Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch2018/2017 Chênh lệch 2019/2018
Giá trị (%) Giá trị (%) Giá trị (%) (+/-) (%) (+/-) %
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 56.280.174.432 66,60 50.570.712.466 66,88 55.116.944.510 73,44 -5.709.461.966 -10,14 4.546.232.044 8,99
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 9.748.901.804 11,54 11.990.017.043 15,86 3.783.205.005 5,04 2.241.115.239 22,99 -8.206.812.038 -68,45
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 40.349.468.751 47,75 34.427.619.245 45,53 42.144.309.437 56,16 -5.921.849.506 -14,68 7.716.690.192 22,41 III. Hàng tồnkho 5.365.803.652 6,35 3.822.135.532 5,06 8.814.588.022 11,75 -1.543.668.120 -28,77 4.992.452.490 130,62 IV. Tài sản ngắn hạn khác 816.000.225 0,97 330.940.646 0,44 374.842.046 0,50 -485.059.579 -59,44 43.901.400 13,27
B- TÀI SẢN DÀI HẠN 28.228.831.725 33,40 25.039.278.022 33,12 19.930.717.412 26,56 -3.189.553.703 -11,30 -5.108.560.610 -20,40
I. Tài sản cố định 26.057.362.920 30,83 22.088.258.649 29,21 17.169.651.727 22,88 -3.969.104.271 -15,23 -4.918.606.922 -22,27 II. Các khoản đầu tư tài chính dàihạn 2.036.468.805 2,41 2.315.546.541 3,06 2.520.000.000 3,36 279.077.736 13,70 204.453.459 8,83 III. Tài sản dài hạn khác 135.000.000 0,16 635.472.832 0,84 241.065.685 0,32 500.472.832 370,72 -394.407.147 -62,07
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 84.509.006.157 100 75.609.990.488 100 75.047.661.922 100 -8.899.015.669 -10,53 -562.328.566 -0,74 NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ 49.098.861.559 58,1 39.884.850.663 52,75 36.322.219.071 48,40 -9.214.010.896 -18,77 -3.562.631.592 -8,93 I. Nợ ngắn hạn 43.828.161.559 51,86 36.425.150.663 48,18 36.322.219.071 48,40 -7.403.010.896 -16,89 -102.931.592 -0,28 II. Nợ dài hạn 5.270.700.000 6,24 3.459.700.000 4,58 0 0,00 -1.811.000.000 -34,36 -3.459.700.000 -100,00 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 35.410.144.598 41,9 35.725.139.825 47,25 38.725.442.851 51,60 314.995.227 0,89 3.000.303.026 8,40 I. Vốn chủ sở hữu 35.410.144.598 41,9 35.725.139.825 47,25 38.725.442.851 51,60 314.995.227 0,89 3.000.303.026 8,40 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 84.509.006.157 100 75.609.990.488 100 75.047.661.922 100,00 -8.899.015.669 -10,53 -562.328.566 -0,74
(Nguồn: Bảng cân đối kế tốn của cơng ty và tính tốn của tác giả)
Về tình hình biến động tài sản:Qua số liệu tính tốn ở bảng2.2 ta thấytình hình tài sản của Công ty từ năm 2017 đến năm 2019 giảm liên tục.Tổng tài sản của Công ty năm 2018 là 75.609.990.488 đồng giảm 8.899.015.669 đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ giảm 10,53%. Nguyên nhân là do TSNH và TSDH của Công ty đều giảm mạnh, trong đó TSNH giảm 5.709.461.966 đồng tương ứng giảm 10,14% và TSDH giảm3.189.553.703 đồng tương ứng giảm 11,3%. Điều này làm cho tổng tài sản ở năm 2018 giảm so với năm 2017. Sang năm 2019 tổng tài sản tiếp tục giảm đi 562.328.566 đồng còn 75.047.661.922 đồng, tương ứng với tốc độ giảm 0,74%.
Nguyên nhân là do tốc độ tăng của TSNH chậm hơn tốc độ giảm của TSDH, trong đó
TSNH tăng 4.546.232.044 đồng tương ứng tăng 8,99% và TSDH giảm5.108.560.610
đồng tương ứng giảm20,4%.
Về tình hình biến động nguồn vốn: Dựa vào bảng số liệu 2.2, tổng nguồn vốn của Công tybiến động theo một xu hướng giảm theo thời gian qua các năm, cụ thể :
Nợ phải trả có tỷ trọng lớn hơn so với vốn chủ sở hữu lại có xu hướng giảm mạnh năm 2018 là 39.884.850.663 đồng giảm 9.214.010.896 đồng tương ứng với tốc độ giảm 18,77% so với năm 2017. Sang năm 2019 thì tiếp tục giảm thêm 3.562.631.592 đồng tương ứng với tốc độ giảm 8,93%. Nguyên nhân do nợ ngắn hạn
và nợ dài hạn đều giảm đặc biệt năm 2019 nợ dài hạn của Công ty bằng 0 đồng.
Vốn chủ sở hữu qua ba năm có xu hướng tăng nhẹ năm 2018 là 35.725.139.825
đồng tăng 314.995.227 đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng 0,89% và sang năm 2019 tiếp tục tăng lên thêm 3.000.303.026đồng thành 38.725.442.851 đồng.
Tóm lại, Qua ba năm 2017 đến 2019 Công ty Cổ phần Bê tông và Xây dựng Thừa Thiên Huế đã xây dựng một cơ cấu tài sản - nguồn vốn tương đối hợp lý và chặt chẽ, phù hợp với tình hình hoạt động SXKD của Cơng ty. Ngồi ra, để Công ty hoạt
động lâu dài và bền vững, đạt được hiệu quảkinh tế cao trong tương lai thìđịi hỏi Ban
lãnh đạo của Cơng ty cần chú trọng hơn nữa vào việc xử lý điều chỉnh tất cả các chỉ tiêu, khoản mục có trong cơ cấu tài sản - nguồn vốn, có chính sách sử dụng vốn và quản lý tài sản một cách phù hợpđể Công ty hoạt động một cách có hiệu quả hơn, khả
năng sinh lời cao hơn và đạt được những mục tiêu kinh tếxã hội.
2.1.6.3. Tình hình kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2017- 2019