Chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ở mức độ thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng, lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp. Theo cách đó, trong kinh doanh ngân hàng, chất lượng hoạt động cho vay được thể
15
hiện ở sự thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nuớc, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Neu coi cho vay là một sản phẩm và ngân hàng là nguời kinh doanh sản phẩm đặc biệt này thì ta có thể định nghĩa chất luợng hoạt động cho vay nhu sau."
“Chất lượng cho vay ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng nhưng đồng thời vẫn đảm bảo được hai yêu cầu của ngân hàng là an toàn và sinh lợi.”
Nhu vậy, ta thấy chất luợng cho vay cụ thể đuợc đánh giá trên 3 góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.
Đối với NHTM: chất luợng cho vay thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo đuợc tính cạnh tranh trên thị truờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Đối với khách hàng: do nhu cầu vay vốn của khách hàng là để đầu tu cho các hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất luợng cho vay đuợc đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý. Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút đuợc nhiều khách hàng nhung vẫn bảo đảm nguyên tắc.
Đối với nền kinh tế: đối với sự phát triển kinh tế - xã hội chất luợng cho vay đuợc đánh giá qua mức phục vụ sản xuất và luu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng truởng tín dụng và tăng truởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
1.2.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng hoạt động phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Nhìn nhận từ chính thực tế: DNNVV là lực luợng đông đảo và có đóng góp lớn vào sự phát triển kinh tế - xã hội, song chính bộ phận này vẫn đang gặp phải rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn vốn, để phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.
hạn thì hiệu quả cho vay càng thấp, nguy cơ rủi ro càng cao.
Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất luọng cho vay nói riêng và hiệu quả cho vay nói chung của NHTM.
Neu tỷ lệ này ở mức quá cao chứng tỏ hiệu quả cho vay của ngân hàng là thấp kém. Có thể ngân hàng đã vi phạm một số nguyên tắc cơ bản khi cấp tín dụng là cho vay không phân tích kỹ khả năng trả nọ của khách hàng, tài sản thế chấp không đúng quy định, cho vay tùy tiện, thiếu kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ.. .và nhất là vi phạm các nguyên tắc về phân tán rủi ro tín dụng, tập trung vốn quá quy định
16
hết sức cần thiết, nhằm thỏa mãn cho chính những khách hàng vay vốn, cũng như bám sát định hướng của NHTM, định hướng của nhà nước.
1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệpnhỏ và vừa nhỏ và vừa
1.2.4.1 Các chỉ tiêu định lượng
- Thứ nhất, dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV là số dư trên tài khoản cho vay của DNNVV vay vốn. Đây là chỉ tiêu thời điểm tính lũy kế qua các thời kỳ thể hiện số tiền mà NHTM đang cho DNNVV vay tính đến một thời điểm nhất định.
Mức tăng DNVC DNNVV = DNCV DNNVV năm (t) - DNCV DNNVV năm (t-1)
Mức tăng DNCV DNNVV
Tỷ lệ tăng DNCV DNNVV = --- x 100% DNCV DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu mức tăng trưởng dư nợ cho vay này phản ánh quy mô tín dụng đối với DNNVV của các NHTM. Để xem xét xem việc tăng trưởng quy mô tín dụng với DNNVV của Chi nhánh có mang lại hiệu quả hay không thì phải kết hợp với các chỉ tiêu khác.
Chỉ tiêu này được chi tiết hóa theo cơ cấu cho vay và chúng đều giúp đánh giá sâu về hiệu quả cho vay của NHTM.
- Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trong hợp đồng tín dụng.
Nợ quá hạn DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV(%) = --- x 100% Tổng dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV trên tổng dư nợ cho vay DNNVV là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn (hoặc bao gồm cả lãi quá hạn) trên tổng dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng. Phần lớn các khoản nợ quá hạn là những khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi hoặc có khả năng mất vốn. Ngân hàng càng có nhiều khoản nợ quá
vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành kinh tế.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá thấp, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cho vay là nếu không đủ tin tuởng thì không cho vay, cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay của khách hàng.
Nếu tỷ lệ này ở mức vừa phải, thể hiện chiến luọc kinh doanh táo bạo của ngân hàng là chấp nhận rủi ro trong một chừng mực nhất định để có thể đạt đuọc lọi nhuận cao. NHTM thực hiện chiến luọc này đã thể hiện khả năng quản lý cao trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng của mình. Nhu vậy, để hoạt động cho vay đem lại lọi nhuận cao, đồng thời hạn chế đuọc rủi ro thì các NHTM cần khống chế tỷ lệ này ở mức nào đó có thể chấp nhận đuọc.
- Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu DNNVV
Nọ xấu DNNVV
Tỷ lệ nọ xấu DNNVV (%) = x 100%
Du nọ DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh rõ chất luọng tín dụng NHTM qua đó thể hiện hiệu quả hoạt động tín dụng DNNVV của NHTM. Nếu tỷ lệ nọ xấu cao chứng tỏ NHTM hoạt động kém hiệu quả và nguọc lại.
Nọ xấu gồm các khoản nọ đuọc phân vào các nhóm 3 (nọ duới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nọ nghi ngờ), nhóm 5 (nọ có khả năng mất vốn). Theo quy định của NHNN, tỷ lệ nọ xấu cần phải đuọc khống chế duới 5%. Nọ xấu cao chứng tỏ hiệu
18
quả hoạt động cho vay kém, NHTM đang khó khăn trong thu nợ, nguy cơ mất vốn cao. Khi đó, đối với khách hàng DNNVV công tác quản lý nợ phải thực hiện thuờng xuyên và chặt chẽ hơn nhằm hạn chế nợ xấu để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay. - Thứ tư, vòng quay vốn tín dụng DNNVV Cách xác định : , Doanh số thu nợ DNNVV Vòng quay vốn tín dụng DNNVV = --- Du nợ bình quân DNNVV
Chỉ tiêu này cho ta biết số lần vốn từ ngân hàng đến tay khách hàng rồi quay lại ngân hàng đúng thời hạn trong một thời gian nhất định hay là số vòng chu chuyển vốn tín dụng. Vòng quay càng lớn chứng tỏ vốn tín dụng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và luu thông hàng hóa. Đồng thời nó cũng cho thấy khả năng thu nợ cao, thời gian thu hồi ngắn. Tuy nhiên, chỉ tiêpu này còn phụ thuộc vào khách hàng vay vốn: nếu khách hàng hoạt động trong lĩnh vực thuơng mại dịch vụ thì vốn quay vòng nhanh nên vòng quay vốn tín dụng cao. Nguợc lại, khách hàng là các doanh nghiệp sản xuất thì chỉ tiêu này nhỏ hơn.
- Thứ năm, tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay DNNVV trên tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNVNN. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi đuợc gốc mà còn thu hồi đuợc cả lãi. Từ đó, cho biết hiệu quả cho vay đối với DNNVV của ngân hàng.
Tỷ lệ lợi nhuận DNNVV trên
, . = Lợi nhuận DNNVV x 100%
tông lợi nhuận ,
Tổng lợi nhuận
Để đánh giá đúng hiệu quả cho vay DNNVV của NHTM cần kết hợp phân tích nhiều chỉ tiêu với nhau vì mỗi chỉ tiêu sẽ cho thấy đuợc những khía cạnh khác nhau trong hoạt động cho vay của NHTM, giúp NHTM đánh giá đuợc những kết
19
quả đạt được cũng như những khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong hoạt động cho vay: Neu tốc độ tăng trưởng dư nợ DNNVV tăng, nợ xấu giảm, tỷ trọng thu nhập cho vay DNNVV/Thu nhập từ cho vay của Chi nhánh tăng, tỷ lệ thu nhập ròng tăng thì hoạt động cho vay DNNVV có hiệu quả.
Neu tốc độ tăng trưởng dư nợ DNNVV tăng, nợ xấu tăng, tỷ trọng thu nhập cho vay DNNVV/Thu nhập từ cho vay của Chi nhánh tăng, tỷ lệ thu nhập ròng tăng thì hoạt động cho vay DNNVV chưa chắc có hiệu quả vì hoạt động cho vay của Ngân hàng gặp rủi ro
Neu tốc độ tăng trưởng dư nợ DNNVV tăng, nợ xấu giảm, tỷ lệ thu nhập cho vay DNNVV/Thu nhập từ cho vay của Chi nhánh giảm, tỷ lệ thu nhập ròng giảm thì hoạt động cho vay DNNVV chưa chắc có hiệu quả vì lợi ích Ngân hàng đạt được thấp.
- Thứ sáu, chi phí cho vay DNNVV
Chi phí cho vay DNNVV Tỷ lệ chi phí cho vay DNNVV = ---
Dư nợ cho vay DNNVV
Chi phí cho vay DNNVV bao gồm các chi phí liên quan đến hoạt động cho vay bao gồm chi phí thẩm định tín dụng, chi phí giải ngân và kiểm soát vốn vay...
Chỉ tiêu này càng cao thì hiệu quả cho vay càng thấp và ngược lại.
- Thứ bảy, thu nhập lãi thuần (NIM)
Thu nhập lãi thuần Tỷ lệ thu nhập lãi thuần = ---
Tài sản Có sinh lời bình quân
Tỷ lệ NIM cao là một dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang thành công trong việc quản lý tài sản và nợ. Ngược lại, NIM thấp sẽ cho thấy ngân hàng gặp khó khăn trong việc tạo ra lợi nhuận
1.2.4.2 Các chỉ tiêu định tính
- Thứ nhất, chỉ tiêu đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng
Khách hàng là đối tượng phục vụ của NHTM, nếu khách hàng không hài lòng đối với NHTM thì ngân hàng này sẽ bị mất khách hàng, do vậy, mức độ hài
20
lòng của khách hàng là chỉ tiêu quan trọng đánh giá sự hiệu quả hay không trong cho vay DNNVV.
- Thứ hai, sự tuân thủ các văn bản pháp luật về hoạt động cho vay của ngân hàng
Cho vay là lĩnh vực hoạt động có mức độ rủi ro tiềm ẩn cao và vì vậy, muốn giảm thiểu rủi ro thì các NHTM cần phải tuân thủ tốt hành lang pháp luật. Vì vậy, sự tuân thủ pháp luật cũng đuợc xem là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM.
- Thứ ba, hiệu quả xã hội của khoản vay
Hoạt động cho vay mang tính chất xã hội hóa cao nên hiệu quả xã hội của cho vay cũng đuợc xem là chỉ tiêu giúp đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM
Thứ tư, mức độ đáp ứng nhu cầu vay vốn của các DNNVV
Các DNNVV luôn có nhu cầu vay vốn rất cao trong khi khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của NHTM thuờng bị hạn chế, do vậy, khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng đến mức độ nào cũng đuợc xem là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM.
1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI Sự PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng
- Chính sách cho vay: chính sách cho vay đuợc coi nhu một “cuơng lĩnh” tài trợ của ngân hàng, là huớng dẫn chung cho cán bộ nhân viên ngân hàng thực hiện theo đúng quy định, bảo đảm sự thống nhất trong hoạt động của ngân hàng nhằm nâng cao khả năng sinh lời và hạn chế rủi ro. Toàn bộ các vấn đề có liên quan đến hoạt động cho vay nói chung đều đuợc xem xét và đua ra trong chính sách cho vay nhu lãi suất, kì hạn, quy mô... Một chính sách cho vay rõ ràng sẽ mang lại nhiều lợi thế và thuận lợi cho ngân hàng trong việc xây dựng danh mục các khoản cho vay.
- Quy trình cho vay: Quy trình cho vay bao gồm các buớc, các giai đoạn mà cán bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng. về mặt quản lý, quy trình cho vay làm cơ sở cho việc phân định quyền và trách nhiệm các bộ phận, các cán bộ thực hiện hoạt động cho vay. Đồng
21
thời đây cũng là cơ sở để thiết lập hồ sơ và thủ tục vay vốn. Neu quy trình cho vay của một ngân hàng đuợc thiết kế hợp lý và áp dụng một cách linh hoạt sẽ góp phần nâng cao chất luợng hoạt động cho vay của ngân hàng và giảm thiểu rủi ro. Có thể nói, một quy trình cho vay tốt sẽ cung cấp cho ngân hàng những thông tin cần thiết để xác định đối tuợng vay vốn, uy tín, khả năng trả nợ, tính khả thi của dự án đầu tu. Chính vì vậy, nâng cao chất luợng hoạt động cho vay cũng chịu sự tác động rất lớn của quy trình này.
- Phân tích tín dụng: đây là cơ sở để hình thành nên một khoản vay có chất luợng tốt. Nhân viên ngân hàng xem xét các tín hiệu về mức độ tin cậy của khách hàng, xem xét tính khả thi của dự án cần vay vốn , báo cáo tài chính phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, xem xét tính hiệu quả của khoản vay. Nhu vậy, các yếu tố quan trọng nhất của một khoản vay tốt đuợc căn cứ vào chất luợng thẩm đinh, phân tích các khía cạnh của một khoản vay. Hay khoản vay nếu không đuợc phân tích tốt thì ảnh huởng trực tiếp đến chất luợng món vay.
- Chất lượng đội ngũ cán bộ: đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh huởng đến chất luợng hoạt động cho vay. Thực tế cho thấy, chất luợng cán bộ kém, không đủ trình độ chuyên môn, khả năng phân tích và đánh giá yếu,...là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Do đó, cán bộ quản lý của ngân hàng phải là những nguời có trình độ nghiệp vụ cao, có khả năng phán đoán, phân tích và dự báo các vấn đề có liên quan đến khách hàng. Ngân hàng xây dựng đuợc đội ngũ cán bộ quản lý tốt sẽ góp phần nâng cao trình độ của nhân viên ngân hàng. Đặc biệt, nói đến trình độ của cán bộ nhân viên ngân hàng không chỉ đề cập đến chuyên môn nghiệp vụ mà còn là văn hóa trong kinh doanh. Nhân viên ngân hàng phải là những nguời thực sự am hiểu khách hàng, có thái độ cẩn trọng, nhiệt tình đối với công việc cũng nhu trong giao tiếp ứng xử. Đây là cũng chính là yếu tố cần thiết để ngân hàng xây dựng một chính sách khách hàng có hiệu quả. Có thể nói, trình độ cán bộ tốt là cơ sở vững chắc cho mục tiêu nâng cao chất luợng hoạt động cho vay, không chỉ đối với cho vay doanh nghiệp lớn mà đối với tất cả các hoạt động khác của ngân hàng.