tại CN SGDl
Số lượng KHDN được giảm miễn lãi
0 1 0
Số tiền giảm, miễn “0 T3 7
Dư nợ thu được “0 71 7
(Nguồn: Báo cáo tình hình cơ cấu nợ tại Chi nhánh Sở giao dịch 1)
- Miễn giảm lãi, phí: Trong trường hợp khách hàng khó khăn, khơng có đủ nguồn trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng, Chi nhánh Sở giao dịch 1 sẽ có những đánh giá, xem xét giảm một phần lãi, phí để hỗ trợ giảm áp lực tài chính cho khách hàng, động viên khách hàng thực hiện trả nợ cho ngân hàng, hạn chế rủi ro mất vốn của ngân hàng. Biện pháp này thường được áp dụng nhiều đối với khách hàng cá nhân, đối với khách hàng doanh nghiệp trong giai đoạn 2014 - 2016 Chi nhánh Sở giao dịch 1 chỉ thực hiện miễn lãi đối với 01 khách hàng và đã thu được toàn bộ dư nợ gốc của khách hàng, cụ thể:
Bảng 16: Tình hình miễn, giảm lãi, phí đố i với KHDN tại CN SGDl
Số lượng KHDN xử lý TSBĐ trong năm
2 2 2
Số tiền thu được 18 121 ■46
Năm
Chỉ tiêu ' 2014 2015 2016
Số lượng KHDN Chi nhánh khởi kiện 1
Số tiền thu được 1 6.2 1
(Nguồn: Báo cáo tình hình miên, giảm lãi, phí đơi với khách hàng tại Chi nhánh Sở giao dịch 1)
- Phát mại tài sản bảo đảm: Đối với các khoản nợ đã quá hạn, khó thu hồi và có tài sản bảo đảm, Chi nhánh Sở giao dịch 1 thực hiện phát mại tài sản bảo đảm của khách hàng để thu hồi nợ. Chi nhánh đã thực hiện biện pháp bán đấu giá tài sản cơng khai trên thị trường để đảm bảo tính minh bạch trong q trình xử lý tài sản. Trong giai đoạn 2014 - 2016, Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã phát mại TSBĐ của 06 KHDN và thu được kết quả như sau:
Bảng 17: Tình hình phát m ạ i TSBĐ của KHDN tạ i CN SGDl
Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Sở giao dịch 1)
- Khởi kiện ra tòa: Chi nhánh xác định đây là biện pháp cuối cùng chỉ áp dụng đối với những khoản nợ xấu, quá hạn, khó thu hồi mà khách hàng vay vốn, những người có liên quan khơng có thiện chí trả nợ hoặc thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay và các khách hàng có dấu hiệu lừa đảo. Việc thực hiện khởi kiện tại tòa do Chi nhánh Sở giao dịch 1 trực tiếp làm việc với tòa án để cung cấp hồ sơ và tham gia xét xử cũng như theo dõi sát cơ quan thi hành án để tận thu hồi nợ. Chi nhánh Sở giao dịch 1 có riêng Tổ pháp chế để hỗ trợ tư vấn pháp lý cho chi nhánh, hoặc có thể tham khảo Ban pháp chế của BIDV trong những vụ án phức tạp, khó giải quyết để được hỗ trợ kịp thời. Trong giai đoạn 2014 - 2016, Chi nhánh Sở giao dịch 1 chỉ thực hiện khởi kiện 01 KHDN và đã thu hồi được toàn bộ dư nợ gốc của khách hàng này, cụ thể:
Bảng 18: Tình hình khởi kiện KHDN tạ i CN SGDl
Chỉ tiêu
Giá trị nợ chuyển hạch toán ngoại bảng
9.8 11.6 0
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Sở giao dịch 1) - Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro:
Chi nhánh Sở giao dịch 1 sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trong các trường hợp:
+ Khoản nợ của khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật;
+ Các khoản nợ Nhóm 5 được quy định theo chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của BIDV mà ngân hàng đã tích cực đơn đốc khách hàng trả nợ và đã nỗ lực, sử dụng các biện pháp thu nợ nhưng vẫn chưa thu hồi được nợ
Trên thực tế, Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng để chuyển sang hạch toán ngoại bảng các khoản nợ không thu hồi được trên bảng cân đối kế toán trong những năm qua. Sau khi chuyển hạch toán ngoại bảng, Chi nhánh Sở giao dịch 1 vẫn tiếp tục theo dõi và tìm cách thu hồi nợ để hồn nhập dự phịng đã sử dụng.
Bảng 19: Giá trị n ợ chuyển hạch toán ngo ại bảng đố i với KHDNtại Chi nhánh SGDl tại Chi nhánh SGDl
Giá trị nợ bán VAMC 109 178 1
(Nguồn: Báo cáo nợ hạch toán ngoại bảng của Chi nhánh SGDl)
- Bán nợ cho VAMC: VAMC là Công ty mua bán nợ xấu do NHNN
thành lập và chỉ đạo hoạt động để thực hiện mua lại các khoản nợ xấu của NHTM với thời hạn tối đa 5 năm để hỗ trợ các NHTM cơ cấu lại tình hình tài chính, giảm tỷ lệ nợ xấu của các NHTM. Trong thời gian bán nợ cho VAMC, các NHTM vẫn phải tiếp tục trích DPRR cho khoản vay này tới 100% dư nợ cho vay, đồng thời tích cực thực hiện các biện pháp để thu hồi công nợ.
Bảng 20: Giá trị n ợ bán VAMC đ ố i với KHDN tạ i Chi nhánh SGDl
TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 1
2.3.1. Kết quả đạt được
Nhìn chung, cơng tác quản trị RRTD của BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã có những hiệu quả tốt, đảm bảo giữ vững chất lượng tín dụng doanh nghiệp của chi nhánh. Một số kết quả đạt được cụ thể như sau:
Thứ nhất, về công tác nhận diện rủi ro tín dụng
- Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tuân thủ theo mơ hình do BIDV triển khai, hướng đến quản trị rủi ro, hoạt động theo nguyên tắc độc lập, khách quan trong phán quyết cho vay đối với khách hàng. Việc tuân thủ, thực hiện theo đúng quy trình cấp tín dụng của BIDV trong đó tách rời độc lập 03 bộ phận: Quản lý khách hàng, Quản lý rủi ro và Quản trị tín dụng đã giúp cho công tác nhận diện rủi ro được thực hiện xuyên suốt trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng từ khâu tiếp thị, thẩm định rủi ro, giải ngân và kiểm soát sau cho vay.
- Trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, công tác nhận diện rủi ro ln được chú trọng. Từ đó giúp Chi nhánh Sở giao dịch 1 từ trối nhiều trường hợp khách hàng xấu thiết lập quan hệ tín dụng, thu hẹp giới hạn tín dụng đối với các khách hàng có dấu hiệu suy giảm năng lực tài chính, khả năng trả nợ...
Thứ hai, về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng
Chi nhánh luôn tuân thủ và vận hành tốt hệ thống XHTDNB làm căn cứ cho các quyết định tín dụng và phân loại nợ của Chi nhánh. Việc chấm điểm khách hàng doanh nghiệp đuợc thực hiện định kỳ, đuợc bộ phận QLRR rà soát lại nhằm đảm bảo việc đánh giá khách hàng phù hợp, chính xác.
Ngồi ra, trong q trình tiếp thị, thẩm định khách hàng, Chi nhánh luôn đánh giá toàn diện các yếu tố năng lực của doanh nghiệp bao gồm: năng lực pháp lý, năng lực quản trị điều hành, đánh giá lĩnh vực, môi truờng kinh doanh, thế mạnh của sản phẩm, đánh giá khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị truờng, năng lực tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp... từ đó đua ra các quyết định cho vay chính xác, đảm bảo an tồn cho ngân hàng.
Do đó, rủi ro tín dụng của Chi nhánh ln ở mức thấp so với quy định và định huớng chung của Ngân hàng TMCP Đầu tu và Phát triển Việt Nam.
Thứ ba, về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng
- Việc phân tách phòng QLRR1 và QLRR2 độc lập có chức năng chuyên trách quản trị rủi ro nhằm giúp cho công tác quản trị RRTD tại Chi nhánh đuợc hồn thiện hơn và có hiệu quả hơn.
- Cơng tác kiểm tra, kiểm soát truớc, trong và sau khi cho vay đuợc tuân thủ nghiêm theo đúng quy trình, quy định của BIDV, hạn chế phát sinh các khoản nợ xấu mới.
- Cơ cấu cho vay có sự chuyển biến theo huớng tích cực, giảm bớt sự phụ thuộc vào các khách hàng là Tập đồn, Tổng cơng ty, gia tăng cho vay đối với các khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ; mở rộng và thay đổi cơ cấu cho vay theo ngành nghề phù hợp với cơ cấu kinh tế vĩ mô, tập trung cho vay sản xuất kinh doanh, thuơng mại, dịch vụ, xây dựng.
- Công tác xử lý rủi ro tín dụng ln được Chi nhánh Sở giao dịch 1 chú trọng trong thời gian qua. Với các biện pháp đa dạng từ cơ cấu nợ, miễn giảm lãi, bán nợ VAMC, chuyển nợ hạch toán ngoại bảng, xử lý TSBĐ, khởi kiện ra toa... đã giúp Chi nhánh lành mạnh hóa chất lượng tín dụng tương đối tốt. Từ việc cơ cấu nợ giúp hỗ trợ khách hàng trả nợ đầy đủ đúng hạn sau thời gian cơ cấu đến các biện pháp giảm miễn lãi, xử lý TSBĐ, khởi kiện. giúp thu nợ, giảm bớt nợ quá hạn, nợ xấu, đảm bảo Chi nhánh ln duy trì chất lượng tín dụng tương đối tốt trong thời gian qua.
2.3.2. Tồn tạ i và nguyên nhân
2.3.2.1. Tồn tại
Mặc dù hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã đạt nhiều kết quả đáng khích lệ nhưng vẫn cịn nhiều tồn tại cần phải hồn thiện. Cụ thể:
Thứ nhất, về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng
Việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro trong và sau khi cho vay phụ thuộc chủ yếu vào cán bộ QLKH. Tuy nhiên, hiện tại hầu hết khách hàng chỉ được nhận diện dấu hiệu rủi ro rõ rệt khi đã phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu. Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm ít khi được cán bộ QLKH nhận diện, báo cáo và xử lý trước khi phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu.
Mặc dù chỉ tiêu nợ xấu, nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh Sở giao dịch 1 vẫn rất thấp so với mức hệ thống BIDV cũng như hệ thống NHTM nói chung, tuy nhiên một phần tỷ lệ nợ xấu thấp do Chi nhánh Sở giao dịch 1 đã tích cực sử dụng các biện pháp xử lý rủi ro bao gồm chuyển nợ hạch toán ngoại bảng và bán nợ VAMC. Nếu tính tỷ lệ nợ xấu gộp (bao gồm cả nợ chuyển hạch toán ngoại bảng và nợ bán VAMC trong năm) thì tỷ lệ này cũng tương đối cao, cụ thể: năm 2014 là 2,2%, năm 2015 là 1,4%, năm 2016 là 0,6%. Mặc dù năm 2016 tỷ lệ nợ xấu thấp hơn hai năm
liền trước nhưng toàn bộ dư nợ xấu là nợ nhóm 5, dẫn đến chi phí trích lập dự phịng rủi ro của năm 2016 tăng cao so với năm 2015, tăng 41 tỷ đồng, tương đương tăng 359% so với năm 2015.
Thứ hai, về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ có một số mặt hạn chế sau:
- Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của khách hàng có mức độ chính xác thấp, ngay cả báo cáo kiểm toán và báo cáo thuế đều chưa chắc phản ánh đúng tất cả các khoản mục của doanh nghiệp. Hiện nay, hầu như các báo cáo tài chính có kiểm tốn của doanh nghiệp phần ý kiến kiểm toán đều loại trừ một số nội dung trọng yếu như: không tham gia kiểm kê hàng tồn kho, đối chiếu công nợ, tiền mặt tại thời điểm lập báo cáo tài chính...
- Các chỉ tiêu phi tài chính có nhiều chỉ tiêu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm, khó có những căn cứ khách quan, xác đáng nên điểm của khách hàng phụ thuộc lớn vào ý kiến chủ quan của cán bộ chấm điểm.
- Các doanh nghiệp khi chấm điểm phải được phân loại ngành hoạt động. Tuy nhiên các chỉ tiêu chấm điểm về ngành lại do phòng QLRR của từng Chi nhánh tự chấm điểm. Dẫn tới không nhất quán giữa các Chi nhánh, cũng như các Chi nhánh có thể điều chỉnh chỉ tiêu này để nâng điểm cho khách hàng.
- Trong nhóm chỉ tiêu đánh giá về tình hình quan hệ của khách hàng với ngân hàng có chỉ tiêu “tỷ lệ doanh thu chuyển về tài khoản BIDV so với các TCTD khác”, chỉ tiêu này hiện được hệ thống chấm điểm lấy dữ liệu tự động từ hệ thống phân hệ tài khoản tiền gửi của BIDV. Tuy nhiên chỉ tiêu lấy tự động này chưa phản ánh chính xác do chưa thể tự loại trừ các khoản điều chuyển tiền nội bộ lòng vòng giữa các tài khoản khác nhau của doanh nghiệp
tại cùng 1 ngân hàng cũng như từ TCTD khác về tài khoản BIDV, khiến cho giá trị tiền chuyển về tài khoản BIDV có thể rất cao, thậm chí vượt q 100% doanh thu của doanh nghiệp. Ngoài ra, hệ thống cũng chưa có các mức độ đánh giá về dấu hiệu rủi ro của dòng tiền về như chỉ nộp tiền mặt vào tài khoản đến ngày thu nợ, doanh thu về chủ yếu theo hình thức chuyển khoản hay nộp tiền mặt...
- Đánh giá về lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng có một số chỉ tiêu về số lần phát sinh nợ quá hạn trong kỳ, số lần cơ cấu nợ trong kỳ, số ngày quá hạn cao nhất trong kỳ. Những chỉ tiêu này lại chưa được lấy tự động từ phân hệ tiền vay của BIDV mà do cán bộ QLKH theo dõi và nhập thủ công vào hệ thống chấm điểm. Do đó, dễ dẫn đến việc theo dõi không đầy đủ hoặc nhập sai sót về các chỉ tiêu trên.
Thứ ba, về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng
Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng trong một số trường hợp chưa được chủ động. Các biện pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng chỉ được đưa ra sau khi khách hàng đã phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu.
Thứ tư, về cơng tác xử lý rủi ro tín dụng
Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng chưa thực sự nhạy bén và chủ động trong việc đề xuất các biện pháp xử lý rủi ro đối với khách hàng. Hầu hết các biện pháp xử lý rủi ro được áp dụng là theo chỉ đạo của Ban Lãnh đạo Chi nhánh sau khi thực hiện họp Tổ xử lý nợ xấu.
2.3.2.2. Nguyên nhân
❖ Nguyên nhân chủ quan
- Mơ hình và hoạt động của bộ máy quản trị rủi ro chưa thực sự hiệu quả
Mặc dù phịng QLRR có ý kiến thẩm định độc lập tuy nhiên vẫn thuộc sự quản lý của Giám đốc, chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động
của Chi nhánh, do đó khơng thể đảm bảo tính khách quan tuyệt đối về các phân tích, nhận định đối với các khoản vay của khách hàng.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ chưa có quyền lực thực sự, thiếu chế tài xử phạt
Hiện nay bộ phận kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nội bộ chủ yếu thực hiện chức năng kiểm tra sau và mang tính chất kiểm tra, kiến nghị nội bộ để tự rà soát, đánh giá và hoàn thiện. Do vậy, bộ phận này chua tạo đuợc quyền lực thực sự, nhiều kiến nghị của bộ phận chua đuợc chi nhánh chỉnh sửa kịp thời. Các cán bộ bị sai phạm chua bị xử lý nghiêm, dẫn đến trách nhiệm của cán bộ trong một số truờng hợp không cao.
- Công tác thẩm định rủi ro trước khi cho vay đôi khi còn sơ sài, chưa đảm bảo chất lượng
Thực hiện thẩm định và phân tích chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua việc thẩm định rủi ro truớc khi cho vay để thiết lập quan hệ tín dụng cũng nhu xác định giới hạn tín dụng của khách hàng định kỳ hàng năm là buớc đầu tiên và quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, công tác thẩm định rủi ro truớc khi cho vay tại Chi nhánh Sở giao dịch 1 đơi khi cịn sơ sài, chua đánh giá kỹ càng về rủi ro tổng thể của khách hàng cũng nhu đánh giá chua chính xác nhu cầu tín dụng cần thiết của khách hàng. Đôi khi việc xác định hạn mức tín dụng, doanh số cho vay đối với dự án/phuơng án đầu tu chua thực sự phù hợp với thực tế mà đuợc chiều theo đề nghị của khách hàng.
- Chất lượng thẩm định rủi ro chưa đồng đều giữa các khách hàng, khoản vay
Cơng tác thẩm định rủi ro với mục đích chính là nhận biết các dấu hiệu