Giấy đăng ký kết hôn
Giấy phép hoạt động nuôi trồng thủy sản
Hồ sơ tài chính:
Báo cáo tình hình thu nhập (phụlục 6)
Phương án vay vốn (phụlục 7)
Hồ sơ TSĐB:
Giấy chứng nhận quyền sửdụng đất
(2) Thẩm định KH và phê duyệt tín dụng:
Sau khi thu thập hồ sơ xin vay vốn của KH, CBTD xem xét sự chính xác của thông tin KH cung cấp, năng lực hành vi dân sựcủa KH, tính đầy đủ, hợp lệcủa hồ sơ vay vốn. Khi xét thấy hồ sơ đãđầy đủ, CBTD sẽphân tích,đánh giá điều kiện vay vốn của KH. Trong trường hợp ông Nguyễn Nhật Linh:
Tổng nhu cầu vốn: 3.330.000.000 đồng, trong đó:
a) Vốn đối ứng tham gia: 1.330.000.000 đồng. Tỷlệvốn đốiứng: 40% - Vốn bằng tiền: 330.000.000 đồng
- Vốn bằng tài sản khác: 1.000.000.000 đồng
b) Vốn vay Agribank Chi nhánh: 2.000.000.000 đồng - Vốn vay sửdụng cho mục đích chung của cá nhân
- Đối tượng vay: Chi phí mua con giống, thức ăn nuôi tôm, thuốc phòng bệnh
- Thời hạn vay: 12 tháng
Nhận xét: Mục đích vay vốn hợp pháp, không thuộc đối tượng không được cho vay theo quy định của pháp luật, NHNN và Agribank.
Sau khi điều kiện vay vốn của KH đã thỏa mãn, CBTD phân tích hiệu quả sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình quan hệ tín dụng và xếp hạng KH theo quy định nội bộcủa Agribank, phân tích hiệu quảsửdụng vốn vay đểxem xét quyết định cho vay:
a) Tình hình quan hệtín dụng của KH và xếp hạng KH theo quy định nội bộcủa Agribank
Theo CIC, tình hình quan hệtín dụng của ông Nguyễn Nhật Linh:
Đơn vịtính: đồng
Tổchức tín dụng Ngắn hạn Trung hạn
Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế 0 50.000.000
Tổng cộng 0 50.000.000
- Phân loại nợtại Agribank/CIC: Nợnhóm 1
- Xếp hạng khách hàng theo quy định nội bộ của Agribank tính đến thời điểm vay vốn: AA
b) Hiệu quảcủa phương án sửdụng vốn vay năm 2020-2021
Tổng chi phí:6.660.000.000 đồng, trong đó: - Chi phíđầu tư:
STT TÊN HÀNG HÓA SỐ LƯỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN
1 Thứcăn TT660 –665 60 tấn 26.000.000đ/tấn 1.560.000.000đ
2 Thứcăn GB 694–695 90 tấn 25.000.000đ/tấn 2.250.000.000đ
3 Thuốc BKC 80 % 4 tấn 65.000.000đ/tấn 260.000.000đ
4 Oxytetracycline HCL 1 tấn 265.000.000đ/tấn 265.000.000đ
5 Con giống 18.000.000 con 55đ/con 990.000.000đ
6 Các loại thuốc khác 215.000.000đ
Cộng 5.540.000.000đ
-Chi phí phát sinh trong năm:
Chi điện nước, điện thoại, vận chuyển: 300.000.000 đồng
Các khoản chi khác: 400.000.000 đồng
Cộng:1.120.000.000 đồng
Tổng doanh thu:8.505.000.000 đồng, cụthể: - Tỷlệtôm sống là 45% con giống thảnuôi: 18.000.000 con × 45% = 8.100.000 con
-Ứơc lượng bình quân 1kg tôm = 100 con, hằng năm thu được: 8.100.000 con: 100 con = 81.000 kg tôm (81 tấn tôm)
- Gía bán bình quân: 105.000.000đồng/tấn
- Doanh thu hằng năm: 81 tấn × 105.000.000 đồng = 8.505.000.000 đồng
Lợi nhuận ròng:1.545.000.000 đồng, cụthể: - Lãi vay NH bình quân:
2.000.000.000 đồng × 9%/năm = 180.000.000 đồng - Chi nộp thuếvà các lệphí khác:
10.000.000 đồng/tháng ×12 tháng = 120.000.000 đồng - Lợi nhuận thu được từnuôi tôm:
8.505.000.000 – 6.660.000.000 = 1.845.000.000 đồng - Lợi nhuận ròng:
1.845.000.000 -(180.000.000 + 120.000.000) = 1.545.000.000 đồng
Nhận xét: KH có kinh nghiệm nhiều năm nuôi trồng thủy sản (đặc biệt là nuôi tôm), có uy tín, đủ năng lực thực hiện kếhoạch nuôi trồng thủy sản hiệu quả. Kế hoạch sản xuất kinh doanh tiềm năng, phù hợp,có khả năng trảnợ NH đúng kỳhạn.
Sau khi hoàn tất phân tích, đánh giá điều kiện vay vốn, CBTD xét thấy sựthỏa mãn và phù hợp của hồ sơ xin vay vốn, các điều kiện của KH đáp ứng được quy định của pháp luật, NH. CBTD sẽ tiến hành ước tính sơ bộ tài sản và định giá tài sản mà KH cầm cố, thếchấp thông qua việc xác nhận thông tin với cơ quan đăng ký Quyền sử dụng đất tỉnh Thừa Thiên Huế. Đồng thời, tham khảo giá thị trường nhà đất tại khu vực có TSĐB mà KH muốn thế chấp. Mục đích của việc xác nhận, tham khảo giá trị của TSĐB là để xác định giá trị của TSĐB không được nhỏ hơn giá trị khoản vay.
- Biện pháp bảo đảm tiền vay: Cho vay có bảo đảm bằng tài sản - Hình thức bảo đảm: Thếchấp
- Tổng giá trị tài sản bảo đảm: 2.753.750.000 đồng (Hai tỷbảy trăm năm mươi ba triệu bảy trăm năm mươi nghìnđồng chẳn)
- Khả năng quản lý, cầm giữ, xử lý tài sản, chuyển nhượng: TSĐB thế chấp có ranh giới rõ ràng, không có tranh chấp; đầy đủtính pháp lý, có khả năng chuyển nhượng.
- Bên thế chấp chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp của TSĐB tiền vay.
Nhận xét: Tài sản thếchấp đủgiá trị và điều kiện đểvay vốn.
Sau khi đánh giá tổng thể, CBTD thể hiện kết quả thẩm định và đưa ra ý kiến đánh giá đềxuất cho vay đối với ông Nguyễn Nhật Linh, trình lên TPKD. TPKD kiểm tra lại thông tin, hồ sơ vay vốn của KH và tính khảthi dựa vào kết quảthẩm định của CBTD, xem xét có đồng ý với đềxuất của CBTD hay không.
TPKD xem xét, kiểm tra và đồng ý ký duyệt vào mục Người kiểm soát khoản vay sau đó trình lên Phó Giámđốc Chi nhánh tiến hành kiểm tra lại một lần nữa và ký tên quyết định cấp tín dụng cho ông Linh.
Sau khi xét duyệt xong, hồ sơ vay vốn sẽ được chuyển về lại cho CBTD phụ trách khoản vay. CBTD thông báo cho KH, trao đổi về các điều kiện tín dụng. Nếu KH đồng ý với các điều kiện tín dụng đãđược phê duyệt, CBTD sẽsoạn thảo một bộhồ sơ hoàn chỉnh (Hợp đồng tín dụng (phụ lục 3), Hợpđồng thếchấp TSĐB, Biên bản định giá, Biên bản giao nhận, đăng ký giao dịch đảm bảo) và phối hợp với KH hoàn thiện mọi thủtục đăng ký thếchấp, ký hồ sơ tín dụng.
Nhận xét: Theo quy định hiện hành của Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế, công tác kiểm soát trước khi cho vay đối với khoản vay của ông Nguyễn Nhật Linh thực hiên đúng, đầy đủcác thủtục cần thiết cuảAgribank.
2.3.3.2. Kiểm soát trong cho vay
Giai đoạn này bao gồm từ bước thứ tư cho đến bước thứsáu của quy trình cho vay. - Mục tiêu kiểm soát: Giải ngân đúng đối tượng, đúng sốtiền, phù hợp với các điều khoản đã ghi trong Hợp đồng tín dụng.
- Chủthểthực hiện: CBTD, Kế toán viên, PPKD, giám đốc/phó giám đốc.
- Nội dung kiểm soát: Kiểm tra thông tin để xem xét tính đúng đắn, đầy đủ; Phê duyệt Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.
Bảng 2.6–Bảng rủi ro và TTKS giai đoạn trong cho vay
Công việc Chủthể
thực hiện Rủi ro phát sinh TTKS
Hoàn thiện các thủtục pháp lý và lập chứng từ giải ngân - CBTD - TSĐB của KH không hợp pháp - CBTD tiến hành công chứng, chứng thực và đăng ký giao dịch bảo đảm TSĐB - TPKD
- Hồ sơ tham chiếu để tiến hành lập các chứng từgiải ngân chưa đầy đủ, không hợp lệ,…
- TPKD đối chiếu các chứng từ giải ngân. Đồng thời kiểm tra các chứng từ kèm theo có thỏa mãn sự đầy đủ để chứng minh mục đích sử dụng vốn vay hợp lệ, hợp pháp, phù hợp hay không - Kếtoán viên - Tiến hành giải ngân khi chưa có đầy đủchữ ký của các bên liên quan
- Quy định bắt buộc và kiểm tra chữ ký của các bên liên quan trong hồ sơ cho vay, đồng thời rà soát lại các thông tin trên Hợp đồng tín dụng Phê duyệt giải ngân - Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh - Tiến hành giải ngân khi chưa được các cấp có thẩm quyền phê duyệt
- Sau khi TPKD ký duyệt hồ sơ giải ngân, Phó Giám đốc xem xét và phê duyệt lại
- Kếtoán giao dịch chỉ được phép giải ngân khi hồ sơ giải ngân có đầy đủ chữ ký của Phó Giám đốc, TPKD, KH Thực hiện giải ngân và lưu trữhồ sơ - Kếtoán viên - Giải ngân số tiền không khớp với hồ sơ giải ngân
- Kế toán trưởng đối chiếu ủy nhiệm chi với các chứng từ giải ngân, xem xét thông tin, số tiền giải ngân. Sau đó đóng dấu xác
Công việc Chủthể
thực hiện Rủi ro phát sinh TTKS
- Kếtoán viên
- Giải ngân vào tài khoản không đúng
- Cuối ngày thực hiện giải ngân, bộ phận giao dịch tiến hành kiểm tra lại các tài khoản giải ngân cho KH.
- Kếtoán viên
- KH đến giải ngân nhiều lần
- Sau khi nhận được tiền vay, KH ký vào giấy nhận nợ và giấy lĩnh tiền vay. Thông tin này cũng được cập nhật vào phần mềm tránh tình trạng giải ngân nhiều lần. - CBTD - PPKD - Sai sót khi nhập dữ liệu vào hệthống - CBTD nhập thông tin của KH vào hệ thống IPCAS sau đó rà soát, kiểm tra lại tính đúng đắn, đầy đủ của thông tin
- PPKD tiếp tục kiểm tra lại các thông tịn KH đã được cập nhật bởi CBTD trên hệthống NH, nếu có thiếu sót sẽ thông báo để CBTD giải thích và chỉnh sửa.
- Kếtoán viên
- Hồ sơ KH trong quá trình lưu trữ bị thiếu, mất
- Sau khi giải ngân, kế toán viên tiến hành lưu hồ sơ theo số thứtự hợp đồng, từng địa bàn, phường, xã. Lưu hồ sơ trong tủ hồ sơ tại NH và khóa cẩn thận, chỉ có những người có liên quan mới được giữchìa khóa tủ.
Ví dụminh họa
Vào cuối tháng 2, ông Nguyễn Nhật Linh đến đềnghị giải ngân 2 tỷ đồng đểbổ sung vốn nuôi tôm. CBTD tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, chứng từ hóa đơn kèm
theo, kiểm tra thông tin, nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân cũng như tính hợp lệ của các chứng từgiải ngân, Hợp đồng kinh tế,...
Hồ sơ giải ngân của KH bao gồm: - Giấy nhận nợ(phụlục 4)
- Chứng từsửdụng vốn
Sau khi kiểm tra hồ sơ giải ngân của KH, CBTD lập Báo cáo đề xuất giải ngân
(phụ lục 8) và gửi cho TPKD cùng với Giấy nhận nợ (phụ lục 4) của KH. TPKD sẽ kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân, thể hiện ý kiến của mình trên đề xuất giải ngân sau đó trình Phó giámđốc phê duyệt.
Căn cứ vào Đề xuất giải ngân đã được Phó giám đốc Chi nhánh phê duyệt, CBTD chuyển hồ sơ cho bộ phận Giải ngân, bộ phận Giải ngân sẽ tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra chữký của Phó Giám đốc, TPKD, KH. Nếu tất cảthỏa mãn sẽtiến hành giải ngân cho KH.
Nhận xét: Quá trình kiểm soát giai đoạn trong cho vay đối với ông Nguyễn Nhật Linh hoàn toàn phù hợp với các quy định hiện hành của Agribank. KH cung cấp đầy đủcác chứng từ. Đồng thời việc giải ngân đãđược các cấp có thẩm quyền phê duyệt, ký kiểm soát trên Đềxuất giải ngân và Hợp đồng tín dụng.
2.3.3.3. Kiểm soát sau cho vay
- Mục tiêu kiểm soát: Đảm bảo KH sửdụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng; Đảm bảo KH trảnợgốc và lãi đúng hạn.
- Chủthểthực hiện: CBTD, TPKD
- Nội dung kiểm soát: Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của KH, tình hình thực hiện phương án vay vốn. Kiểm tra tình trạng và quyền sở hữu TSĐB.
Bảng 2.7–Bảng rủi ro và TTKS giai đoạn sau cho vay Công
việc
Chủthể
thực hiện Rủi ro phát sinh TTKS
Giám sát quá trình sử dụng - CBTD - TPKD - KH sử dụng vốn vay không đúng với Hợp đồng tín
- Định kỳ thực hiện rà soát, đánh giá hiệu quảsửdụng vốn vay của KH. Sau khi kiểm tra xong, CBTD lập Biên bản kiểm tra sau cho vay để trình TPKD xem xét tình hình
KH bắt kịp thời thông tin, phát hiện dấu hiệu rủi ro để báo cáo cho TPKD các trường hợp KH không thực hiện đúng cam kết để có biện pháp xử lý kịp thời. Biên bản kiểm tra sau cho vay phải có đầy đủ chữ ký của cán bộ trực tiếp kiểm tra, KH (chữ ký của KH phải giống với các chữ ký trong các chứng từvay vốn từ trước) - CBTD - TSĐB bị giảm giá trị, chuyển quyền sửdụng - Định kỳ 6 tháng đối với Động sản và 12 tháng đối với Bất động sản sẽphải kiểm tra, đánh giá lại TSĐB, kiểm soát rủi ro chặt chẽmột lần Quản lý và thu hồi nợ - CBTD - KH trả nợ gốc và lãi khôngđúng hạn
- CBTD thường xuyên theo dõi Hợp đồng tín dụng để xem xét hạn trả nợ. Nếu KH không trả đúng hạn, CBTD điện thoại hoặc đến tận nhà đôn đốc KH
- Định kỳ, CBTD lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, các khoản vay điều chỉnh lãi suất đểnhắc nhởKH trảnợ gốc và lãi đúng hạn. Nếu KH không trả nợ đúng hạn vì lý do khách quan, CBTD trình ý kiến xem xét gia hạn hay điều chỉnh gia hạn nợ lên Ban Giám đốc
- Đến hạn trả nợ, CBTD cùng với bộ phận Kếtoán,Ngân quỹquản lý tài khoản của KH để thu nợ, đối chiếu thông tin trên hệthống có khớp đúng với thông tin lưu tại hồ sơ hay không. Trường hợp qua ngày đến hạn trảnợ 9 ngày mà KH không trả được hoặc trả không đủ, CBTD xin ý kiến của TPKD thực hiện việc chuyển nợ quá hạn và soạn thảo
công văn trình Ban Giám đốc ký duyệt. Định kỳ 10 ngày, CBTD gửi thông báo đòi nợ đếnKH, đồng thời theo dõi sát khoản nợ đểcó biện pháp thu nợkịp thời, hữu hiệu
- CBTD - KH mất khả năng trảnợ
- Sau khi theo dõi, phát hiện KH mất khả năng trả nợ, CBTD thông báo cho Ban Giám đốc để tiến hành các biện pháp khởi kiện, xử lý TSĐB - CBTD - TPKD - Cơ cấu lại nợ không đúng quy định hay chưa được phê duyệt
-Cơ cấu lại thời hạn nợphải dựa trênĐơn xin cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tài liệu chứng minh nguyên nhân không trảnợ đúng hạn và khả năng trảnợtrong thời hạn xin cơ cấu lại - TPKD kiểm tra lại Đơn xin cơ cấu lại thời hạn trả nợ để xem xét tính hợp lệ và đánh giá mức độ hợp lý nguyên nhân trả nợ không đúng hạn
- TPKD - Lập dự phòng chưa chính xác
- Khi nhận thấy khả năng rủi ro xảy ra cao, TPKD dựa trên nhóm nợ của KH thông qua phần mềm IPCAS và lập dựphòng với tỷlệ dự phòng căn cứ theo 493/2005/QĐ- NHNN. Thanh lý hợp đồng - CBTD - Thanh lý hợp đồng không đúng KH hay khi KH chưa trảxong nợ - Đối chiếu Hợp đồng tín dụng và các bút toán trả nợ gốc, trả lãi trên hệ thống máy tính về quản lí tín dụng để thanh lý hợp đồng đúng đối tượng và thời hạn
- CBTD - Hồ sơ lưu không đủ, không đúng
- Chứng từ liên quan đến khoản vay được lưu theo Hợp đồng tín dụng của KH. Thực hiện đánh số thứ tự chứng từ và phân công người hộkiểm.
Định kỳ, CBTD thực hiện tái định giá TSĐB định kỳtheo quy định thông qua Biên bản tái định giá lại tài sản do CBTD lập, sau đó trình cho Phó Giám đốc phê