I. 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
2.1.6.3. Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2017-2019
Bảng 2.3 Tình hình kết quảsản xuất kinh doanh của Công ty năm 2017-2019 ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch 2018/1017 Chênh lệch 2019/1018
(+/-) % (+/-) %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 158.325.624.732 160.085.291.708 148.762.079.176 1.759.666.976 1,11 -11.323.212.532 -7,07 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 13.488.636 10.045.455 4.363.636 -3.443.181 -25,53 -5.681.819 -56,56 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 158.312.136.096 160.075.246.253 148.757.715.540 1.763.110.157 1,11 -11.317.530.713 -7,07 4. Giá vốn hàng bán 134.723.932.054 138.109.903.952 126.965.397.508 3.385.971.898 2,51 -11.144.506.444 -8,07 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 23.588.204.042 21.965.342.301 21.792.318.032 -1.622.861.741 -6,88 -173.024.269 -0,79 6. Doanh thu hoạt động tài chính 9.740.409 21.372.904 14.930.169 11.632.495 119,43 -6.442.735 -30,14 7. Chi phí tài chính 954.476.920 802.811.188 564.478.697 -151.665.732 -15,89 -238.332.491 -29,69
Trong đó: Chi phí lãi vay 1.055.885.324 1.081.888.924 0 26.003.600 2,46 -1.081.888.924 -100,00 8. Chi phí bán hàng 5.338.234.909 3.068.124.771 1.949.955.454 -2.270.110.138 -42,53 -1.118.169.317 -36,44 9. Chi phí quản lý doanhnghiệp 7.511.268.147 12.464.532.314 9.756.025.018 4.953.264.167 65,94 -2.708.507.296 -21,73 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 9.793.964.475 5.651.246.932 9.536.789.032 -4.142.717.543 -42,30 3.885.542.100 68,76 11. Thu nhập khác 2.306.792.488 281.818.181 27.502 -2.024.974.307 -87,78 -281.790.679 -99,99 12. Chi phí khác 103.655.694 33.313.716 112.350.202 -70.341.978 -67,86 79.036.486 237,25 13. Lợi nhuận khác 2.203.136.794 248.504.465 -112.322.700 -1.954.632.329 -88,72 -360.827.165 -145,20 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.997.101.269 5.899.751.397 9.424.466.332 -6.097.349.872 -50,82 3.524.714.935 59,74 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 2.515.520.166 1.861.702.514 1.496.202.585 -653.817.652 -25,99 -365.499.929 -19,63 16. Chi phí thuếTNDN hoãn lại 0 -635.472.832 427.960.722 -635.472.832 0 1.063.433.554 -167,35 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 9.481.581.103 4.673.521.715 7.500.303.025 -4.808.059.388 -50,71 2.826.781.310 60,49
17.Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 7.269 2.596 0 -4.673 -64,29 -2.596 -100,00
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty và tính toán của tác giả)
Từ bảng số liệu trên, cho thấy qua ba năm lợi nhuận sau thuế của Công ty biến động không đồng đều. Cụ thể năm 2018 là 4.673.521.715 đồng giảm 4.808.059.388 đồng so với năm 2017 tương ứng giảm 50,71%. Tuy nhiên sang năm 2019 lợi nhuận
sau thuế của Công ty tăng thêm 2.826.781.310 đồng thành 7.500.303.025 đồng tương ứng với tốc độ tăng 60,49% nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2017.
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2018 là 160.075.246.253
đồng tăng1.763.110.157đồng tương ứng với tốc độ tăng 1,11% so với năm 2017, tuy
nhiên sang năm 2019 thì lại giảm đi còn 148.757.715.540 đồng. Bên cạnh đó giá vốn
hàng bán cũng tăng giảm thất thường năm 2018 là 138.109.903.952 đồng tăng 3.385.971.898 đồng tương ứng với tốc độ tăng 2,51% so với năm 2017. Tốc độ tăng
này lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu nên dẫn đến lợi nhuận gộp giảm từ 23.588.204.042 đồng (2017) còn 21.965.342.301 đồng (2018). Qua năm 2019 giá vốn
hàng bán giảm 11.144.506.444 đồng còn 126.965.397.508 đồng tương ứng giảm
8,07% so với năm 2018 nhưng tốc độ giảm lại chậm hơn doanh thu nên dẫn đến lợi
nhuận gộp lại tiếp tục giảm còn21.792.318.032 đồng.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD của Công ty năm 2018 là 5.651.246.932
đồng giảm 4.142.717.543 đồng tương ứng với tốc độ giảm42,30% nguyên nhân do chi phí quản lý doanh nghiệp tăng nhanh với tốc độ 65,94% mặc dù chi phí tài chính và chi phí bán hàng giảm nhưng giảm với tốc độ chậm hơn lần lượt là 15,89% và 42,53%. Sang năm 2019 lại tăng lên thành 9.536.789.032 đồng tương ứng với tốc độ tăng
68,76% nguyên nhân do các khoản mục chi phí đều giảm đi.
Qua phân tích, trong ba năm gần đây từ năm 2017 - 2019, lợi nhuận của Công ty có những biến động liên tục. Tuy nhiên đến năm 2019 có sự tăng mạnh trở lại, đây là
dấu hiệu đáng ghi nhận thể hiện sựquản lý chặt chẽ, kiểm soát được chi phí của Ban lãnh Đạo Công ty. Tuy vậy để duy trì ổn định đà tăng trưởng này, tránh tình trạng lợi nhuận biến thiên, khôngổn định, Công ty cần có thêm những chủ trương chính sách để
phát triển nguồn lực hiện có, góp phần tăng lợi nhuận và có những hướng đi phù hợp
hơn trong tươnglai giúp Công ty ngày càng phát triển mạnh hơn.