3.2.2.1. Từng bước hoàn thiện quy trình tín dụng, các mẫu biểu, hợp đồng.
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
Một điều tối quan trọng trong quản lý RRTD là việc thiết kế và thực hiện chính sách và quy trình bằng văn bản liên quan đến việc phát hiện, đánh giá, giám sát và quản lý RRTD. Các chính sách TD cần phải được thiết lập một cách rõ ràn, thống nhất với các thông lệ thận trọng trong kinh doanh NH với các quy định của nhà nước, đồng thời phải phù hợp với bản chất và mức độ phức tạp của hoạt động NHTM. Các chính sách và quy trình được xây dựng và thực hiện hợp lý sẽ cho phép NH đạt được những mục tiêu sau:
- Duy trì các chuẩn mực cấp TD an toàn. - Giám sát và kiểm soát RRTD.
- Đánh giá đúng những cơ hội kinh doanh mới. - Phát hiện và quản lý những khoản TD có vấn đề.
Các biện pháp nghiệp vụ TD của NHTM sẽ được sử dụng như một công cụ hướng dẫn các văn bản cho các chính sách và quy trình liên quan đến bộ phận TD đã được hội đồng quản trị phê duyệt. Mục đích của cẩm nang QLRR này không nhằm tái tạo lại những hướng dẫn chi tiết cho cho các cán bộ TD để tiến hành cấp TD và quản lý các khoản vay. Các chính sách và quy trình mô tả dưới đây nêu bật những nhân tố từ quy trình TD của NH có liên quan mật thiết đến việc quản lý RRTD.
3.2.2.2. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay đối với khách hàng.
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại BIDV được xây dựng khá nghiêm ngặt và được kiểm soát bởi ba bước từ QHKH, QLRR và QTTD (thực hiện theo mô hình tổ chức TA2 của toàn hệ thống). Tuy nhiên khi đưa vào áp dụng quy trình này còn gặp nhiều khó khăn do thời gian giải quyết khoản vay của KH tăng lên rất nhiều và đôi khi CN làm tắt các quy trình để đảm bảo không ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của KH và đã dẫn đến việc xét duyệt khoản vay một cách sơ sài và không lường trước được những rủi ro liên quan đến khách hàng và liên quan đến khoản vay của BIDV. Vì vậy bộ phận TD của BIDV cần tuân thủ nghiêm ngặt theo đúng trình tự cấp TD đồng thời vẫn phải đảm bảo thời gian xử lý khoản vay để tránh tình trạng quyết định TD chậm trễ làm mất cơ hội kinh doanh của KH.
Trong giai đoạn thẩm định KH còn có khả năng cán bộ TD do không đủ năng lực và trình độ để đánh giá năng lực và tư cách của KH vay, do đó dẫn đến đánh giá sai làm cho dự án khả thi thành không khả thi và dự án không khả thi thành khả thi. Ngoài ra còn một số trường hợp do cả nể trong công tác
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
TD do KH có mối quan hệ họ hàng, quen biết với lãnh đạo CN mà thực hiện cho vay đối với KH. Các trường hợp này là chưa tuân thủ nghiêm túc quy định của BIDV và quy trình TD. Do đó trong hoạt động TD của BIDV cần yêu cầu cán bộ bộ phận TD, cán bộ lãnh đạo xét duyệt khoản và cần tuân thủ đúng quy trình cho vay và cần dần hoàn thiện kỹ năng thẩm định KH trong hoạt động của mình.
3.2.2.3. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời.
- Khi NH tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ QHKH. Các cán bộ bộ phận TD theo dõi hoạt động của KH vay chủ yếu nhằm bảo đảm răng KH vay vẫn tiếp tục tuân thủ các điều khoản đề ra trong khế ước vay nợ và nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng quan hệ kinh doanh. “Quan hệ” trong nghiệp vụ NH có nghĩa là nếu NH mong muốn trở thành hoặc tiếp tục là NH chủ chốt của một KH, NH cần phải theo sát KHKD và nắm được những yêu cầu tài chính của KH đó. Việc cho điểm TD khi thực hiện cho vay là một tiêu chí mà cán bộ TD sử dụng để đánh giá hiện trạng của KH vay.
- Quá trình cán bộ QKHK, QLRR làm việc với những khoản cho vay trong danh mục của họ cần đựơc xem xét vì nó có thể làm ảnh hưởng tới tính khách quan khi thực hiện giám sát. Đặc biệt, khi cán bộ QHKH tiến hành phân tích và đánh giá một khoản cho vay, anh ta có thể có xu hướng che giấu những thông tin bất lợi về KH vay sau khoản TD đã được chấp thuận nhằm tránh việc cấp trên đánh giá quyết định cho vay của anh ta là không hợp lý. Để tránh tình trạng che giấu thông tin bất lợi. Sự hiện diện của bộ phận kiểm tra TD độc lập cũng sẽ khuyến khích tính khách quan của cán bộ TD trong quá trình giám sát.
- Hệ thống điểm TD là một công cụ giám sát và kiểm tra TD quan trọng. Hệ thống này cần theo dõi được những dấu hiệu cho thấy khả năng
3.2.2.4. Nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm tra nội bộ.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động TD là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TD. Bên canh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
đức do cán bộ TD ngây ra. Để nâng cao công tác kiểm toán nội bộ, BIDBV cần phải:
- Tăng cường cán bộ có trình độ nghiệp vụ để bổ sung cho ban kiểm tra kiểm toán nội bộ. Tiêu chuẩn đối với cán bộ kiểm toán nội bộ phải có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan, có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ NH; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin, có kiến thức và kỹ năng về kiểm toán nội bộ, có kinh nghiệm trong lĩnh vực NH nhất là hoạt động TD.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động TD, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận QHKH, QLRRTD và QLTD cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, pháp luật cho cán bộ ban Kiểm tra kiểm toán nội bộ.
- Cần có quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích, thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng cải thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích kiểm tra.
- Hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thường xuyên đánh giá vì điều này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác QLRR của BIDV.
3.2.2.5. Nâng cao hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ trực tiếp.
Trên cơ sở sau khi đã phân tích và phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành các biện pháp đôn đốc thu hồi thích hợp với từng khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu quả thu hồi cao nhất, trong thời gian ngắn nhất. Đây được xem là biện pháp ít tốn kém nhất nhưng hiệu quả mang lại không phải là nhỏ.
Để nâng cao hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, điều quan trọng là Ngân hàng cần xây dựng một cơ chế thưởng hấp dẫn trong việc thu hồi nợ xấu với tất cả các đối tượng giúp thu hồi nợ cho ngân hàng bao gồm cả cán bộ nhân viên ngân hàng cũng như các cá nhân và tổ chức khác có tham gia. Nhằm tối đa hoá khối lượng giá trị thu hồi, BIDV cần xây dựng nguyên tắc thưởng theo phần trăm giá trị nợ thu hồi. Mặt khác ngân hàng cần kiên
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
quyết buộc các nhân viên bộ phận tín dụng làm sai phải thu hồi được nợ, nếu không thu hồi được nợ phải bỏ tiền bù đắp.
Trường hợp đối với những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ ngân hàng gây ra: Cần tiến hành kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc. Nếu cán bộ ngân hàng cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng thì phải truy tố trước pháp luật.
Bên cạnh đó, ngân hàng cần phối hợp những biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động và linh hoạt cao như: tiến hành tư vấn cho khách hàng về các đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy ra những vụ lừa đảo, hoặc các hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng là ngân hàng). Đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào những doanh nghiệp có triển vọng. Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và tham gia vào điều hành hoạt động của doanh nghiệp hoặc chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần.
Đối với khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan nhưng chưa phải là bất khả kháng thì việc xem xét cơ cấu lại nợ là việc làm cần thiết. Điều này sẽ giúp cho doanh nghiệp có được cơ hội để tiếp tục sản xuất và tiến hành trả nợ cho ngân hàng. Việc cơ cấu lại nợ hoặc thay đổi hợp đồng tín dụng gồm:
3.2.2.6. Tiếp tục khai thác xử lý các khoản nợ có tài sản bảo đảm.
Trước hết, phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ xấu. Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời những bộ hồ sơ thiếu còn thiếu tính hợp lệ hợp pháp và đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý. Vấn đề phức tạp nhất là xử lý tài sản là nhà, đất vì đã có nhiều thay đổi trong các quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng...ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khi khách hàng đã xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định mới để làm cơ sở cho việc xử lý tránh sảy ra việc lợi dụng, lừa đảo.
Tổ chức đánh giá lại hiện trạng, giá trị của các tài sản đảm bảo và tiến hành phân loại các tài sản đó, từ đó để đề ra biện pháp xử lý thích hợp.
Xác định, đánh giá tài sản đảm bảo trên 3 phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý và giá trị luân chuyển trên thị trường đến từng khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp:
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
+ Đối với các tài sản dễ luân chuyển trên thị trường đủ điều kiện về mặt pháp lý và dễ chuyển nhượng chi nhánh BIDV xác định lập kế hoạch thu nợ trong hai năm 2010 - 2011 đến từng khách hàng, khoản nợ.
+ Đối với các tài sản đảm bảo bán được nhưng tính luân chuyển thấp, giấy tờ hợp pháp, BIDV phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện thanh lý tài sản thu hồi vốn qua các hình thức: Bán nợ qua công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp thuộc Bộ Tài chính thông qua hình thức bán thoả thuận; Tự bán trên thị trường; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá.
- Đối với các tài sản bảo đảm nợ thuộc những vụ án đã được Toà án phán quyết nhưng chưa giao tài sản cho Ngân hàng, Ngân hàng tổng hợp chủ động phối hợp với cơ quan thi hành án nhánh chóng thu hồi và nhận tài sản để xử lý. Giải pháp cuối cùng bán cho công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng của doanh nghiệp.