2015.
Tiếp tục kiểm soát tăng trưởng TD để phục vụ nhu cầu phát triển của đất nước, góp phần thực hiện thắng lợi đường lối chính sách phát triển KT-XH của Đảng, nhà nước theo từng thời kỳ; duy trì danh mục tài sản có sinh lời chất lượng cao, hướng tới xây dựng cơ cấu tài sản có phù hợp với thông lệ của một NHTM hiện đại (TSC sinh lời, mức sinh lời/ tổng TS; cơ cấu theo loại tiền, theo thời gian, theo nghành nghề, theo lĩnh vực, vùng miền, theo loại hình sở hữu, quản lý, quy cô KH); gia tăng các biện pháp đảm bảo gắn với việc chủ động kiểm soát và hạ thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2, nợ cơ cấu, lãi treo; vận hành thông suốt mô hình tổ chức, áp dụng có hiệu lực, hiệu quả chính sách TD, chính sách QLRR, các công cụ quản lý điều hành, nâng cao hiệu quả kinh doanh TD, năng lực tài chính và đảm bảo mức doanh lợi NH theo kế hoạch phát triển thể chế.
Tập trung vốn cho các công trình lớn, công trình trọng điểm quốc gia, các công trình phục vụ cho kỷ niệm 1.000 năm Thăng Long - Hà Nội, ưu tiên cho vay cac dự án hoàn thành trong năm 2010.
Trong giai đoạn 2010 -2015 TD vẫn là hoạt động sinh lời chủ yểu của BIDV, đáp ứng có hiệu quả các chương trình mục tiêu phục vụ tăng trưởng KT góp phần công nghệp hóa, hiện đại hóa, chuyển dịch cơ cấu KT vĩ mô của đất nước.
Gắn với quá trình chuyển đổi cổ phần hóa và xây dựng BIDV trở thành NHTM hiện đại hàng đầu về quy mô, thị phần, chất lượng trong giai đoạn 2010 - 2015.
Đáp ứng đầy đủ đồng bộ các tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động NH đến năm 2012.
79
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
Nâng cao sức cạnh tranh trên bình diện: thị trường, thị phần, sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu quả kinh doanh TD gắn với cơ cấu TD, KH, nguồn thu.
Đẩy mạnh các hoạt động bán lẻ, duy trì vị trí hàng đầu về quy mô, thị phần bán lẻ trên thị trường.
Tuân thủ pháp luận, đảm bảo an toàn hệ thống, tiếp tục bổ sung hoàn thiện hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mô hình tổ chức, cơ chế, quy trình nghiệp vụ nhằm tăng cường công tác quản lý RRTD và nâng cao chất lượng TD.
Bảng 3.1 Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh TD giai đoạn 2009 - 2012:
a Phân loại theo kỳ hạn
- Dư nợ trung dài hạn 97.80 0 28 % 125.00 0 28 % 161.00 0 29 % - Dư nợ ngắn hạn 135.20 0 23 % 166.00 0 23 % 206.00 0 24 % Tỷ trọng dư nợ TDH/TDN_________ 4 2- 43 43- 44% 44- 45 %
b Phân theo đối tượng
- CVDN (bán buôn) 203.00
0 % 23 0 251.00 %24 0 314.00 % 25 - CV tư nhân, hộ gia
đình (bán lẻ)
30.00
0 % 39 40.000 %33 53.000 % 33
Tỷ trọng cho vay bán
lẻ/TDN %13 14% %15
C Phân theo loại tiền
- CV bằng ngoại tệ 41.90 0 28 % 52.400 25 % 62.400 19 % - CV bằng VNĐ________ 191.10 0 % 24 0 238.60 %25 0 304.60 % 28 - Tỷ trọng CV ngoại tệ 18% 18% 17% 2 Cơ cấu TD - Tỷ lệ dư nợ/TTS 64 % 64 % 64 % - Tỷ lệ DN TSĐB/TDN 74 % % 76 % 78 - Tỷ lệ DN NQD/TDN 76 % 78 % 80 %
Số TT
Chỉ tiêu KH 2010 KH 2011 KH 2012
Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT
3 Chất lượng TD - Tỷ lệ nợ xấu/ TDN 2.8 % 2.6% 2.5% - Tỷ lệ nhóm 2/ TDN 13- 14% 12% <12% 80
(nguồn: Kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2010-2012 BIDV)
3.2. GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHĐT&PTVN.
3.2.1. Nhóm giải pháp chung.
3.2.1.1. Đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng .
Mức độ tập trung của các danh mục TD theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến RR của danh mục TD. Các nhân tố ảnh hưởng tiêu cực đến các khoản cho vay có một đặc điểm nào đó trong danh mục TD có khả năng gây nên thất thoát trầm trọng hơn nếu NH có mức độ tập trung cao vào các khoản cho vay có cùng đặc điểm này.
BIDV có thể hạn chế RR do tập trung trong danh mục TD bằng cách thường xuyên đánh giá RR trong từng thị trường, trong từng ngành nghề, từng khu vực địa lý, sản phẩm và hình thức thế chấp, loại tiền và hình thức đáo hạn, từ đó đảm bảo một danh mục TD đa dạng hóa.
Việc lựa chọn KH mục tiêu và ngành nghề mục tiêu là rất thiết yếu đối với chất lượng của tài sản. Khả năng tồn tại của bất cứ một NH nào cũng đều liên quan rất chặt chẽ với khả năng tồn tại của KH/ngành nghề mà NH cấp TD.
BIDV cùng một lúc cung cấp nhiều hình thức TD, như cho vay bằng VNĐ và ngoại tệ, cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, tài trợ dự án, bảo lãnh... các loại hình TD khác nhau này chứa đựng những hình thức rủi ro khác nhau.
Loại hình TD cần phải phù hợp không chỉ với nhu cầu TD mà còn với mức độ tin cậy về khả năng trả nợ của người vay. Điều này càng trở nên có ý nghĩa quan trọng khi NHTM tiếp tục mở rộng hoạt động của mình. RR gắn với từng loại hình TD cần phải được hiểu rõ ở mức độ của từng KH vay. Chỉ những KH có mức độ tin cậy về khả năng trả nợ cao nhất mới đủ điều kiện để được cấp các loại TD có độ RR cao.
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
3.2.1.2. Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh mộtc cách hợp lý theo hướng giảm dần ngành nghề, lĩnh vực có mức độ rủi ro cao.
Tiền thân của BIDV là Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, thành lập với mục tiêu tài trợ vốn đầu tư vào các dự án xây dựng kiến thiết đất nước và mới chuyển sang hoạt động NHTM từ năm 1996. Vì vậy với đặc điểm đó thì BIDV được xem là có thế mạnh trong cho vay lĩnh vực xây lắp và cho vay xây lắp luôn chiếm một tỷ trọng rất cao trong Tổng dư nợ.
Do cho vay xây lắp luôn tiềm ẩn rủi ro cao do thực hiện trong thời gian dài, khả năng thu hồi vốn chậm và phục thuộc nhiều vào biến động của thị trường như nguyên vật liệu, nhân công hoặc do ảnh hưởng của tình hình thời tiết và những rủi ro nội tại của việc xây lắp từ giải phóng mặt bằng, san lấp và thi công đến giai đoạn tất toán và đưa công trình vào sử dụng. Hầu như tiến độ thi công các công trình xây dựng của Việt Nam hiện nay đều vi phạm tiến độ thực hiện nên ảnh hưởng nhiều tới việc thanh toán và trả nợ NH, vì vậy trong thời gian tới BIDV cần tiếp tục giảm tỷ trọng dư nợ cho vay xây lắp đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực thương mại dịch vụ và dư nợ bán lẻ nhằm chuyển dịch cơ cấu dư nợ theo chuẩn mực quốc tế.
3.2.1.3. Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định.
Để đảm bảo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có tính thực tế cao; kết quả xếp hạng phản ánh được chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng, Hệ thống xếp tín dụng nội bộ cần được BIDV định kỳ rà soát để chỉnh sửa theo định kỳ một năm một lần và được thực hiện bởi các bộ phận:
1 .Bộ phận kiểm tra kiếm toán nội bộ (kiểm tra theo chức năng)
2. Công ty kiểm toán độc lập (đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng)
3. Bộ phận rà soát độc lập: (trực thuộc Ban Quản lý tín dụng)
Trong đó Bộ phận kiểm tra độc lập trực thuộc Ban Quản lý tín dụng có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra và đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng trên toàn hàng để có những phát hiện và đề xuất chỉnh sửa kịp thời những điểm không phù hợp của hệ thống xếp hạng, bảo đảm tính khách quan và chính xác của Hệ thống. Các thủ tục kiểm tra và đánh giá bao gồm:
+ Phân tích đánh giá toàn danh mục tín dụng để đưa ra các nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng. Những phân tích này
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
được dựa trên những thông tin tổng hợp toàn hàng cũng như những thông tin phân tích về các sự kiện kinh tế.
+ Thường xuyên có những kiểm tra trên cơ sở chọn mẫu khách quan để đánh giá, đo lường chất lượng xếp hạng.
+ Là đầu mối tiếp nhận những thông tin phản hồi về hệ thống từ các bộ phận sử dụng, bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ cũng như từ công ty kiểm toán độc lập.
+ Phân tích, đánh giá các thông tin phản hồi về hệ thống và đề xuất lên Ban lãnh đạo những thay đổi cần thiết liên quan đến Hệ thống xếp hạng.
3.2.1.4. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và hữu hiệu hơn.
Việc trích lập dự phòng rủi ro tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng tạo ra nguồn tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu được thực hiện hàng năm, nhờ đó nợ xấu cũng giảm đi. Thực tế cho thấy việc giải quyết nợ xấu bằng giải pháp này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các giải pháp xử lý nợ xấu của NHTM ở Việt Nam.
Đồng thời, việc sử dụng hiệu quả giải pháp này sẽ làm giảm những khoản nợ xấu phát sinh của NHTM. Do vậy, BIDV cần chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời.
3.2.1.5. Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tăng cường khả năng quản lý rủi ro.
Xác định rõ ràng vai trò và trách nhiệm của Ban lãnh đạo và nhân viên trong hoạt động TD và quản lý RRTD là rất cần thiết nhằm đảm bảo:
- Những quyết định quan trọng liên quan tới các chiến lược TD, ch o điểm TD và QLRRTD được đưa ra một cách thích hợp bởi một tập thể các cá nhân với kinh nghiệm và kiến thức phù hợp.
- Những trách nhiệm do Ban giám đốc giao phó được thực hiện với đúng ủy nhiệm đó.
- Các cá nhân được giao những vai trò thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ một cách phù hợp nhằm tạo ra môi trường TD có kiểm soát
3.2.2. Nhóm giải pháp nghiệp vụ.
3.2.2.1. Từng bước hoàn thiện quy trình tín dụng, các mẫu biểu, hợp đồng.
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
Một điều tối quan trọng trong quản lý RRTD là việc thiết kế và thực hiện chính sách và quy trình bằng văn bản liên quan đến việc phát hiện, đánh giá, giám sát và quản lý RRTD. Các chính sách TD cần phải được thiết lập một cách rõ ràn, thống nhất với các thông lệ thận trọng trong kinh doanh NH với các quy định của nhà nước, đồng thời phải phù hợp với bản chất và mức độ phức tạp của hoạt động NHTM. Các chính sách và quy trình được xây dựng và thực hiện hợp lý sẽ cho phép NH đạt được những mục tiêu sau:
- Duy trì các chuẩn mực cấp TD an toàn. - Giám sát và kiểm soát RRTD.
- Đánh giá đúng những cơ hội kinh doanh mới. - Phát hiện và quản lý những khoản TD có vấn đề.
Các biện pháp nghiệp vụ TD của NHTM sẽ được sử dụng như một công cụ hướng dẫn các văn bản cho các chính sách và quy trình liên quan đến bộ phận TD đã được hội đồng quản trị phê duyệt. Mục đích của cẩm nang QLRR này không nhằm tái tạo lại những hướng dẫn chi tiết cho cho các cán bộ TD để tiến hành cấp TD và quản lý các khoản vay. Các chính sách và quy trình mô tả dưới đây nêu bật những nhân tố từ quy trình TD của NH có liên quan mật thiết đến việc quản lý RRTD.
3.2.2.2. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay đối với khách hàng.
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại BIDV được xây dựng khá nghiêm ngặt và được kiểm soát bởi ba bước từ QHKH, QLRR và QTTD (thực hiện theo mô hình tổ chức TA2 của toàn hệ thống). Tuy nhiên khi đưa vào áp dụng quy trình này còn gặp nhiều khó khăn do thời gian giải quyết khoản vay của KH tăng lên rất nhiều và đôi khi CN làm tắt các quy trình để đảm bảo không ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của KH và đã dẫn đến việc xét duyệt khoản vay một cách sơ sài và không lường trước được những rủi ro liên quan đến khách hàng và liên quan đến khoản vay của BIDV. Vì vậy bộ phận TD của BIDV cần tuân thủ nghiêm ngặt theo đúng trình tự cấp TD đồng thời vẫn phải đảm bảo thời gian xử lý khoản vay để tránh tình trạng quyết định TD chậm trễ làm mất cơ hội kinh doanh của KH.
Trong giai đoạn thẩm định KH còn có khả năng cán bộ TD do không đủ năng lực và trình độ để đánh giá năng lực và tư cách của KH vay, do đó dẫn đến đánh giá sai làm cho dự án khả thi thành không khả thi và dự án không khả thi thành khả thi. Ngoài ra còn một số trường hợp do cả nể trong công tác
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
TD do KH có mối quan hệ họ hàng, quen biết với lãnh đạo CN mà thực hiện cho vay đối với KH. Các trường hợp này là chưa tuân thủ nghiêm túc quy định của BIDV và quy trình TD. Do đó trong hoạt động TD của BIDV cần yêu cầu cán bộ bộ phận TD, cán bộ lãnh đạo xét duyệt khoản và cần tuân thủ đúng quy trình cho vay và cần dần hoàn thiện kỹ năng thẩm định KH trong hoạt động của mình.
3.2.2.3. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời.
- Khi NH tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ QHKH. Các cán bộ bộ phận TD theo dõi hoạt động của KH vay chủ yếu nhằm bảo đảm răng KH vay vẫn tiếp tục tuân thủ các điều khoản đề ra trong khế ước vay nợ và nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng quan hệ kinh doanh. “Quan hệ” trong nghiệp vụ NH có nghĩa là nếu NH mong muốn trở thành hoặc tiếp tục là NH chủ chốt của một KH, NH cần phải theo sát KHKD và nắm được những yêu cầu tài chính của KH đó. Việc cho điểm TD khi thực hiện cho vay là một tiêu chí mà cán bộ TD sử dụng để đánh giá hiện trạng của KH vay.
- Quá trình cán bộ QKHK, QLRR làm việc với những khoản cho vay trong danh mục của họ cần đựơc xem xét vì nó có thể làm ảnh hưởng tới tính khách quan khi thực hiện giám sát. Đặc biệt, khi cán bộ QHKH tiến hành phân tích và đánh giá một khoản cho vay, anh ta có thể có xu hướng che giấu những thông tin bất lợi về KH vay sau khoản TD đã được chấp thuận nhằm tránh việc cấp trên đánh giá quyết định cho vay của anh ta là không hợp lý. Để tránh tình trạng che giấu thông tin bất lợi. Sự hiện diện của bộ phận kiểm tra TD độc lập cũng sẽ khuyến khích tính khách quan của cán bộ TD trong quá trình giám sát.
- Hệ thống điểm TD là một công cụ giám sát và kiểm tra TD quan trọng. Hệ thống này cần theo dõi được những dấu hiệu cho thấy khả năng
3.2.2.4. Nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm tra nội bộ.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động TD là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TD. Bên canh đó, hoạt động kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo
Luận văn thạc sỹ Học viện ngân hàng
đức do cán bộ TD ngây ra. Để nâng cao công tác kiểm toán nội bộ, BIDBV