3.2. CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ
3.2.3. Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng
Trong thời đại ngày nay, muốn thành công trong kinh doanh cần có những thông tin hữu ích. Khi mà tính kém minh bạch trong các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam còn khá phổ biến thì yêu cầu thiết lập kho dữ liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh là hết sức cần thiết.
Tại Sacombank Lào, các thông tin về khách hàng chủ yếu đuợc thiết lập khi khách hàng có quan hệ với ngân hàng, hệ thống thông tin khách hàng ít đuợc cập nhật, bổ sung. Điều này dẫn đến các thông tin về khách hàng, đặc biệt là khách hàng lâu năm đã cũ, không còn có tác dụng trong việc đánh giá RRTD khi cho vay. Thông tin phục vụ thẩm định và quản lý RRTD của Sacombank Lào còn mang tính chắp vá, rời rạc. Thông tin đuợc thu thập từ nhiều nguồn khác nhau nhung trong đó có những nguồn chua đảm bảo chất luợng và độ tin cậy (kể cả từ các BCTC đã đuợc kiểm toán hoặc từ các chứng thu thẩm định giá của các công ty độc lập). Việc khai thác và sử dụng thông tin từ các nguồn bên ngoài nhín chung vẫn còn khó khăn, chua có huớng dẫn cụ thể để áp dụng thống nhất. Đây là một hạn chế trong công tác khai thác hệ thống thông tin khách hàng của Sacombank Lào. Trong thời gian tới, Sacombank Lào cần tham gia và khai thác hệ thống thông tin khách hàng, dự báo cho công tác quản trị rủi ro. Cụ thể
Thứ nhất, phân loại mức độ rủi ro các dự án thuộc đối tuợng vay vốn
theo các tiêu chí:
- Quy mô, tình chất của dự án - Lĩnh vực kinh doanh của dự án; - Thời hạn vay vốn của dự án;
- Tỷ lệ vốn tự có tham gia đầu tư của chủ đầu tư trên tổng mức đầu tư của dự án;
- Giá trị tài sản bảo đảm trên tổng số vốn vay của dự án;
Thứ hai, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Trong quản trị RRTD thì hệ thống XHTD nội bộ có vai trò rất quan trọng bởi nó vừa là cơ sở để quyết định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện của từng khách hàng vay vốn, vừa là cơ sở để phân loại và quản lý khoản vay. Tuy nhiên, trong nghi ệp vụ tín dụng, Sacombank Lào dù đã vận hành hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng cho vay, tuy nhiên còn nhi ều chỉ tiêu định tính nên việc đánh giá mang tính chủ quan.
Hệ thống này là một phương pháp chấm điểm nhất quán dựa trên các chỉ số tài chính và các nhân tố phi tài chính trong hoàn cảnh thực tế hiện tại của ngân hàng theo các loại hình khách hàng khác nhau nhằm đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm: (i) Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng; (ii) Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết; (iii) Uy tín với các TCTD đã giao dịch trước đây; (iv) Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề, địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để Sacombank Lào xác định giới hạn tín dụng, xác định các điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng; tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.
Sacombank Lào cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu phải phù hợp với đặc trưng của đối tượng vay vốn tại Lào. Không giống những doanh nghiệp tại Việt Nam, các doanh nghiệp tại Lào chịu nhiều yếu tố như chính sách pháp
luật của Lào, môi trường kinh tế, văn hóa xã hội Lào...theo đó, khi Sacombank Lào hoạt động và phát triển cần hiểu rõ khách hàng của mình từ đó xây dựng chỉ tiêu cho phù hợp.
Căn cứ vào kết quả xếp hạng của từng khách hàng mà Sacombank Lào có chính sách cho vay thích hợp đối với từng khách hàng (về mức vốn cho vay, điều kiện cho vay,tài sản bảo đảm, phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay...).
Để có thể khai thác được hệ thống thông tin khách hàng nhằm dự báo rủi ro tín dụng, cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn theo hướng:
- Dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN Lào thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, không chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà còn các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng.
- Dựa trên thông tin về các doanh nghiệp, ngành hàng, dự án đã cấp tín dụng, ngân hàng cần tổng hợp và đưa ra các đánh giá, phân tích và cung cấp các thông tin hữu ích cho toàn bộ hệ thống để sử dụng trong thẩm định tín dụng. Kho dữ liệu này cần có tính mở để có khả năng tích hợp với kho dữ liệu của các ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác trong cạnh tranh được đặt ra trong môi trường hội nhập.
- Sacombank Lào cần thiết lập các mối liên hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông để có thể khai thác, mua tin khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin,đặc biệt là các thông tin về tình hình tài chính, hoạt động của các công ty mẹ - đối tác ở nước ngoài của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài.
- Trên cơ sở mô hình tổ chức hướng đến khách hàng đã được triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần được tổ chức một cách hợp lý, tránh trùng
lặp trong thu thập dữ liệu, đảm bảo có những thông tin toàn diện và đầy đủ theo đúng tính chất và đặc thù khách hàng. Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng các công cụ phân tích thông tin hiện đại để tăng độ chính xác của các kết quả đánh giá nhằm đua ra các quyết định đúng đắn. Trong điều kiện các chuơng trình hỗ trợ thông tin về khách hàng của chuơng trình Siverlake còn nhiều hạn chế, Sacombank Lào cần thiết lập các phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin về khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, d u nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thông tin đuợc nhanh nhạy, chính xác.
- Cập nhật thường xuyên thông tin khách hàng
Cán bộ tín dụng là nguời thuờng xuyên tiếp cận với khách hàng. Do đó, các cán bộ này cần nắm bắt các thông tin về khách hàng từ khâu nghiên cứu thị truờng kinh doanh của khách hàng đến nghiên cứu khách hàng mà chủ yếu đến việc điều tra, thẩm định dự án xin vay, nắm bắt các thông tin trong quá trình sử dụng vốn vay, tiêu thụ sản phẩm, nguồn trả nợ. Có thể tiến hành phỏng vấn trực tiếp với khách hàng, điều tra tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng thông qua các thông tin chéo từ khách hàng của khách hàng, các cơ quan quản lý (sở, cơ quan thuế) và các thông tin đại chúng, thậm chí cả đối thủ cạnh tranh của khách hàng đối với khách hàng là các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp. Đối với khách hàng cá nhân, Sacombank Lào có thể thu thập thông tin từ chính quyền địa phuơng, hàng xóm khách hàng, cơ quan nơi khách hàng làm việc...
Thuờng xuyên tiến hành phân tích tài chính của khách hàng. Thông qua các báo cáo định kỳ, đột xuất mà khách hàng phải gửi theo yêu cầu của ngân hàng. Trên cơ sở số liệu đó để đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, phát hiện những điểm mạnh, điểm yếu. Đặc biệt là những nguy cơ phá sản, mất khả năng thanh toán, khó trả nợ vốn vay ngân
hàng. Có thể tham khảo các báo cáo của các công ty kiểm toán, báo cáo quyết toán thuế... .
- Thường xuyên đánh giá lại tài sản bảo đảm
Với tốc độ phát triển khoa học công nghệ như hiện nay, tài sản dễ hao mòn vô hình nhanh chóng. Bên cạnh đó phần lớn tài sản đảm bảo tại ngân hàng là các máy móc thiết bị xây dựng thường xuyên ở ngoài trời, cường độ sử dụng cao do đó tốc độ hao mòn rất nhanh. Đối với tài sản đảm bảo là máy móc, thiết bị, nhà xưởng cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra trên hồ sơ đảm bảo tiền vay, và kiểm tra tài sản tại hiện trường để kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh như: mất mát, hư hòng, giảm giá trị, có sự chuyển nhượng người sở hữu, những biến động về giá trị thị trường của tài sản,. Do đó việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm cần được tiến hành thường xuyên qua đó để có biện pháp hạn chế rủi ro. Từ việc xem xét thực trạng tài sản và tham khảo thông tin trên thị trường như giá cả, xu hướng phát triển, các mặt hàng thay thế. Đặc biệt là các tài sản bảo đảm là các chứng khoán, giấy tờ có giá trên thị trường có sự biến động lớn, vì vậy phải thường xuyên theo dõi, cập nhật và định giá.
3.2.4. Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát
- Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ:
Công tác ki ể m tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động kiểm tra, kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra. Một thực tế hiện nay tại Sacombank Lào là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa được chú trọng, quy trình kiểm tra chưa được ban hành, điều này dẫn đến hiệu quả
công tác này chưa cao. Trong thời gian tới, nhằm nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng cần:
+ Đồng thời với việc thiết lập cơ chế giám sát song song thông qua chức năng của bộ phận quản lý nợ, cần chú trọng công tác hậu kiểm của kiểm tra nội bộ để tăng cuờng khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu những rủi ro tín dụng. Trước mắt, khi chưa thực hiện lập Bộ phận kiểm tra nội bộ khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra kiểm soát, nên tạo ra sự không phụ thuộc và độc lập nhất định của Bộ phận kiểm tra nội bộ của Sacombank Lào bằng cách quy định lương của cán bộ kiểm tra nội bộ sẽ do Hội sở chính trả và nhân sự của bộ phận này do Hội sở chính chỉ định, bổ miễn và miễn nhiệm. Có như vậy thì bộ phận kiểm tra nội bộ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình. Trong công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy co rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cuờng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
+ Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
+Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề được đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện vô tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
+ Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thuởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phuơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tuợng và mục đích của kiểm tra.
Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần đuợc thuờng xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro tín dụng.
+ Đảm bảo các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong cho vay:
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, các TCTD luôn đuợc khuyến cáo là phải quan tâm đến các tỷ lệ an toàn (giới hạn an toàn), mà một trong những giới hạn quan trọng nhất là giới hạn cho vay, nhằm hạn chế RRTD do tập trung số luợng vốn quá lớn vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng. Ở CHDCND Lào, quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD bao gồm: (i) tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; (ii) giới hạn tín dụng đối với khách hàng; (iii) tỷ lệ khả năng chi trả; (iv) tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động; (v) giới hạn góp vốn, mua cổ phần.
- Giám sát khoản vay thông qua các ràng buộc của hợp đồng tín dụng:
Sacombank Lào cần có quy trình huớng dẫn việc giám sát thuờng xuyên cơ cấu sở hữu, bộ máy quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và tài sản đảm bảo tiền vay của chủ đầu tu thông qua hợp đồng tín dụng để dự báo đuợc những rủi ro có thể xảy ra, tác động xấu đến việc thu nợ để có huớng xử lý sớm. Thông qua công cụ này, các vấn đề sau phải đuợc thực hiện một cách thuờng xuyên:
- Phân tích hình hình tài chính của công ty;
- Đánh giá sự thay đổi cơ cấu chủ sở hữu, bộ máy quản lý; - Đánh giá tài sản đảm bảo tiền vay.
Việc phân tích đánh giá trên sẽ đuợc đối chiếu với những điều khoản khống chế một số chỉ tiêu tài chính, mức độ biến động trong cơ cấu sở hữu và bộ máy quản lý đuợc ràng buộc trong hợp đồng tín dụng. Những biến động vuợt quá mức khống chế đuợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, chủ đầu tu sẽ phải thực hiện một số điều kiện nhất định, kể cả buộc phải chấm dứt hợp đồng tín dụng truớc hạn.
- Theo dõi đôn đốc thu nợ
Nếu thẩm định dự án là khâu đầu tiên quyết định để cho vay đối với một khách hàng thì quá trình đua vốn ra theo dõi đôn đốc thu nợ cũng là khâu không kém phần quan trọng. Khi một khách hàng đuợc cho vay theo mục đích, đúng lúc, đúng thời điểm số vốn ghi trong hợp đồng tín dụng thì việc quản lý vốn vay ở đây là theo dõi kiểm tra khách hàng có sử dụng đúng mục đích hay không. Những truờng hợp nào sử dụng vốn sai mục đích thì phải xử lý ngay theo chế độ tín dụng. Ngoài ra, phải theo dõi bám sát hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đánh giá chính xác những diễn biến trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp và khách hàng, phát hiện kịp thời khả năng có thể phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, từ đó có biện pháp xử lý ngay. Việc đôn đốc thu nợ thu lãi đúng kỳ hạn và đủ là nghĩa vụ và trách nhiệm, là kỷ luật đối với cán bộ tín dụng. Lịch trả nợ và lãi vay đã cam kết trong hợp đồng tín dụng phải theo dõi hàng ngày.
3.2.5. Tăng cường công tác ngăn ngừa, hạn chế và xử lý các khoản nợ quá hạn
Biện pháp ngăn ngừa: Khi phát hiện khoản vay có dấu hiệu rủi ro, ngân hàng cần:
- Nhanh chóng thực hiện việc giám sát và thu thập các báo cái tài chính mới nhất của khách hàng, các giao dịch mua bán gần nhất.
- Rà soát và xem xét lại tài sản bảo đảm nợ vay của khách hàng: xác định