6. Kết cấu của đề tài
2.1.6 Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2016 2018
Bảng 2.2 Cơ cấu và biến động tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2016-2018
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 78.328.999.514 61,38 81.480.804.445 59,91 188.900.122.654 69,13 3.151.804.931 4,02 107.419.318.209 131,83
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1.401.684.356 1,10 7.058.608.089 5,19 119.207.814.804 43,62 5.656.923.733 403,58 112.149.206.715 1588,83
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn - - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 5.608.178.466 4,39 11.238.244.337 8,26 8.070.148.470 2,95 5.630.065.871 100,39 - 3.168.095.867 -28,19 IV. Hàng tồn kho 71.319.136.692 55,89 63.183.952.019 46,46 61.622.159.380 22,55 (8.135.184.673) (11,41) (1.561.792.639) (2,47)
V. Tài sản ngắn hạn khác - - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 49.284.543.039 38,62 54.518.125.744 40,09 84.365.209.243 30,87 5.233.582.705 10,62 29.847.083.499 54,75
I. Các khoản phải thu dài hạn - - 0 - 0,00 - 0,00 - 0,00
II. Tài sản cố định 27.611.696.223 21,64 27.040.453.416 19,88 25.766.979.884 9,43 (571.242.807) (2,07) (1.273.473.532) (4,71)
III. Bất động sản đầu tư - - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00
IV. Tài sản dang dở dài hạn 21.672.846.816 16,98 27.477.672.328 20,20 58.598.229.359 21,44 5.804.825.512 26,78 31.120.557.031 113,26
V. Đầu tư tài chính dài hạn - - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 127.613.542.553 100,00 135.998.930.189 100,00 273.265.331.897 100,00 8.385.387.636 6,57 137.266.401.708 100,93 C. NỢ PHẢI TRẢ 52.796.117.062 41,37 69.763.548.546 51,30 85.966.471.401 31,46 16.967.431.484 32,14 16.202.922.855 23,23 I. Nợ ngắn hạn 49.222.051.492 38,57 67.589.482.976 49,70 84.412.405.831 30,89 18.367.431.484 37,32 16.822.922.855 24,89 II. Nợ dài hạn 3.574.065.570 2,80 2.174.065.570 1,60 1.554.065.570 0,57 (1.400.000.000) (39,17) ( 620.000.000) (28,52) D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 74.817.425.491 58,63 66.235.381.643 48,70 187.298.860.496 68,54 ( 8.582.043.848) (11,47) 121.063.478.853 182,78 I. Vốn chủ sở hữu 74.817.425.491 58,63 66.235.381.643 48,70 187.298.860.496 68,54 (8.582.043.848) (11,47) 121.063.478.853 182,78
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác - - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 127.613.542.553 100,00 135.998.930.189 100,00 273.265.331.897 100,00 8.385.387.636 6,57 137.266.401.708 100,93
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán củaCông ty Cổ Phần Hello Quốc tế ViệtNam)
SVTH: Trần Thị Duyên 44
Phân tích cơ cấu tài sản:
Qua bảng số liệu 2.2, ta thấy tổng tài sản được cấu thành bởi 2 chỉ tiêu quan trọng đó là tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn. Cụ thể nhưsau:
Đối với tài sản ngắn hạn: Năm 2016 TSNH là 78.328.999.514 đồng chiếm
61.38% trong tổng tài sản. Đến năm 2017, TSNH tăng lên 81.480.804.445 đồng tương ứng với mức tăng 4.02% so với năm 2016. Tuy nhiên, năm 2018 TSNH của công ty tăng mạnh, tăng 107.419.318.209 đồng tương ứng với mức tăng 131.83% so với năm
2017. Sỡ dĩ, TSNH của công ty tăng mạnh vào năm 2018 là do tiền và các khoản tương đương tiền tăng nhanh, cho thấy được khả năng về vấn đề tài chính của công ty
ngày càng tốt.
Đối với tài sản dài hạn: Năm 2016 TSDH là 49.284.543.039 đồng, chiếm
38.63% trong tổng tài sản của công ty. Năm 2017 tăng đến 54.518.125.744 đồng, tăng 5.233.582.705 đồng tương ứng với mức tăng 10.62% so với năm 2016. Đến năm 2018, TSDH công ty đạt 84.365.209.243 đồng, tăng 54.75% so với năm 2017. Tài sản dài hạn của công ty có sự biến động qua các năm. Tuy nhiên tài sản dở dang dài hạn ảnh hưởng đáng kể đến sự biến động của tài sản dài hạn.
Phân tích cơ cấu nguồn vốn:
Qua bảng 2.2, ta thấy nợ phải trả và vốn chủ sở hữu đều có sự tăng dần qua các năm. Cụ thể như sau:
Đối với nợ phải trả của công ty vào năm 2016 là 52.796.117.062 đồng, chiếm
41.37% trong tổng nguồn vốn. Từ 52.796.117.062 đồng đến năm 2017 tăng lên
69.763.548.546 đồng, tăng 16.967.431.484 đồng tương ứng với mức tăng 31.14% so
với năm 2016. Năm 2018, nợ phải trả tăng lên đến 85.966.471.401 đồng, chiếm
31.46% trong tổng nguồn vốn và tăng 23.23% so với năm 2017. Nợ phải trả tăng qua các năm là do nguyên nhân nợ ngắn hạn qua các năm đều tăng và nợ phải trả chiếm tỷ
trọng lớn trong cơ cấu của tổng nguồn vốn.
Đối với vốn chủ sở hữu có sự gia tăng qua các năm: Vào năm 2016, VCSH là 74.817.425.491 đồng chiếm 58.63% trong cơ cấu tổng nguồn vốn, năm 2017 giảm nhẹ
SVTH: Trần Thị Duyên 45 còn 66.235.381.643đồng, giảm 8.582.043.848 đồng tương ứng với mức giảm 11.47%
so với năm 2016. Đến năm 2018, VSCH tăng đến 187.298.860.496 đồng, chiếm
68.54% trong tổng cơ cấu nguồn vốn, tăng 121.063.478.853 đồng hay tương ứng với
mức tăng 182.78%. Từ năm 2017 đến năm 2018, VCSH tăng mạnh cho thấy được đây
là một dấu hiệu tốt của công ty khi VCSH ngày càng tăng, chứng tỏ được công ty có
khả năng độc lập về vấn đề tài chính của mình vàảnh hưởng đến sự phát triển lâu dài của công ty.
SVTH: Trần Thị Duyên 46