3. Trình trưởng phòng kiểm tra hồ sơ
2.2.6.2. Kiểm tra của các đơn vị bên ngoà
Định kỳ có các đợt kiểm tra như sau:
- Thanh tra Bộ Tài chính, thanh tra KBNN: 01 đợt của thanh tra KBNN - Kiểm toán khu vực kiểm toán định kỳ 01 lần 1 năm.
- Các cuộc kiểm toán theo chuyên ngành, chuyên đề : 01 đợt
- Thanh tra, kiểm tra đột xuất của các cơ quan chức năng theo đơn thư khiếu nại, tố cáo: không
- Thực hiện đánh giá giám sát hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn TCVN ISO 9001:2008 định kỳ 01 lần 1 năm của cơ quan chuyên môn.
Nội dung kiểm tra bao gồm các hoạt động thanh toán vốn ODA tại đơn vị và khắc phục thiếu sót tồn tại của các đợt kiểm tra trước.
Qua kiểm tra, các đơn vị hầu hết tuân thủ đúng các chế độ quy định; tuân thủ quy trình kiểm soát thanh toán; đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ chứng từ; đảm bảo sự logic về thời gian của các hồ sơ, tài liệu; đảm bảo điều kiện thanh toán, mức khống chế từng lần thanh toán, đối tượng thụ hưởng của từng khoản tạm ứng, thanh toán; thực hiện đôn đốc thu hồi tạm ứng đúng quy định; đảm bảo thời gian giải quyết hồ sơ theo đúng quy trình
Theo báo cáo tổng kết thanh toán vốn ODA tại KBNN Đắk Lắk giai đoạn 2016-2018 thì số liệu về công tác thanh toán vốn thể hiện như sau:
Bảng 2.1: Tình hình thanh toán vốn ODA tại KBNN Đắk Lắk giai đoạn 2016- 2018
(Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác thanh toán vốn ODA tại KBNN Đắk Lắk từ năm 2016- 2018)
Nguyên nhân số vốn bị từ chối thanh toán thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.2: Nguyên nhân từ chối thanh toán vốn ODA tại KBNN Đắk Lắk giai đoạn 2016- 2018
(Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác thanh toán vốn ODA tại KBNN Đắk Lắk từ năm 2016- 2018)