hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế
Với những mặt đạt được, những tồn tại và nguyên nhân gây ra trong công tác KSNB hoạt động cho vay tại Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế đãđược nêu trên cùng với tầm quan trọng của công tác KSNB hoạt động cho vay đã phần nào thấy được việc bổ sung, hoàn thiện, đảm bảo phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay cũng như hoạt động kinh doanh của NH là hoàn toàn cần thiết. Sau đây là những giải pháp đề xuất góp phần hoàn thiện công tác KSNB hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế.
3.3.1. Tách biệt bộphận thẩm định, phân tích tín dụng và bộphận cho vay
Giai đoạn thẩm định và phân tích tín dụng đòi hỏi tính chuyên môn và kỹ lưỡng khá cao vì bản chất phán đoán, quyết định linh hoạt do đó rủi ro đi kèm khá lớn. Tuy nhiên,đây cũng là bước quan trọng và đảm bảo hạn chếrủi ro tín dụng hiệu quả nhất, ít tổn thất nhất. CBTD vừa là người thu thập thông tin KH, vừa là người thẩm định, hoàn thiện các hồ sơ, tài liệu cho KH,... nên không thể chuyên môn hóa được. Do đó cần giảm tải công việc cho CBTD đểcó thời gian tập trung vào chuyên môn nghiệp vụ hơn. Để đảm bảo tính giám sát, khách quan trong thẩm định cho vay, NH cần xây dựng quy trình xét duyệt cho vay khoa học, tách biệt chức năng thẩm định ra khỏi chức năng cho vay.
3.3.2. Tăng cường công tác thu thập và xửlý thông tin của KH
Trong quá trình thu thập thông tin KH, cần sửdụng tất cảcác nguồn thông tin có thể đến mức đầy đủnhất. So sánh thông tin thu được từcác nguồn khác nhau với thông tin do KH cung cấp nhằm phát hiện những khác biệt. Thu thập thêm các thông tin bất kể khi nào nếu xét thấy cần thiết. Thông tin tài chính phải được thực hiện bởi hiện tại, quá khứ và xu hướng được xác định đểcó thểso sánh, phân tích chuẩn xác hơn.
Trên cơ sở các thông tin có được từ phỏng vấn người vay, CBTD cần tham quan cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, nhà ở của KH vay, từ các nguồn khác…để phân tích, so sánh, đánh giá các thông tin đó với tài sản, điều kiện làm việc và sựthích hợp của địa điểm sản xuất kinh doanh, nhà ở...để xác định tính trung thực, tin tưởng của thông tin KH cung cấp. Nếu có sai sót thì phải xem xét nguyên nhân để chọn lọc thông tin chính xác. Nguồn thông tin sau khi xử lý có độ tin cậy và chính xác cao sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho NH.
3.3.3. Nâng cao năng lực, chuyên môn của CBNH
Tại Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế, các CBNH hầu hết ở độ tuổi trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm nhưng rất năng nổ, nhiệt tình, được đào tạo cơ bản tốt, khả năng tiếp thu nhanh. Do vậy cần có biện pháp đào tạo thích hợp để các phương pháp quản lý rủi ro được truyền tải và vận dụng đúng đắn.
Nên tổchức nhiều hơn các lớp đào tạo nghiệp vụ, kỹ năng và các buổi chia sẻ kinh nghiệm để nâng cao khả năng nắm bắt công việc, khả năng nhận biết đầy đủ thông tin về KH vay vốn như: Thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, TSĐB,… Đồng thời, tổ chức các buổi thảo luận và cách giải quyết những vướng mắc phát sinh trong thực tế để cán bộ trao đổi kinh nghiệm, rút ra bài học trong quá trình xửlý công việc.
Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷluật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quảcông việc mà CBTD đã thực hiện. Thông qua đó có thể nâng cao tính trách nhiệm, cẩn thận trong việc ra quyết định, đảm bảo quy trình làm việc ít sai sót hơn.
Xây dựng chính sách tiền lương thỏa đáng, thể hiện được sự công bằng, xứng đáng với vai trò và giá trịcủa từng cán bộnhân viên.
3.3.4. Thành lập ban kiểm tra - kiểm soát độc lập
Nên bổsung một bộ phận riêng biệt để thực hiện việc giám sát, kiểm soát hoạt động kinh doanh của NH nói chung và hoạt động cho vay nói riêng nhằm đảm bảo tính khách quan. Vai trò của công tác KSNB là không thểbàn cải, giúp cho NH phát hiện những sai phạm trong từng nghiệp vụ riêng lẻ và dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai. Chính vì vậy, để đảm bảo HTKSNB hoàn thiện nhất có thể, NH cần
lựa chọn tuyển dụng những cán bộ có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có kinh nghiệm thực tếcho bộphận kiểm soát, giám sát hoạt động của NH.
3.3.5. Đảm bảo công tác kiểm soát phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với tất cảcác khoản vay của KH
Đảm bảo công tác kiểm soát phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với tất cảcác khoản vay của KH là một yêu cầu cần thiết để tránh được rủi ro. Việc thực hiện hoạt động kiểm soát thường xuyên, liên tục theo đúng kế hoạch, định kỳtrên tất cả các khoản vay sẽgiúp NH tìm ra các biện pháp phòng ngừa và khắc phục kịp thời, hiệu quả. Cụthể:
-Thường xuyên liên lạc, nắm bắt các vấn đềsản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ để xem xét liệu KH có sửdụng vốn vay đúng mục đích hay không.
- Thường xuyên kiểm tra quan hệ tín dụng của KH tại các Tổ chức tín dụng khác để cân đối việc nhận nợ vay và đánh giá thực trạng chất lượng các khoản nợ vay, đảm bảo KH không phát sinh nợ không đủtiêu chuẩn.
- NH cũng cần phải tiến hành kiểm tra đột xuất, ngay lập tức đối với các khoản vay xảy ra sự kiện bất thường để kịp thời đề ra hướng giải quyết thích hợp. Lập bảng theo dõi nợ vay, theo dõi tiến độ thực hiện dự án đối với cho vay đầu tư dự án (có thể theo dõi trên sổhoặc trên file máy tính) đểtheo dõi, giám sát tình trạng khoản tín dụng.
3.3.6. Tăng cường giám sát sau khi cho vay
Thực tế cho thấy, giai đoạn sau cho vay là giai đoạn được ít chú ý nhất nhưng lại chưa rất nhiều rủi ro. CBTD lơ là trong việc kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay khiến cho món nợ chuyển nhóm, khi TPKD tổng hợp mới phát hiện dẫn đến việc xửlý vô cùng khó khăn. Do đó việc kiểm tra phải tiến hành thường xuyên để có thể nhanh chóng phát hiện các khoản nợ có vấn đề và tránh tình trạng đối phó của KH. Bên cạnh đó cần phải theo dõi tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của KH thông qua phân tích các chứng từ KH cung cấp. Nếu nhận thấy tình hình kinh doanh của KH có xu hướng không tốt thì CBTD cần phải chủ động liên lạc với KH để trao đổi và tìm hướng giải quyết.
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
1. Kết luận
Với nền kinh tế hội nhập, cùng với sựphát triển, mởrộng của các đối thủcạnh tranh thì hoạt động tín dụng luôn được xem là một loại nghiệp vụNH khá phức tạp và rủi ro cao. Vì vậy KSNB quy trình cho vay là vấn đềhết sức cần thiết đối với các NH, tổ chức tín dụng nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam–Chi nhánh Bắc sông tỉnh Thừa Thiên Huếnói riêng, nhằm nâng cao chất lượng quy trình cho vay, hạn chếthấp nhất những rủi ro có thểxảy ra.
Qua quá trình tìm hiểu công tác KSNB hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam–Chi nhánh Bắc sông tỉnh Thừa Thiên Huế, tôi nhận thấy công tác kiểm soát của NH có hiệu quả. Điều này đã chứng minh cho sự cốgắng, nỗlực của Ban lãnhđạo cũng như toàn thểCBNH.
Về cơ bản, đề tài đã giải quyết được những vấn đề:
Hệ thống hóa những vấn đề cơ sở lý luận cơ bản về HTKSNB nói chung, HTKSNB hoạt động cho vay nói riêng và các vấn đềliên quan đến NHTM.
Tìm hiểu và đánh giá thực trạng công tác KSNB quy trình cho vay KH cá nhân, rút ra được những ưu điểm, nhược điểm trong quy trình kiểm soát hoạt động cho vay, tìm rađược một sốnguyên nhân dẫn đến những hạn chếnêu trên.
Đưa ra một số giải pháp, phần nào đó nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng đội ngũ nhân viên và hoàn thiện công tác KSNB trong quy trình cho vay tại Agribank.
Do vẫn còn hạn chếvềkiến thức cũng như kỹ năng và thời gian tiếp xúc thực tế chưa nhiều, chưa có kinh nghiệm thực tiễn. Cung với việc một sốthông tin của NH có tính bảo mật thông tin cao, do vậy mọi nhìn nhận của tôi đều dưới quan điểm cá nhân, phân tích dựa trên định tính, chưa làm được tổng thể.
Mặc dù vậy, tôi vẫn hy vọng bài luận này có thểgóp một phần nào đó nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng KSNB trong hoạt động cho vay đối với KH cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế.
2. Kiến nghị
Do những hạn chế của công tác KSNB hoạt động cho vay được nêu trên đềtài mang tính chủ quan nên có thể chưa phản ánh được sát thực tế tình hình công tác KSNB tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam–Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế trong thời gian vừa qua. Chính vì vậy, những kết luận cũng như các biện pháp hạn chếrủi ro được đưa ra có thểvẫn chưa đáp ứng đúng với yêu cầu thực tiễn trong công tác KSNB tại NH hiện nay.
Tôi xin đề xuất một số kiến nghị để hoàn thiện hơn nội dung của những đềtài nghiên cứu tiếp theo:
- Nghiên cứu công tác KSNB quy trình cho vay KH cá nhân của các NH có cùng quy mô để làm cơ sở đánh giá và so sánh, để đưa ra cái nhìn khách quan, toàn diện hơn.
- Trực tiếp tham gia thực tếcùng các CBTD nhiều hơn, tham gia công tác thẩm định KH, TSĐB để nắm được cách định giá tài sản, cách thu thập thông tin, quan sát quá trình kiểm soát để nắm được cách làm việc thực tếtrong quá trình kiểm soát.
- Mở rộng nghiên cứu công tác kiểm soát cả chu trình cho vay để có thể đánh giá tổng quan hơn vềHTKSNB trong NH.
- Nếu thực hiện được những điều trên thì kết quả đánh giá của đề tài sẽ hoàn thiện và chính xác hơn, phục vụ tốt hơn cho yêu cầu quản lý và ra quyết định của Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam –Chi nhánh Bắc sôngHương tỉnh Thừa Thiên Huế.
DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Trường Đại học Kinh tếTP.HCM, Khoa Kếtoán– Kiểm toán, bộ môn Kiểm toán (2016), Kiểm soát nội bộ, NXB Kinh TếTP. HồChí Minh
2. PGS.TS Phan Thị Cúc, Giáo trình Tín Dụng Ngân Hàng, Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM, NXB Thống Kê.
3. Sổ tay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - 30 năm xây dựng và phát triển (1988-2018).
4. Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315, ban hành theo Thông tư số 214/2012/TT- BTC có hiệu lực từngày 01/01/2014 thay thếchuẩn mực 400
5. Thông tư số44/2011/TT-NHNN ban hành ngày 29 /12/2011 của NHNN Việt Nam quy định về HTKSNB và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài
6. Thông tư số 16/2011/TT-NHNN ban hành 17/8/2011 của NHNN quy định về KSNB, kiểm toán nội bộ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
7. Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
8. Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủvềtổchức và hoạt động của NHTM 9. Pháp lệnh của hội đồng Nhà nước Việt nam số 38-LCT/HĐNN8 về Ngân hàng,
hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính
10. Quyết định số144 ngày 30/6/1995 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
11. Một số văn bản quy phạm pháp luật của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và của các cơ quan, Chính phủ, NHNN.
12. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên (2017, 2018, 2019), Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh.
13. Các bài luận văn và một sốtrang web: - https://www.agribank.com
- https://www.sbv.gov.vn/
- https://www.thuvienso.hce.edu.vn
PHỤ LỤC
Phụlục 01
BÁO CÁO ĐỀ XUẤT CHO VAY
(Áp dụng cho vay phục vụnhu cầu đời sống KH cá nhân có bảo đảm bằng tài sản)
Căn cứhồ sơ vay vốn của khách hàng,
Agribank Chi nhánh/PGD ... lập báo cáo tổng hợp kết quả đánh giá hồ sơ, thẩm định các điều kiện vay vốn và đề xuất cho vay như sau:
A. PHẦN ĐÁNH GIÁ HỒ SƠ VÀ ĐỀ XUẤT CHO VAY CỦA NGƯỜI QUAN HỆKHÁCH HÀNG
I. THÔNG TIN CHUNG VỀKHÁCH HÀNG
- Họvà tên: ...Năm sinh: ...- SốCMND/CCCD/Hộchiếu:... Ngày cấp:…/…/….. Nơicấp: ... - SốCMND/CCCD/Hộchiếu:... Ngày cấp:…/…/….. Nơicấp: ... - Giấy uỷquyền ngày… tháng …năm ……. (nếu có) ... -Nơi cư trú:... -Nơi công tác (nếu có): ... - Số điện thoại:... Email ...
II.PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ HỒ SƠ VAY VỐN
1. Đánh giá tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp của bộhồ sơ vay vốn: 2. Phân tích, đánh giá điều kiện vay vốn
2.1.Phân tích, đánh giá tính khảthi của phương án sửdụng vốn
Phương án sửdụng vốn:
- Tổng nhu cầu vốn:...đồng, bằng chữ: ... - Vốn đốiứng:...đồng
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH…….
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦNGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tựdo - Hạnh Phúc
. . . ., ngày . . . tháng . . . năm . . .
+ Vốn bằng tiền: ...đồng; Vốn khác: ...đồng - Vốn vay Agribank: ...đồng - Mục đích sửdụng vốn vay: ... - Thời hạn vay vốn ... tháng (năm).
Đánh giá tính hợp pháp của mục đích sửdụng vốn vay: ...
3. Đánh giá vềtài sản bảo đảm tiền vay (nêu chi tiết từng tài sản) III. Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ HỒ SƠ VÀ ĐỀXUẤT CHO VAY
-Khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cho vay, các quyđịnh khác vềcho vay. -Tôi đồng ý cho vay vàđềxuất như sau:
+ Sốtiền cho vay: ...đồng,
(Bằng chữ: ...đồng) + Mục đích vay:... + Phương thức cho vay:... + Thời hạn cho vay:...tháng/năm.
+ Định kỳ trả gốc...; Định kỳ trả lãi: ...
+ Lãi suất vay: .... %/năm; Lãi suất quá hạn…%/năm; Lãi chậm trảlãi: ... %/năm; Phí trảnợ trước hạn...%/năm; Phí khác (nếu có)... + Đềxuất khác: (nếu có) ... - Không cho vay (nêu rõ lý do không cho vay):...
Ngày . . . tháng . . . năm . . .
NGƯỜI QUAN HỆKHÁCH HÀNG
(Ký, ghi rõ họtên)
B. PHẦN THẨM ĐỊNH
Tôi đềxuất cho vay như sau:
+ Sốtiền cho vay: ...đồng, (Bằng chữ: ... ) + Mục đích vay:...
+ Thời hạn cho vay:...tháng/năm.
+ Định kỳ trả gốc:... + Định kỳ trả lãi:...tháng/quý
+ Lãi suất vay: … %/năm; Lãi suất quá hạn ....%/năm; Lãi chậm trảlãi: ... %/năm; Phí trảnợ trước hạn...%/năm; Phí khác (nếu có)... - Không cho vay (nêu rõ lý do không cho vay):...
Ngày . . . tháng . . . năm . . .
NGƯỜI THẨM ĐỊNH
(ký, ghi rõ họ tên)
C. PHẦN PHÊ DUYỆT
1. Căn cứ hồ sơ khoản vay, đề xuất cho vay của Người quan hệ khách hàng vàNgười