5. Kết cấu khóa luận
2.2.1 Quy trình phân tích TCDN tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BID
2.2.1 Quy trình phân tích TCDN tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam(BIDV) - CNNgọc Khánh, Hà Nội (BIDV) - CNNgọc Khánh, Hà Nội
Quy trình phân tích TCDN tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển VN (BIDV) - CN Ngọc Khánh được phụ trách trực tiếp bởi 2 bộ phận: Bộ phận KHDN và bộ phận tái thẩm định tín dụng.
Bộ phận KHDN: Đây là bộ phận thu nhận hồ sơ và tiến hành phân tích TCDN của KH có nhu cầu vay vốn, lập hồ sơ và soạn báo cáo thẩm định tín dụng, đánh giá theo bộ tiêu chí xếp hạng tín dụng rồi sau đó chuyển lên cấp trên chờ phê duyệt.
Bộ phận tái thẩm định: Đây là bộ phận rà soát, xem xét và thẩm định lại hồ sơ trước ra quyết định cấp thẩm quyền phê duyệt khoản vay.
Quy trình cấp tín dụng cho KHDN tại NH TMCP Đầu tư và phát triển VN (BIDV) - CN Ngọc Khánh, Hà Nội được chia thành 6 bước, cụ thể: Lập hồ sơ vay vốn; Phân tích TCDN của KH; Ra quyết định cho vay; Phê duyệt khoản vay và giải ngân; Giám sát quá trình vay vốn của KH; Thu hồi nợ và thanh lý hợp đồng
Tổng điểm xếp hạng
Trong đó, việc phân tích TCDN của KH là bước quan trọng để ra những quyết định sau đó. Quy trình phân tích TCDN của KH được chia thành 4 giai đoạn, cụ thể:
Giai đoạn 1: Lập kế hoạch phân tích
Trong giai đoạn này, bộ phận KHDN lập kế hoạch phân công nhiệm vụ cụ thể cho các cá nhân phụ trách việc phân tích TCDN KH. Sau đó, các cán bộ được phân công cần xác định phạm vi, thời gian và nội dung phân tích một cách rõ ràng để công tác phân tích sau này được thực hiện theo hướng chính xác và hiệu quả nhất.
Giai đoạn 2: Thu thập, xử lý thông tin
Thông tin là một yếu tố vô cùng quan trọng trong phân tích TCDN bởi dựa trên các thông tin đó, các CBTD mới có thể tiến hành thực hiện phân tích. Thông tin cần đảm bảo sự tin cậy, trung thực và chính xác để đảm bảo hiệu quả phân tích, đem lại một báo cáo thẩm định đầy đủ và giúp đưa ra các quyết định chính xác ở các giai đoạn tiếp theo.
Một bộ hồ sơ vay vốn đầy đủ của KH tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển VN (BIDV) bao gồm 5 mục chính (chi tiết đính đính kèm phụ lục I): Hồ sơ pháp lý; hồ sơ mở tài khoản; hồ sơ tài chính; hồ sơ dự án (nếu có) và hồ sơ vay vốn.
DN bắt buộc phải cung cấp đầy đủ hồ sơ và giấy tờ cần thiết để xin cấp tín dụng.
Đặc biệt, đối với BCTC các khoản mục cần phải minh bạch, rõ ràng, sát với thực tế của DN để việc thẩm định của NH được thực hiện một cách chính xác nhất. Bên cạnh đó, các báo cáo đều phải là báo cáo được thông qua bởi các công ty kiểm toán độc lập hoặc báo cáo để nộp cơ quan thuế. Để thu thập được các thông tin này, các CBTD có thể yêu cầu DN cung cấp hoặc gặp trực tiếp để xác thực các thông tin.
Giai đoạn 3: Phân tích hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của DN
Đầu tiên, các cán bộ thẩm định cần đánh giá về hoạt động kinh doanh của DN. Đánh giá sơ bộ các nội dung chính của phương án sản xuất kinh doanh thông qua kế hoạch kinh doanh của DN. Thêm vào đó, cần xem xét đến quy mô sản xuất kinh doanh, quy mô và cơ cấu nguồn vốn để thực hiện kế hoạch và cách thức tiến hành phương án kinh doanh đó.
Đánh giá về tính khả thi của kế hoạch sản xuất thông qua việc đánh giá khả năng
cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào. Đồng thời, các các bộ tín dụng cần xem xét đánh giá về sản lượng và doanh thu của DN, đánh giá về mạng lưới phân phối cũng như phương thức tiêu thụ.
Tiếp theo, cán bộ thẩm định tiến hành phân tích tình hình TCDN có nhu cầu vay vốn. Đầu tiên, CBTD cần đánh giá chi tiết về một số khoản mục tài sản và nguồn vốn.
Cán bộ xem xét sự hợp lý của biến động về quy mô, cơ cấu nguồn vốn, tài sản dựa trên vào sự tăng lên hoặc giảm xuống qua các kì báo cáo. Đồng thời, phân tích khả năng đảm bảo thanh toán nợ ngắn hạn cũng như nhận xét cơ cấu nguồn vốn có phù hợp và an toàn hay không. Sau đó, CBTD cần phải xem xét tính toán các chỉ số tài chính để tìm ra mối liên hệ giữa các tỷ số nhằm đưa đến những kết luận chính xác về KH. Không có chuẩn mực nào để đánh giá các chỉ số tài chính, một hoặc một số chỉ số tốt cũng chưa thể kết luận tình hình tài chính của công ty khả quan.
Cuối cùng, CBTD sẽ tính toán điểm để xếp hạng tín dụng cho DN dựa theo bảng
xếp hạng tín dụng của NH TMCP Đầu tư và Phát triển VN.
95 - 100 AAA 85 - 94 AA 75 - 84 A 65 - 74 BBB 55 - 64 BB 45 - 54 B 35 - 44 CCC
25 - 34 CC
15 - 24 C
TT Khoản mục Diễn giải
1 Tên KH Công ty Cổ phần Tân Phú Hà Nội
2 Tên nước ngoài Tan Phu Ha Noi Joint Stock Company
3 Mã CIF 8656758
4 Loại hình DN Công ty Cổ phần
Nguồn: Quy định xếp hạng tín dụng của BIDV
Giai đoạn 4: Tổng hợp kết quả, đánh giá và đề xuất
Ở giai đoạn này, các CBTD cần chỉ ra ưu điểm và nhược điểm về tài chính cũng như các cơ hội, thách thức của DN, từ đó liên hệ với kế hoạch kinh doanh trong các kì tiếp theo để xem xét khả năng thanh toán của DN có được đảm bảo không. Thêm vào đó, các cán bộ cũng cần xem xét đến doanh thu và lợi nhuận dự kiến của DN để đưa ra quyết định cấp tín dụng.