- Số dư cuối tháng
- Cộng luỹ kế từ đầu quý
0 987.215.309
987.215.309- Sổ này có 06 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 06 - Sổ này có 06 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 06
- Ngày mở sổ: 01/01/2012
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
SV: Nguyễn Thị Thanh Thảo -105- Lớp: K6-KTTHA
KD
(Nguồn số liệu: Bộ phận Tài chính kế toán)
SV: Nguyễn Thị Thanh Thảo -106- Lớp: K6-KTTHA
KD
2.7. Kế toán các phần hành khác
2.7.1. Kế toán thanh toán
2.7.1.1. Kế toán các khoản phải thu
Các khoản phải thu của công ty chủ yếu là các khoản nợ phát sin từ các nhiệm vụ bán hàng chưa thu tiền.
Tài khoản sử dụng:
- TK131: Phải thu của khách hàng. Chứng từ sổ sách sử dụng:
- Bảng kê bán hàng chịu nợ. - Sổ cái tài khoản 131.
- Sổ chi tiết thanh toán với người mua. Quy trình hạch toán:
Hàng tháng phòng kế toán chịu trách nhiệm theo dõi các nghiệp vụ bán hàng chưa thanh toán, cuối tháng lập bảng kê bán hàng chi tiết làm căn cứ theo dõi nợ và có kế hoạch đòi nợ hợp lý.
KD Biểu số 2.46: Biểu số 2.46:
Đơn vị: Công ty cổ phần Tiến Thành
Địa chỉ: Lô G11- KCN Quế Võ – Bắc Ninh SỔ CÁI
Năm: 2012
Tên tài khoản: Phải thu của khách hàng.
Số hiệu: 131 ĐVT: đồng
Ngày, tháng
Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu
TK đối
Số tiền
Số hiệu Ngày, tháng Trang sổ dòngSTT Nợ Có
05/1205/12 05/12 07/12 …… 31/12 PXK0677 PXK0677 PXK0681 ……. PT0457 05/12 05/12 07/12 …… 31/12 - Số dư đầu kỳ 467.659.268 245.307.213
Xuất bìa carton 3 lớp sóng A cho công ty TNHH TM & PT du lịch Sao Đất Việt.
Thuế VAT phải nộp.
Xuất bìa carton 5 lớp sóng B cho công ty CP TM & SX 41.
………
Công ty TNHH TM & PT du lịch Sao Đất Việt trả tiền mua bìa carton 3 lớp song B.
3536 36 36 45 1212 1213 1214 1558 511 333 511 111 6.181.818 618.181,8 13.636.364 6.800.009,8 - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ - Cộng lũy kế từ đầu kỳ 6.504.401.344 1.327.659.268 5.904.401.344 505.307.213 - Sổ này có 45 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 45
- Ngày mở sổ: 01/01/2012
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
(Nguồn số liệu: Bộ phận Tài chính kế toán)
SV: Nguyễn Thị Thanh Thảo -108- Lớp: K6-
KTTHA
Mẫu số: S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
KD 2.7.1.2. Kế toán các khoản phải trả 2.7.1.2. Kế toán các khoản phải trả
Các khoản phải trả của công ty chủ yếu là các khoản nợ phải trả của công ty cho người bán vật tư, người cung ứng dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết.
Tài khoản sử dụng:
- TK331: Phải trả cho người bán. Chứng từ sổ sách sử dụng: