Bảng 2.1: Tình hình tài sản nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016-2018 ĐVT: tỷ đồng
STT Chỉ Tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
A TÀI SẢN 161,928 232,991 292,432 71,063 43,89 59,441 25,51 I. Tài sản ngắn hạn 87,102 151,747 204,300 64,645 74,22 52,552 34,63 1 Tiền 18,053 21,549 45,079 3,496 19,36 23,530 109,19 2 Các khoản phải thu ngắn hạn 35,486 75,244 82,762 39,758 112,04 7,519 9,99 3 Hàng tồn kho 33,562 54,955 76,458 21,392 63,74 21,504 39,13
II. Tài sản dài hạn 74,826 81,244 88,133 6,418 8,58 6,889 8,48
1
Các khoản
phải thu dài hạn 455 675 1,008 220 48,35 333 49,35
2 Tài sản cố định 74,826 80,569 87,125 5,743 7,68 6,556 8,14 B NGUỒN VÔN 161,928 232,991 292,432 71,063 43,89 59,441 25,51 III Nợ phải trả 104,316 158,703 214,707 54,386 52,14 56,004 35,29 1 Nợ phải trả ngắn hạn 78,831 128,178 201,950 49,347 62,60 73,772 57,55 2 Nợ phải trả dài hạn 25,486 30,525 12,757 5,039 19,77 -17,768 (58,21) IV VỐN CHỦ SỞ HỮU 57,611 74,289 77,726 16,677 28,95 3,437 4,63
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế toán-Công ty Cổ phần Đầu tư Dệt may Thiên An Phát)
Nhìn vào bảng số liệu, ta thấy quy mô của Công ty Cổ phần Đầu tư Dệt may Thiên An Phát biến động qua các năm. Tổng tài sản và nguồn vốn của Công ty tăng dần qua các năm. Cụ thể năm 2016 tổng tài sản và nguồn vốn là 161,927 tỷ đồng, đến năm 2017 thì tăng thêm 71,063 tỷ đồng hay tăng 43,89% so với năm 2016 đạt mức 232,991 tỷ đồng. Đến năm 2018 thì tổng tài sản và nguồn vốn tiếp tục tăng cao đạt mức 292,432 tỷ đồng tương đương tăng 25,51% so với năm 2017. Điều này cho thấy quy mô của công ty đang mở rộng dần, sự mở rộng quy mô này là do biến động của tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn hay cụ thể các khoản mục chiếm tỉ trọng lớn trong tổng tài sản công ty như: Khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản cố định.
Trong cơ cấu tổng tài sản thì tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất. Cụ thể như sau: Tổng tài sản ngắn hạn năm 2016 là 87,102 tỷ đồng và đến năm 2017 tổng tài sản ngắn hạn là 151,747 tỷ đồng tăng 64,645 tỷ đồng tương ứng tăng 74,22% so với năm 2016. Năm 2018 tiếp tục tăng đạt mức 204,299 tỷ đồng hay tăng 34,63% so với năm 2017.
Tài sản dài hạn năm 2017 là 81,243 tỷ đồng tăng 6,418 tỷ đồng tương ứng tăng 8,58% so với năm 2016. Năm 2018 là đạt mức 88,132 tỷ đồng tương ứng tăng 8,48% so với năm 2017.
Trong cơ cấu nguồn vốn thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với nguồn vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn. Năm 2016 nợ phải trả là 104,316 tỷ đồng, đến năm 2017 là 158,702 tỷ đồng tương ứng tăng 52,14%. Năm 2018 nợ phải trả là 214,706 tỷ đồng tương ứng tăng 35,29%. Như vậy thể hiện mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp tương đối thấp, tuy nhiên qua các năm thì vốn chủ sở hữu tăng lên, điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đã mang lại lợi nhuận và góp phần tăng mức độ tự chủ về tài chính và cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty có tiến triển theo xu hướng tích cực.
Như vậy, công ty cần phải luôn chú trọng đến cân đối tài sản, nguồn vốn với tình hình kinh doanh của công ty để đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn.