợ tín dụng tăng 14,8% so với năm 2016 thì nợ đủ tiêu chuẩn cũng tăng 14,8% và nợ xấu giảm 22,5% (tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,58% xuống còn 1,07%). Và các khoản nợ nhóm 3,4,5 đều giảm so với năm 2016.
Năm 2018, dư nợ tăng 6,5% và nợ đủ tiêu chuẩn tăng 7,5%, nhưng nợ nhóm 2 không thu hồi được nợ đã chuyển sang nợ nhóm 4 làm cho nhóm nợ xấu tăng cao (tỷ lệ nợ xấu tăng từ 1,07% lên 1,74%). Tuy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tăng nhưng xét dư nợ thì dự nợ nhóm 2 giảm 15 tỷ đồng còn dư nợ nhóm 4 tăng 9 tỷ đồng, cho thấy chi nhánh đã thu hồi được 6 tỷ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 3,07% xuống còn 2,17%). Chất lượng tín dụng năm 2018 đang có dấu hiệu suy giảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro, đây là dấu hiệu báo động, đáng lo.
Hiện tại, chi nhánh tập trung xử lý các khoản nợ xấu và tiến hành rà soát, giám sát khách hàng chặt chẽ hạn chế rủi ro. Tuy nhiên, nợ nhóm xấu của chi nhánh đều có
tài sản đảm bảo và nguyên nhân do bị kéo theo từ các tổ chức tín dụng khác. Tỷ lệ nợ xấu 1,74% và tỷ lệ nợ quá hạn 2,17% vẫn nằm trong mức an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (dưới 3%).
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu trên địa bàn và bình quân hệ thống giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: %
Khoản mục Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ lệ nợ xấu bình quân trên địa bàn Tiền Giang 0,65 0,56 0,54
Tỷ lệ nợ xấu bình quân hệ thống MB 1,33 1,20 1,20
Tỷ lệ nợ xấu của MB Tiền Giang 1,58 1,07 1,74
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Tỉnh Tiền Giang và Ngân hàng Quân Đội
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu (từ nhóm 3-5) của MB Tiền Giang trong giai đoạn 2016 - 2018 cao hơn tỷ lệ bình quân trên địa bàn nhưng luôn dưới 2% tổng dư nợ. Và nợ xấu của chi nhánh luôn thấp hơn mức kế hoạch được MB Hội Sở giao.
Ngoài việc đảm bảo tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng và dư nợ cho vay, MB Tiền Giang cũng rất chú trọng tới yếu tố chất lượng tín dụng. Thực tế cho thấy trong những năm vừa qua chi nhánh đã kiểm soát tín dụng chặt chẽ và có hiệu quả, luôn duy trì tỷ lệ nợ xấu trong mức an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (dưới 3%).
Đối với hoạt động ngân hàng việc quản trị rủi ro là hết sức cần thiết mà đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng, nó quyết định lớn đến hiệu quả kinh doanh cũng như sự tồn vong của chi nhánh nói riêng và ngân hàng nói chung. Để có thể đưa ra những chính sách quản trị hiệu quả, cũng như vận dụng chính sách quản trị rủi ro hiệu quả, MB Tiền Giang cần phải nhìn nhận và đánh giá thực tế để xác định rõ nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng qua các năm trước, xử lý tốt nợ có vấn đề hiện tại và hạn chế tối đa việc phát sinh nợ xấu mới.
b. Nợ xấu của MB Tiền Giang so với các ngân hàng trên địa bàn
Nợ xấu là vấn đề nhức nhối của hệ thống ngân hàng đặc biệt là từ năm 2011 đến nay thì vấn đề này ngày càng trở nên bức thiết và tác động vô cùng lớn tới nền kinh tế trong nước và MB cũng không nằm ngoài xu thế đó.
Bảng 2.10: Nợ xấu tín dụng của MB Tiền Giang so với các NHTM trên địa bàn giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: tỷ đồng
Tên TCTD Khoản mục Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
MB Tiền Giang Số dư 13 10 18
Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,58 1,07 1,74
Vietcombank Tiền Giang Số dư 4 2 3
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,15 0,04 0,06
Vietinbank Tiền Giang Số dư 37 20 24
Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,20 0,51 0,49
Agribank Tiền Giang Số dư 23 26 23
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,20 0,33 0,19
BIDV Tiền Giang Số dư 13 14 16
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,27 0,27 0,27
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Tỉnh Tiền Giang
Trên địa bàn tỉnh Tiền Giang, nợ xấu MB Tiền Giang giai đoạn 2016 - 2018 đều thuộc top 5 ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao nhất nhưng vẫn nằm trong mức an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (dưới 3%). Nguyên nhận nợ xấu của MB Tiền Giang tăng là do một số khách hàng có dư nợ lớn (năm 2018 nợ nhóm 4 tăng 9 tỷ đồng trong đó có 2 khách hàng quá hạn với dư nợ quá hạn là 7,5 tỷ đồng) kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, các khoản vay này đều có tài sản đảm bảo, tuy nhiên tài sản đảm bảo là hàng tồn kho (sản phẩm sửa, ...) sau thời gian giá trị hàng tồn kho tuột giảm không đủ để xử lý để thu hồi nợ.
2.3.2. Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng
Nợ xấu là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo gây nên sự đổ vỡ lòng tin. Nợ xấu luôn song hành cùng hoạt động tín dụng theo mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro. Vì vậy khi đưa ra một món vay thì ngân hàng phải xác định nguy cơ phát sinh nợ xấu. Vấn đề ở chỗ cần xác định xem tỷ lệ nợ xấu nào là phù hợp, tỷ lệ nào là cao và bắt đầu ảnh hưởng xấu đến hoạt động của NHTM. Theo chuẩn mực quốc tế hiện nay thì tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận được là dưới 3%. Yêu cầu tỷ lệ nợ xấu được đưa ra vì khi nợ xấu ở mức độ cao sẽ gây nên những hậu quả nghiêm trọng đối với NHTM và nếu xảy ra ở trên diện rộng có thể dẫn đến khủng hoảng cho nền kinh tế.
Bảng 2.11: Tổn thất tín dụng MB Tiền Giang giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Phần trăm thay đổi 2017/2016 2018/2017
Miễn giảm lãi 0 0 0 0% 0%
Nợ gốc đã sử dụng dự phòng
chưa thu hồi 1,3 8,5 8,5 534% 0%
Tổng cộng 1,3 8,5 8,5 534% 0%
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi Nhánh Tiền Giang
MB Tiền Giang được đánh giá là chi nhánh hoạt động có hiệu quả, an toàn tín dụng được bảo đảm, song những rủi ro tín dụng xảy ra trong thời gian 6 năm hoạt động cũng gây ra những tổn thất khá lớn, nợ gốc đã sử dụng quỹ dự phòng chưa thu hồi tăng dần qua các năm. Tổng các khoản nợ và lãi tồn động phải xử lý xóa, miễn giảm và nợ gốc đã sử dụng dự phòng chưa thu hồi lũy kế đến năm 2018 lên 8,5 tỷ đồng, điều này đã làm giảm sút một phần thu nhập đáng kể của chi nhánh.
Các tổn thất tín dụng thể hiện trong giai đoạn 2016 - 2018 chủ yếu tăng trong năm 2017, xử lý nợ của một khách hàng duy nhất là doanh nghiệp tư nhân với dư nợ gốc xử lý dự phòng là 7,2 tỷ đồng.
2.3.3. Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với các phân khúc khách hàng quan trọng trọng
Bảng 2.12: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Khoản mục
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 % thay đổi nợ xấu so với năm trước Dư nợ Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ Tỷ lệ nợ xấu 2017 2018 Doanh nghiệp 7,9 1.43% 0,9 0.09% 5,2 0.50% -88,4% 469% Cá nhân 5,5 0.65% 9,5 0.97% 12,9 1.24% 72,1% 35,6% Tổng 13 1.53% 10 1.02% 18 1.73% -22,5% 73,7%
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi Nhánh Tiền Giang
Theo bảng số liệu ta thấy rằng nợ xấu quá các năm có sự chuyển dịch theo hướng gia tăng nợ xấu của đối tượng khách hàng là cá nhân cả về dư nợ lẫn tỷ lệ nợ xấu và chủ yếu tập trung nhóm khách hàng vay mua xe tải, đầu kéo (nợ xấu trên 7 tỷ
đồng) và vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo (nợ xấu trên 2 tỷ đồng) mất khả thanh thanh toán. Năm 2018, nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp tăng cao đột biến cả về dư nợ lẫn tỷ lệ nợ xấu, nguyên nhân là do một khách hàng duy nhất là công ty trách nhiệm hữu hạn kinh doanh thua lỗ, sử dụng dòng tiền sai mục đích dẫn đến phá sản, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp vẫn thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu của nhóm khách hàng cá nhân.
Bảng 2.13: Tổn thất tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Khoản mục Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Doanh nghiệp 0 7 7
Cá nhân 1,3 1,3 1,3
Tổng 1,3 8,3 8,3
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi Nhánh Tiền Giang
Ta thấy trong giai đoạn 2016 - 2018, tổn thất tín dụng tại MB Tiền Giang chủ yếu phát sinh từ khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp, phát sinh tăng mới rất cao vào năm 2017. Tổn thất tín dụng từ cho vay khách hàng cá nhân có nhưng chiếm tỷ lệ thấp tồn đọng từ các năm trước, trong giai đoạn 2016 - 2018 chi nhánh không phát sinh tổn thất mới từ khách hàng cá nhân.
Ngoài ra trong quá trình nghiên cứu, tác giả nhận thấy “rủi ro tín dụng tại MB Tiền Giang chủ yếu tập trung vào đối tượng khách hàng là cá nhân và hoạt động trong