Công tác quản lý nợ xấu của BIDV được phân tích dựa trên 2 giác độ: phân loại nợ xấu và xử lý nợ xấu. Theo đó công tác quản lý nợ xấu tại BIDV bao gồm các nội dung chính sau:
Năm 2006 BIDV với sự tư vấn của Công ty kiểm toán quốc tế E&Y đã xây dựng và chạy thử chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ làm cơ sở cho việc phân loại nợ theo Điều 7- QĐ 493.
Ngày 20/10/2006, Tổng giám đốc BIDV ban hành Quyết định 8598/QĐ-BNC nhằm xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Điểm nổi bật của hệ thống này là khách hàng tín dụng của BIDV được xem xét một cách toàn diện đầy đủ, từ các yếu tố ngành kinh tế, quy mô và loại hình DN đến các yếu tố tài chính (chỉ tiêu thanh khoản, thu nhập ... ) và phi tài chính
51
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
(trình độ quản lý, mối quan hệ với ngân hàng....). Từ đó khách hàng được phân thành 4 nhóm chính và 10 nhóm nhỏ.
Trên cơ sở hệ thống tín dụng nội bộ và được sự cho phép của Ngân hàng Nhà nước, BIDV ban hành Quyết định 9365/QĐ-BIDV Ban hành chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Từ tháng 11/2006, BIDV bắt đầu triển khai hệ thống phân loại nợ theo điều 7- Quyết định 493/2005 trong toàn bộ hệ thống đối với các khách hàng có dư nợ trên 5 tỷđ. Theo đó việc phân loại nợ được thực hiện song song cả theo điều 6 và điều 7- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Hoạt động cho vay tại BIDV theo điều 7- Quyết định 493 gồm 5 loại dựa trên một hệ thống tính toán bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng như:
Nhóm 1 AAA Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt.______________________________________
AA Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt.__________________________________________
~Ã Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu
tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt
1 Nhóm 2 BBB Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ.
Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm
^BB Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả
nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
3 Nhóm 3 B Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
CCC Khách hàng xếp hạng CCC hiện thời đang bị suy giảm
khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ.
^CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm
nhiều khả năng trả nợ.
Nhóm 4 ~C Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện
các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
1 Nhóm 5 ^D Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả
năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
52
(Nguồn: Quyết định 8598/QĐ-BNC - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;
Quyet định 0658/QĐ-QLTD1)
Năm 2006 BIDV thực hiện phân loại nợ theo cả điều 6 và điều 7 Quyết định 493. Tuy nhiên nợ xấu được phân loại theo điều 7 (với DN xấu là 8.639 tỷ đồng chiếm 9,1% Tổng Dư nợ) cao hơn so với nợ xấu phân loại theo Điều 6 (với DN xấu là 3.063 tỷ đồng chiếm 3,2% Tổng Dư nợ) do kết quả phân loại nợ xấu theo điều 7- QĐ 493 đã phản ánh tương đối chính xác thực trạng nợ xấu tại BIDV. Phân loại theo Điều 7 dựa trên sự kết hợp của yếu tố định tính và định lượng. Ngoài tiêu chí định lượng như Điều 6, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV còn căn cứ vào năng lực thực sự về tài chính của khách hàng (thông qua chỉ số tài chính, đáp ứng tốt các yêu cầu của ngành...).
Mặt khác, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho kết quả phân loại nợ của một khách hàng dựa trên kết quả đánh giá của một thời kỳ dài về các mặt hoạt động của doanh nghiệp đó và quan hệ của họ với BIDV, vì thế kết quả đánh giá sẽ có độ chính xác cao hơn việc phân loại nợ dựa trên Điều 6 chỉ đơn thuần dựa trên dữ liệu tại thời điểm đánh giá.
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng