6 KẾT CẤU ĐỀ TÀI
2.1.7 Nguồn lực kinh doanh
a. Nguồn lao động
Với quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhưng công ty Cổ phần Tài Phát vẫn không ngừng mở rộng quy mô, số lượng lao động ngày càng tăng. Với đặc thù sản xuất, in ấn bao bì carton gọn và nhẹ, công ty có cả lao động nam và nữ. Một số bộ
phận như chạy sóng, in ấn đòi hỏi tay nghề và kinh nghiệm cao, do đó lao động tại công ty với nhiều cấp bậc trình độ khác nhau từ tốt nghiệp phổ thông, trung cấp, cao
đẳng đến đại học.
Bảng 2.1 Tình hình lao động của công ty CP Tài Phát năm 2017-2018
Đơn vị tính: Người
Năm 2017 Năm 2018 2018/2017
Số lượng % Số lượng % Số lượng %
Tổng số lao động 81 100 87 100 6 7.41
Phân theo giới tính
Nam 48 59.26 52 59.77 4 8.33
Nữ 33 40.74 35 40.23 2 6.06
Phân theo trình độ văn hóa
Đại học, trên đại học 13 16.05 13 14.94 0 0.00
Cao đẳng, trung cấp 18 22.22 21 24.14 3 16.67
Lao động phổ thông 50 61.73 53 60.92 3 6.00
(Nguồn: Phòng nhân sự, công ty CP Tài Phát)
Số lượng người lao động tại công ty CP Tài Phát chưa đến 90 người, trong hai
năm gần đây, số lượng lao động tại công ty có biến động nhưng không nhiều. Trong
đó nam chiếm gần 60% và nữchiếm hơn 40%. Với đặc thù sản xuất bao bì carton nên công việc không quá nặng và ở một số vị trí yêu cầu sự khéo léo do đó lao động nữ
vẫn có thểlàm tốt công việcở một sốbộphận như tổthành phẩm, vì vậy công nhân nữ
luôn chiếm một tỷ lệ tương đối trong cơ cấu lao động tại công ty. Dù số lượng lao
động thay đổi qua các năm, nhưng công ty luôn giữ tỉ lệ nam nữ tương ứng 60% và
40% trong cơ cấu lao động.
Trìnhđộ laođộng của công ty đa số là lao động phổthông, bậc đại học đa sốlà
nhân viên văn phòng thuộc phòng kinh doanh, kếtoán và kỹthuật.
b. Cơ cấu tài sản, nguồn vốn
Bảng 2.2 Tình hình cơ cấu Tài sản, Nguồn vốn công ty Cổ phần Tài Phát năm 2017-2018
(Đơn vị tính: đồng)
(Nguồn: BCTC công ty Cổ phần Tài Phát)
Chỉ tiêu Mã
số
2017 2018 2018/2017
Giá trị % Giá trị % ± %
TÀI SẢN
Tiền và các khoản tương đương tiền 110 169,054,371 0.52 193,047,216 0.48 23,992,845 14.19 Các khoản phải thu 130 1,313,329,537 4.02 9,109,139,560 22.74 7,795,810,023 593.59 Hàng tồn kho 140 18,172,888,302 55.62 19,268,972,602 48.11 1,096,084,300 6.03 Tài sản cố định 150 11,808,511,465 36.14 10,714,517,875 26.75 (1,093,993,590) -9.26 XDCB dở dang 170 60,131,000 0.15 60,131,000 Tài sản khác 180 1,211,532,042 3.71 706,301,799 1.76 (505,230,243) -41.70 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 32,675,315,717 100.00 40,052,110,052 100.00 7,376,794,335 22.58 NGUỒN VỐN Nợ phải trả 300 27,369,606,840 83.76 32,366,485,168 80.81 4,996,878,328 18.26 Vốn chủ sở hữu 400 5,305,708,877 16.24 7,685,624,884 19.19 2,379,916,007 44.86 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 500 32,675,315,717 100.00 40,052,110,052 100.00 7,376,794,335 22.58
Tổng tài sản của công ty năm 2018 đạt 40.052.110.052 đồng, tăng 22,58% so
với năm 2017. Tổng tài sản tăng lên là do sự tăng lên của Tiền và các khoản tương đương tiền, Các khoản phải thu và Hàng tồn kho, trong khi TSCĐ và các tài sản khác giảm xuống. Các khoản phải thu tăng mạnh trong năm 2018, tăng 593,59% so với năm
2017, khoản phải thu lớn và tăng mạnh cho thấy công ty đang bị chiếm dụng vốn, đây
có thể là chính sách bán chịu của công ty để giữ khách hàng, tuy nhiên công ty cần quản lý tốt công nợphải thu đểtránh bị chiếm dụng vốn vìđây là khoản mục chiếm tỷ
trọng lớn trong tổng tài sản.
Tổng nguồn vốn của công ty năm 2018 là 40.052.110.052 đồng, tăng 22,58% so
với năm 2017, tổng nguồn vốn tăng lên do sự tăng lên của Nợ phải trả và Vốn chủsở
hữu. Nợ phải trả của công ty chiếm 80,81% trong cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả tăng
lên là do sự tăng mạnh của khoản mục Phải trả người bán và Phải trảkhác. Vốn chủsở
hữu năm 2018 đạt 7.685.624.884 đồng, chiếm 19,19% trong cơ cấu nguồn vốn năm
2018, tăng lên 44,86% so với năm 2017. Nguyên nhân là khoản lỗtừ năm 2016 trởvề trước được bù bởi lợi nhuận của năm 2018, làm cho khoản chuyển lỗgiảm đi, còn lại (1.314.375.116) đồng, giảm 64,42% so với năm 2017.
Trong cơ cấu nguồn vốn, Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn Vốn chủ sở hữu cho thấy rằng công ty vẫn chưa tự chủ được tài chính, còn phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài. Tuy nhiên, sửdụng vốn vay là cách mà công ty dùng đòn bẩy tài chính để
nâng cao lợi nhuận và là lá chắc thuếhữu hiệu cho đơn vị. d. Tình hình hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3 Tình hình kinh doanh của công ty Cổ phần Tài Phát năm 2017-2018
(Đơn vị tính: đồng)
(Nguồn: BCTC công ty Cổ phần Tài Phát)
Chỉ tiêu Mã
số
2017 2018 2018/2017
Giá trị Giá trị ± %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 32,414,393,990 50,931,233,326 18,516,839,336 57.13
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(10 = 01 - 02)
10 32,414,393,990 50,931,233,326 18,516,839,336 57.13
4. Giá vốn hàng bán 11 29,713,806,743 45,027,065,509 15,313,258,766 51.54 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(20 = 10 - 11)
20 2,700,587,247 5,904,167,817 3,203,580,570 118.63
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 554,696 458,081 (96,615) -17.42
7. Chi phí tài chính 22 497,050,033 895,843,089 398,793,056 80.23
-Trong đó: Chi phí lãi vay 23 497,050,033 895,843,089 398,793,056 80.23
8. Chi phí quản lý kinh doanh 24 1,880,109,718 2,560,807,550 680,697,832 36.21 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinhdoanh
(30 = 20 + 21 - 22 - 24)
30 323,982,192 2,447,975,259 2,123,993,067 655.59
10. Thu nhập khác 31 9,983,402 1,549,091 (8,434,311) -84.48
11. Chi phí khác 32 12,948,616 69,608,343 56,659,727 437.57
12. Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 (2,965,214) (68,059,252) (65,094,038) 2195.26 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 321,016,978 2,379,916,007 2,058,899,029 641.37
14. Chi phí thuế TNDN 51 - - -
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
(60 = 50 - 51)
Doanh thu thuần về bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ năm 2018 đạt 50.931.233.326đồng, tăng 57,13% so với năm 2017. Giá vốn hàng bán năm 2018 là 45.027.065.509 đồng, tăng 51,54% so với năm 2017.
Do tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nên lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2018 tăng 118,63%so với năm
2017, cụ thể lợi nhuận gộp đạt 5.904.167.817 vào năm 2018. Doanh thu tăng lên là do trong năm 2018, công ty nhận được các đơn hàng từHBI và Công ty cổphần tập
đoàn Vitto, là hai khách hàng lớn và thường xuyên của công ty. Và đến nay, đây là
hai khách hàng chủlực và được ưu tiên trong việc sản xuất các đơn hàng.
Các khoản chi phí của công ty tăng mạnh trong năm 2018, cụ thể chi phí tài chính chiếm 895.843.089 đồng, tăng 80,23% so với năm 2017; chi phí quản lý kinh doanh chiếm 2.447.975.259 đồng, tăng 36,21% so với năm 2017, chi phí tăng lên là do công ty đang nâng cao chất lượng quản lý và sửdụng đòn bẩy tài chính.
Năm 2018, Lợi nhuận kế toán trước thuế tăng mạnh, đạt 2.379.916.007 đồng,
tăng 641,37% so với năm 2017, cho thấy rằng công ty đang trên đà vực dậy sau khó
khăn khi mất đi đơn hàng sản xuất bao bì carton cho Huda Huế. Năm 2017, 2018 là hai năm liên tục công ty không phải đóng thuế TNDN do khoản chuyển lỗ từ năm
2016 vẫn còn.
Tình hình kinh doanh của công ty đang có dấu hiệu tốt lên sau khủng hoảng
năm 2016, đó là sựcốgắng của ban lãnhđạo và toàn thểnhân viên của công ty.