3.2. Giải pháp hoàn thiện quản trị nghiệp vụ phân loại nợvà trích lập
3.2.5. Tiến hành định giá kịp thời tài sản đảm bảo
Nhiều tài sản đảm bảo được nhận từ khá lâu nhưng đến nay vẫn chưa được định giá lại, chưa ký phụ lục hợp đồng xác định lại giá trị tài sản thế chấp. Đây là một thực trạng đã tồn tại khá lâu và ban lãnh đạo cũng thường xuyên nhắc nhở các phịng có liên quan cơng tác tín dụng quan tâm thực hiện. Tuy nhiên, nhận thức của cán bộ đối với vấn đề này vẫn chưa thơng suốt và vì
thế thực trạng này vẫn tiếp diễn. Việc cập nhật giá trị tài sản đảm bảo kịp thời sẽ phản ánh đúng giá trị cũng như tính thanh khoản của tài sản và vì vậy đảm bảo được tính chính xác của số DPRR cụ thể phải trích và hạn chế rủi ro.
Để khắc phục tình trạng trên, Phịng Quản lý rủi ro cần thường xuyên tổ chức kiểm tra hồ sơ thế chấp, tài sản thế chấp của các phòng hoặc các phòng kiểm tra chéo hồ sơ của nhau để kịp thời phát hiện sai sót, chậm trễ. Từ kết quả kiểm tra, đưa ra các báo cáo cảnh báo, yêu cầu các phòng liên quan tiến hành chỉnh sửa.
Cán bộ quan hệ khách hàng cần thường xuyên theo dõi biến động của thị trường để kịp thời đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo khi có sự biến động về giá của tài sản (cần chú ý nhất là cổ phiếu niêm yết, hàng tồn kho).
Ban giám đốc cũng cần quy trách nhiệm đối với lãnh đạo phịng nếu cán bộ khơng nghiêm túc thực hiện.
3.2.6. Nâng cao trình độ nguồn nhân lực, nhất là trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng
Cơng tác cán bộ là một trong những khâu quan trọng nhất góp phần tạo nên sự thành công của một tổ chức. Đối với lĩnh vực ngân hàng thì yếu tố con người càng có ý nghĩa quan trọng quyết định đến hiệu quả hoat động trên hai phạm trù, đó là trình độ chun mơn nghiệp vụ và đạo đức của người cán bộ ngân hàng. Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng có hiệu quả thì cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại và giáo dục đội ngũ cán bộ ngân hàng trên hai khía cạnh đó.
Để thực hiện tốt cơng tác phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng địi hỏi đội ngũ cán bộ tín dụng ngân hàng phải có trình độ chun mơn tốt, có khả năng phân tích và xử lý thơng tin, nhanh nhạy trong xử lý tình huống để có thể đưa ra các quyết định kịp thời, chính xác. Cán bộ Quan hệ khách hàng và Quản lý rủi ro phải thường xuyên cập nhật tình hình khách hàng, cập nhật
và nắm bắt các hướng dẫn của BIDV liên quan đến quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng.
BIDV Hà thành cần thành lập bộ phận giảng dạy không thường trực gồm trưởng, phó phịng và các cán bộ có kinh nghiệm, nắm vững nghiệp vụ của phịng, có khả năng truyền đạt thơng tin thông tin tốt, tổ chức các buổi hội thảo, nói chuyện chuyên đề để cập nhật cho cán bộ các thơng tin mới có liên quan.
Ngồi ra, để nâng cao hơn nữa trình độ của cán bộ có liên quan đến nghiệp vụ này, BIDV Hà Thành có thể liên kết với trường đại học ngân hàng, đại học kinh tế, ngân hàng nhà nước,... tổ chức các buổi tập huấn theo chuyên đề để bổ sung và nâng cao kiến thức cho nhân viên.
Định kỳ tổ chức tập huấn cho các cán bộ trong Chi nhánh về văn hóa, truyền thống BIDV qua đó góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp, hạn chế rảy ra rủi ro về đạo đức cán bộ.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
3.3.1.1 Ban hành quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR
Để việc phân loại nợ và trích lập DPRR được thống nhất trong tất cả các chi nhánh BIDV đòi hỏi BIDV sớm ban hành quy trình riêng. Trong quy trình ban hành, chức năng nhiệm vụ của phịng ban sẽ được quy định cụ thể và đồng thời quy trình cũng hướng dẫn các bước thực hiện, phương pháp phân loại nợ và trích lập DPRR theo quy định của NHNN và BIDV.
Quy trình ban hành sẽ là căn cứ để các Chi nhánh của BIDV áp dụng triển khai, như vậy nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập DPRR sẽ được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Thời gian thực hiện các báo cáo liên quan đến phân loại nợ và trích lập DPRR sẽ rút ngắn và chất lượng báo cáo cũng được nâng cao.
3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Mục tiêu đặt ra đối với hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV trước hết là nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu quả hơn khi kết quả khi kết quả xếp hạng phản ánh được mức độ rủi ro của danh mục tín dụng, trên cơ sở đó đưa ra quyết định tín dụng chính xác. Bên cạnh đó, hệ thống xếp hạng tín dụng sau điều chỉnh phải đảm bảo khả năng quản trị tín dụng thống nhất tồn hệ thống, đây là căn cứ để BIDV có thể dự báo được tổn thất tín dụng theo từng nhóm khách hàng, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp.
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng cũng đặt ra yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế nhưng không xa rời với đặc điểm điều kiện kinh doanh riêng biệt của BIDV, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt có thể điều chỉnh phù hợp với những biến động của điều kiện kinh doanh trong tương lai, kết quả xếp hạng khách hàng phải tính đến những dự báo về nguy cơ vỡ nợ dẫn đến mất khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng, các chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng trong mơ hình phải đảm bảo khơng quá phức tạp và sát với thực tế để cán bộ nghiệp vụ tin tưởng sử dụng.
Để hệ thống XHTDNB áp dụng hiệu quả đối với tất các doanh nghiệp, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống XHTDNB theo các hướng sau đây:
- Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài khi xây dựng bảng điểm cần chú ý các chỉ tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại BIDV và các ngân hàng khác, Mức độ giao dịch ...; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của
doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu đánh giá ơng chủ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng quản lý và quá trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này không thực sự đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
+ Nhóm khách hàng là cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng đối với khách hàng cá nhân đi vào hoạt động.
- Bổ sung thêm ngành kinh doanh để bảo trùm được toàn bộ khách hàng của BIDv.
- Xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm đối với các khách hàng là các doanh nghiệp mới thành lập báo cáo tài chính chưa đủ 2 năm, trong đó chú trọng đến việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
- Tham khảo hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của các tổ chức uy tín như Moody’s, Standard & Poor... để bổ sung các chỉ tiêu đánh giá có ý nghĩa và tiến dần tới chuẩn mực quốc tế.
- Kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào của hệ thống XHTDNB. Thông tin đầu vào phải là thông tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác.
3.3.1.3 Hồn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động
Hiện nay, BIDV đã có chương trình tự động hỗ trợ các Chi nhánh trong việc phân loại nợ. Chương trình dựa trên các yếu tố định lượng của các dữ liệu khai thác từ hệ thống như số ngày quá hạn, số lần gia hạn nợ, điều chỉnh
kỳ hạn trả nợ,...từ đó căn cứ vào quy định của QĐ 493 để phân loại vào nhóm nợ phù hợp.
Nhìn chung, chương trình phân loại nợ tự động đã hỗ trợ Chi nhánh rất nhiều trong việc chấm đối chiếu dữ liệu phân loại nợ hàng ngày, giúp giảm bớt thời gian theo dõi, tác nghiệp của cán bộ cũng như đảm bảo việc phân loại nợ được chính xác hơn. Tuy nhiên, chương trình này cũng cịn nhiều hạn chế về lâu dài cần phải khắc phục như:
- Lỗi kỹ thuật phát sinh do chương trình vẫn cịn phổ biến dẫn đến việc thể hiện nhóm nợ của khách hàng đơi lúc vẫn cịn chưa chính xác so với hồ sơ thực tế, buộc cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, rà soát và điều chỉnh trên hệ thống.
- Có những trường hợp cán bộ khai báo sai thời hạn vay trên hệ thống (ngắn hơn so với thời gian vay thực tế) và khi thực hiện điều chỉnh lại thời gian vay thì hệ thống hiểu đây là thao tác gia hạn nợ nên khoản vay bị đẩy xuống nhóm nợ có độ rủi ro cao hơn.
- Chương trình khơng tự động trả về nhóm nợ có độ rủi ro thấp hơn đối với những khoản vay đã hết thời gian thử thách. Do vậy, cán bộ vẫn phải tự theo dõi và điều chỉnh tay đối với những khoản vay này.
- Liên kết chương trình quản lý khách hàng phát hành thẻ tín dụng với phân hệ tín dụng, yêu cầu quản lý theo số CIF để rút ngắn thời gian và phản ánh chính xác nhóm nợ đối với nhóm khách hàng phát hành thẻ Visa.
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện các văn bản pháp lý, hoàn thiện những thiếu sót bất cập của QĐ 493
- Quy định về tài sản tính DPRR
Theo quyết định số 18, sửa đổi bổ sung của QĐ 493 thì tài sản đảm bảo đưa vào để khấu trừ khi tính số tiền trích lập DPRR cụ thể phải thỏa mãn tất
cả những điều kiện sau: Tài sản phải phát mãi được và thời gian tiến hành phát mãi tài sản theo dự kiến là không quá 01 năm đối với tài sản đảm bảo không phải là bất động sản và không quá 02 năm đối với tài sản đảm bảo là bất động sản.
Như vậy, đối chiếu với quy định trên thì tài sản đảm bảo là thư bảo lãnh các loại sẽ không được đưa vào khấu trừ để tính dự phịng vì những tài sản này khơng phát mại được. Trên thực tế thì thư bảo lãnh của Chính phủ, của các TCTD có giá trị bảo đảm cao hơn các loại tài sản khác. Nếu loại ra khỏi tài sản bảo đảm để tính dự phịng thì giá trị tài sản đảm bảo để tính DPRR sẽ giảm. Do đó, kiến nghị NHNN nên xem xét chấp nhận các loại bảo lãnh thanh tốn của bên bảo lãnh có uy tín là một loại tài sản được đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR.
- Quy định về thời gian thử thách:
Theo điều 6 QĐ 493 thì một khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách là 03 tháng đối với khoản vay ngắn hạn và 06 tháng đối với khoản vay trung dài hạn là tương đối dài. Vì các khoản vay ngắn hạn có tính chất ln chuyển thường xuyên và đến hạn liên tục. Đơi khi vì lý do khách quan mà khách hàng chậm trả nợ hoặc được gia hạn nợ một thời gian ngắn nên toàn bộ nợ khoản vay bị xuống hạng và phải tối thiểu 03 tháng sau mới được chuyển sang nhóm nợ có độ rủi ro thấp hơn trong khi tình hình kinh doanh chung của công ty là rất tốt. Nên chăng, đối với các khoản vay ngắn hạn, chỉ cần khách hàng tất tốn được khoản nợ là có thể chuyển về nhóm nợ tốt hơn.
- Quy định thời gian cụ thể buộc tất cả các TCTD phải thực hiện phân loại nợ theo điều 7:
Phân loại nợ theo điều 6 và điều 7 của QĐ 493 đem lại kết quả rất khác nhau. Cùng với các yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng cao khi phân loại nợ
theo phương pháp định tính. Do vậy, cần có quy định cụ thể về thời gian áp dụng điều 7 và chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ được thống nhất và công bằng giữa các TCTD trên một mặt bằng đánh giá chung.
- Điều chỉnh lại quy định về tỷ lệ trích lập DPRR cụ thể đối với nợ nhóm 5:
Đối với các khoản nợ nhóm 5, việc trích lập dư phịng 100% vẫn có thể cịn các tổn thất khác chưa được dự phịng, như các chi phí theo đuổi kiện tụng, xử lí tài sản bảo đảm... Do vậy, cần phải quy định một mức dự phòng lớn hơn mức 100% đối với các khoản nợ nhóm 5.
3.3.2.2. Trung tâm thơng tin tín dụng cần kịp thời cung cấp thông tin về tình hình doanh nghiệp
Trung tâm thơng tin tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước có chức năng thu thập thông tin của các doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ các TCTD trong và ngồi nước có hoạt động tại Việt Nam. Trong những năm qua, thơng tin mà trung tâm thơng tin tín dụng CIC thuộc ngân hàng nhà nước cung cấp cho các TCTD là nguồn tin quan trọng trong việc thẩm tra thẩm định khách hàng vay vốn, phân loại nợ cho khách hàng. Tuy nhiên, hoạt động của trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) trong thời gian qua vẫn cịn hạn chế. Đó là thơng tin về doanh nghiệp trung tâm cung cấp cho các TCTD có độ trễ tương đối lớn có nghĩa là thơng tin thường có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp vẫn cịn chưa chính xác, chưa có sự phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp và có những cảnh báo kịp thời, thời gian cung cấp thơng tin cịn chưa nhanh. Chính vì vậy, trong thời gian tới, NHNN mà trực tiếp là trung tâm thơng tin tín dụng nên xem xét để có những giải pháp nâng cao vai trị và hiệu quả hoạt động để tạo ra những nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho các NHTM, cảnh báo những rủi ro giúp cơng tác phân loại nợ và trích lập DPRR được chính xác
hơn. Một số biện pháp NHNN nên xem xét thực hiện:
- Thường xuyên cập nhật được sự phân loại khách hàng theo từng khoản nợ, đánh giá theo từng nhóm khách hàng, chuẩn hóa các quy trình tự động xử lý dữ liệu (Hiện chỉ có CIC mới có đầy đủ nhất số liệu của khách hàng trên tồn quốc, có quan hệ với các hãng chuyên thu nhập và cung cấp thông tin trên thế giới).
- Nội dung thông tin do CIC cung cấp cần đa dạng, không nên dừng lại ở các báo cáo tài chính, dư nợ tại các TCTD, tình trạng nợ quá hạn... mà cần có thêm thông tin về công ty mẹ ở nước ngoài (nếu có), tình hình ngành nghề. để giúp các NHTM thực hiện công tác thẩm định cấp tín dụng và phân loại nợ tốt hơn, nhanh hơn và đồng thời cũng hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
- CIC phải khách quan về độ chuẩn xác và giá trị pháp lý của thông tin, về các khoản nợ của một khách hàng vay tại nhiều TCTD. Thông tin trên CIC cần phải được cập nhật liên tục hàng ngày để khi mọi người có nhu cầu thì sẽ tra cứu được những thông tin mới nhất.
- Thực hiện tham khảo thông tin từ các tổ chức, ngân hàng trên thế giới đối với các pháp nhân nước ngoài thực hiện hoạt động tại Việt Nam.