(Nguồn: Báo cáo hỗ trợ kỹ thuật dự án chuyển đổi mơ hình TA2-ING-2006) Thứ nhất, họ tách bạch, phân cơng rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay, tách bạch rõ chức năng nhiệm vụ của bộ phận kinh doanh (Front Office), bộ phận quản lý tín dụng (Bank office) và bộ phận quản lý rủi ro (Middle office).
42
tín dụng. Nếu trước đây Siam Commercial Bank chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, khơng quan tâm đến các chỉ tiêu tín dụng như: Vịng quay của vốn lưu động; Tính khớp đúng của kế hoạch trả nợ với các luồng tiền tương lai; Chỉ số về khả năng thanh toán; Chỉ số về hiệu quả sử dụng tài sản... Các nguyên tắc tín dụng như: Bảo đảm tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm của các bộ phận (Front - Middle - Back), phân cấp trong phát quyết tín dụng, tính bắt buộc của các thủ tục kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro,. thường xuyên vi phạm. Vì thế, hậu quả tín dụng là nợ xấu có lúc lên tới 40%/Tổng dư nợ cho vay (1997-1998). Giờ đây, ngân hàng khơng chỉ triệt để chấp hành ngun tắc tín dụng mà cịn quan tâm rất nhiều tới thông tin khách hàng như: tư cách, much đích vay, hiệu quả kinh doanh, dịng tiền, khả năng kiểm sốt cơng nợ, năng lực quản trị và điều hành của khách hàng.
Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) theo hệ thống chỉ tiêu định sẵn để quyết định cho vay.
Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phát quyết tín dụng. Theo đó họ quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm, HĐTD hay HĐQT. Ví dụ: đến 50 triệu Baht thì một người chịu trách nhiệm, trên 50 triệu đến 500 triệu Baht thì phải qua 2 người chịu trách nhiệm, trên 500 triệu đến 1 tỉ Baht thì phải có sự phê duyệt của Ban giám đốc, trên 1 tỉ đến 3 tỉ thì phải có sự phê duyệt của HĐTD, trên 3 tỉ Baht thì phải do HĐQT quyết định.
Thứ năm, giám sát khoản vay; trước và sau khi cho vay. Ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách liên tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
* Nhật Bản:
với nhau. Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được. Cho dù ngân hàng đóng vai trị hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn. Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp khơng khỏe mạnh, thì khơng chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả mà nền kinh tế cũng bị ảnh hưởng.
Thực tế hoạt động tín dụng của các NHTM Nhật Bản cho thấy việc cho vay khơng chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng là kết quả gây ra thua lỗ ngân hàng. Mặt khác, do khơng có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi phát sinh lãi lỗ tín dụng.
Các ngân hàng khơng hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hỗn những biện pháp dứt khốt đối với các khoản vay có rủi ro dẫn đến phải xử lý với phí tổn cao. Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt.
Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
* Mỹ:
Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng được các ngân hàng Mỹ sử dụng như: coi sự trao đổi thường xuyên của khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ doanh nghiệp hơn. Số lần các cuộc gặp
44
như vậy còn tùy thuộc vào hoàn cảnh, nhưng nên diễn ra đều đặn để ngân hàng có thể hiểu rõ ơng chủ và cơng ty của ông ta hơn. Các ngân hàng Mỹ cũng đánh giá cao vai trò kế hoạch kinh doanh của khách hàng, họ cho rằng “Ai chuẩn bị khơng tốt thì hãy chuẩn bị đón nhận thất bại”
Các ngân hàng Mỹ cũng rất coi trọng tài sản thế chấp. Giá trị của các khoản vay sẽ tương ứng với giá trị đã khấu hao của các khoản vay. Để thường xuyên nắm vững và cập nhật về giá trị của tài sản đảm bảo, ngân hàng cần yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho hàng tháng hoặc hàng quý và hoặc thời gian của các khoản phải thu.
1.4.2. Các khuyến nghị của Ủy Ban Basel về quản trị rủi ro tín dụng
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng khuyến nghị bởi Ủy ban Basel tập trungvào các vấn đề sau :
a. Thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt
- Vai trị của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng trong việc hoạch định và thực thi các chiến lược rủi ro tín dụng, các chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng.
- Nhận dạng và quản trị rủi ro tín dụng trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng.
b. Điều hành một qui trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác
- Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn. - Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng. - Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng.
- Tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm sốt được.
Duy trì một qui trình đo lường và giám sát tốt hoạt động tín dụng
- Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng.
bao gồm cả sự dự phòng và dự bị tổn thất. - Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ.
- Hệ thống thơng tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường rủi ro tín dụng.
- Hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng.
- Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương lai về tình hình kinh tế .
d. Đảm bảo sự kiểm sốt đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ.
- Đảm bảo chức năng cấp phát tín dụng đang được quản lý một cách đúng đắn.
- Hệ thống quản trị các vấn đề tín dụng và các tình huống khác nhau của tín dụng.
Vai trị của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng
Thiết lập bộ phận đánh giá một cách độc lập về các chiến lược, chính sách, thực hiện, thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo cơng việc của danh mục tín dụng.
46
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 đã tổng hợp những lý luận cơ bản về quản lý rủi ro của NHTM như khái niệm về rủi ro tín dụng, nguyên tắc quản trị RRTD, đo lường RRTD, phòng ngừa và xử lý RRTD, các nhân tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến RRTD cũng như kinh nghiệm quản lý RRTD của 1 số NHTM trên thế giới. Trên cơ sở những kiến thức lý luận đó Luận văn sẽ tiếp tục nghiên cứu về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP. Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hồn Kiếm thơng qua các tiêu chí nêu trên trong Chương 2.
CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH
- CHI NHÁNH HỒN KIẾM
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phát triểnTP. Hồ Chí Minh TP. Hồ Chí Minh
HDBank được thành lập và hoạt động theo Quyết định số 47/QĐ-UB của Ủy ban Nhân dânThành phố Hồ Chí Minh ngày 11/02/1989, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng. Đến năm 2011, HDBank đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng. Năm 2013, sát nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Á vào HDBank, tăng vốn điều lệ lên 8.100 tỷ đồng và trở thành 1 trong 10 ngân hàng Thương mại lớn nhất Việt Nam.
Năm 2018, HDBank đã thực sự trưởng thành và phát triển mạnh mẽ trong hoạt động kinh doanh. Vị thế của HDBank không ngừng được nâng cao và nằm trong TOP đầu các ngân hàng hoạt động hiệu quả, thể hiện sức mạnh tài chính và uy tín vượt trội.Tính đến 31/12/2018, HDBank có vốn điều lệ 9.810 tỷ đồng; tổng tài sản đạt 216.108 tỷ đồng, mạng lưới 285 điểm giao dịch trên tồn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nang, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ An, An Giang, Hải Phòng...
Năm 2019 là năm thứ 3 trên hành trình thực hiện chiến lược 5 năm 2017-2021 của HDBank với các mục tiêu:
- Hồn thành cơng việc liên qua đến áp dụng các mơ hình Quản lý rủi ro hiện đại, đổi mới công nghệ;
48
- Triển khai áp dụng basel II vào công tác Quản trị rủi ro ngân hàng tiệm cận thông lệ quốc tế.
- Tiếp tục nghiên cứu, thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh của HDBank, đa dạng hóa nguồn vốn huy động, tái cấu trúc cơ cấu tài sản nhằm gia tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời.
Tồn bộ hoạt động của HDBank đều đuợc thực hiện thống nhất theo các Qui trình, Qui chế của HDBank, tuân thủ nghiêm ngặt theo qui định của pháp luật. HDBank hoàn toàn đáp ứng đuợc các tiêu chí về sự phát triển nhanh, lành mạnh, bền vững của một ngân hàng thuơng mại cổ phần.
Các giải thưởng tiêu biểu
• Huân chuơng lao động hạng nhì (2018).
• Cờ thi đua của Chính phủ (2018).
• Bằng khen của Thủ tuớng chính phủ.
• Cờ thi đua của Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam.
• Giải thuởng Best Bank in Vietnam do Asia Money trao tặng tháng 9/2017.
• Đuợc Moody’s xếp hạng tín nhiệm tiền gửi dài hạn B2, triển vọng ổn định, mức xếp hạng cao nhất dành cho ngân hàng tu nhân.
• Top 500 ngân hàng mạnh nhất Châu Á do The Asian Banker trao tặng và Top 8 ngân hàng tại Việt Nam năm 2016 và 2017.
• Giải thuởng Vì sự phát triển cộng đồng
• Giải thuởng Thuơng hiệu bền vững
• Giải thuởng Quản lý thanh tốn tồn cầu (do Citigroup trao tặng)
• Giải thuởng Chất luợng soạn điện thanh toán chuẩn (do ngân hàng Wells Fargo, N.A trao tặng)
• Giải thuởng thanh tốn quốc tế xuất sắc (do Citibank trao tặng)
• Dịch vụ quản lý tiền mặt tốt nhất Việt Nam do Tạp chí Asianmoney
trao tặng.
2.1.2. Khái quát về Ngân hàng TMCP Phát triển TP. Hồ Chí Minh - Chinhánh Hồn Kiếm nhánh Hồn Kiếm
2.1.2.1. Lịch hình thành và phát triển
HDBank - Hồn Kiếm được thành lập từ tháng 3/2008, có trụ sở đặt tại 32 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội. Trải qua hơn 11 năm hoạt động, HDBank Hoàn Kiếm ln là đơn vị hồn thành tốt chỉ tiêu mà ban lãnh đạo đề ra. Mặc dù gặp khơng ít khó khăn do khủng hoảng kinh tế, cạnh tranh thị trường, thị phần, nhân sự chưa ổn định, nhân viên còn trẻ.... Nhưng với sự cố gắng của Ban lãnh đạo cùng tập thể đoàn kết thống nhất, đến nay HDBank Hoàn Kiếm đã đạt được kết quả kinh doanh khá tốt, qua 3 năm liên tục đều đạt danh hiệu Chi nhánh xuất sắc (2017-2019), hoàn thành tốt các chỉ tiêu kinh doanh được Ban Tổng giám đốc giao.
2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Phát triển TP. Hồ Chí Minh - Chi nhánh Hồn Kiếm
Hiện nay, Chi nhánh HDBank - Hồn Kiếm có 9 phịng và 01 tổ nghiệp vụ, Quy mô nhân sự hiện hữu của HDBank Hồn Kiếm tính đến thời điểm hiện tại là 60 người. Được phân bố các phòng ban, bao gồm Ban Giám đốc chi nhánh và lãnh đạo cấp Phòng.
50
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh HDBank - Hồn Kiếm (Nguồn: Nội bộ HDBank)
> Phịng khách hàng tổ chức: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng tại phịng, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và huớng dẫn của HDBank. Quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng.
> Phịng khách hàng cá nhân: Là phịng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù
hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của HDBank. Trực tiếp quản cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân.
> Phịngquản lý rủi ro: Có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnh đạo chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh. Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng. Chịu trách nhiệm về quản lý và xửlý các khoản nợcó vấn đề.
> Phịng kế tốn: Là phịng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng. Các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến cơng tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh. Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nước và HDBank. Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
> Phịng thanh tốn xuất nhập khẩu: Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của HDBank.
> Phòng tiền tệ - kho quỹ: Là phịng nghiệp vụ quản lý an tồn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và HD Bank. Tạm ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có nguồn thu, chi tiền mặt lớn.
> Phịng tổ chức - hành chính: Là phịng nghiệp vụ thực hiện cơng tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của HDBank. Thực hiện cơng tác quản lý và văn phịng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an
Chỉ tiêu Năm2016 Năm2017 Năm2018 Năm2019 A. Các khoản thu nhập__________________ 412,05
0 440,145 4 598,97 5 747,62
I. Thu từ hoạt động tín dụng 353,603 386,786 476,82
1 8 625,84 II. Thu từ hoạt động dịch vụ 3,533 2,221 2,70
3
3,69 1
III. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 49,16
3 37,306 5 112,45 5 111,80 IV. Thu từ hoạt động kinh doanh khác 0 0 0 V. Thu lãi góp vốn, mua cổ phần 0 0 0 0 VI. Thu nhập khác 5,75
1 13,832 5 6,99 1 6,28
B. Các khoản chi phí trước thuế TNDN 376,77
9 378,063 488,06 1 617,50 7 52 ninh an toàn của chi nhánh.
> Phịng thơng tin điện tốn: Là phịng nghiệp vụ thực hiện cơng tác quản lý, duy trì hệ thống thơng tin điện tốn tại chi nhánh. Bảo trì bảo duỡng