THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂNHÀNG

công việc để báo cáo kịp thời với Ban Giám đốc.

Từ những phân tích trên, chúng ta có thể thấy trong những năm từ 2013 trở lại đây, rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Cầu Giấy đã được giảm thiểu khá nhiều. Đó là do chi nhánh đã có sự kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, chú trọng quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, kiểm soát nợ xấu thấp hơn khá nhiều so với tỷ lệ cho phép của NHNN. Tuy nhiên, nợ quá hạn vẫn cao và nợ xấu vẫn có xu hướng tăng, giảm không ổn định qua các năm, vì vậy chi nhánh cần quan tâm hơn nữa đến công tác quản trị rủi ro tín dụng để đưa tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp và giảm dần qua các năm.

2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂNHÀNG HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI

NHÁNH CẦU GIẤY

2.3.1. Tổ chức mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Trong những năm gần đây, mô hình quản trị RRTD của ngân hàng BIDV nói chung và BIDV chi nhánh Cầu Giấy nói riêng đã không ngừng đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực và thế giới. Ngân hàng đã có sự phân định rõ ràng giữa trách nhiệm của Hội sở chính hay Trung tâm điều hành với các chi nhánh và đơn vị trực thuộc. Hiện nay, Ban Quản lý rủi ro của ngân hàng BIDV chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống. Các bộ phận nghiệp vụ dựa trên những chính sách và quy tắc đã được xây dựng để thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.

Trong thời gian gần đây, BIDV chi nhánh Cầu Giấy đã có nhiều thay đổi trong cơ cấu tổ chức và đang từng bước triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng. Theo đó, các bộ phận được chia theo các khối chức năng, quy trình quản trị rủi ro

54

hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị...), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng.) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi.).

(Nguồn: Tài liệu QTRRTD nội bộ BIDVCầu Giấy)

Sơ đồ 2.2 - Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy

Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách

55

hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích tín dụng. Bộ phận này kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng... Trên cơ sở đó, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay. Tiếp đó, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho bộ phận quản trị tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời được chuyển cho bộ phận quan hệ khách hàng để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng.

Tuy vậy, khi triển khai mô hình, sự phân tách bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng đã tạo nên những khối chức năng độc lập nhưng lại chưa đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, đôi khi còn xuất hiện tình trạng cản trở nhau trong tác nghiệp. Trách nhiệm của các bộ phận tham gia vào hoạt động tín dụng chưa thật rõ ràng, đặc biệt là trách nhiệm pháp lý trong điều kiện tình trạng hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn đang tồn tại khá phổ biến, đã dẫn đến sự e ngại trong các quyết định cấp tín dụng và làm ảnh hưởng đến không chỉ hoạt động của bản thân ngân hàng đó mà còn đến cả nền kinh tế bởi khả năng tiếp cận các nguồn vốn tín dụng của công chúng sẽ trở nên khó khăn hơn và mất nhiều thời gian hơn.

2.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

2.3.2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng

Để nhận diện rủi ro tín dụng, chi nhánh tiến hành thẩm định hồ sơ khách hàng qua hai phòng là Phòng Quan hệ khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro. Sau đây là sơ đồ quy trình nhận diện rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Cầu Giấy:

56

(Nguồn: Tài liệu QTRR BIDV Cầu Giấy)

Sơ đồ 2.3 - Quy trình nhận diện rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy

Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ

Cán bộ quan hệ khách hàng sau khi hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng. Mẫu hồ

57

sơ xin cấp tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định tín dụng sau này. Các thông tin và tài liệu cung cấp như thông tin cơ bản về khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ.

Tiếp theo, cán bộ tín dụng tiếp tục tiến hành thẩm định khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong tương lai có liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng đang xin vay. Ngân hàng đã đưa ra hệ thống các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để phân tích, thẩm định về dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng một cách hiệu quả. Sau đó, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng.

Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do cán bộ quan hệ khách hàng trình, lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch trực tiếp làm việc với khách hàng sẽ kiểm tra, rà soát thông tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa. Để có thể tái thẩm định được hồ sơ, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ rà soát lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn. Ngoài ra, các thông tin khác phục vụ việc nhận định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do cán bộ tín dụng thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất. Sau khi cán bộ tín dụng đã thực hiện đủ các công việc cần thiết, cấp lãnh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn tín dụng đối với khách hàng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Thẩm định RRTD độc lập

Tuy nhiên, kết luận của cấp lãnh đạo trực tiếp phải được chuyển Phòng quản lý rủi ro để thẩm định RRTD độc lập theo quy định của ngân hàng. Công việc này sẽ được cán bộ tín dụng đã giao dịch trực tiếp với khách hàng thực hiện dưới sự giám sát của lãnh đạo trực tiếp nhân viên đó. Cán bộ tín dụng sẽ phải cung cấp đầy

58

đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của phòng Quản lý rủi ro phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập một lần nữa.

Trong quá trình thẩm định bởi Phòng quản lý rủi ro, cán bộ tín dụng phải phối hợp với Phòng quản lý rủi ro trong việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thông tin, nắm bắt tình hình thực tế nếu cần thiết. Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin cấp tín dụng, Phòng quản lý rủi ro còn xem xét đến các giới hạn quản trị rủi ro như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN, các tỷ lệ về cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn... theo quy định của BIDV. Kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng trong đó nêu ro những rủi ro mà BIDVcó thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro. Trong trường hợp giới hạn tín dụng quá lớn, cần phải qua sự thẩm định và xét duyệt của Hội đồng tín dụng thì cán bộ tín dụng cũng phải phối hợp cùng Phòng quản lý rủi ro thực hiện báo cáo kết quả thẩm định trước Hội đồng tín dụng.

Quản lý và giải ngân tín dụng

Căn cứ trên tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng, đề xuất giới hạn tín dụng của cấp lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch và báo cáo kết quả thẩm định độc lập của Phòng quản lý rủi ro, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng cùng với giới hạn tín dụng sẽ chính thức đưa ra. Quá trình giải ngân được bắt đầu khi ngân hàng và khách hàng ký kết hợp đồng cho vay. Việc giải ngân bắt buộc phải có sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền, ít nhất là cấp lãnh đạo phòng trở lên. Đối với một số hợp đồng tín dụng, do thời gian dài hoặc do giá trị khoản vay quá lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bên mà khoản tín dụng đã được phê duyệt có thể không được giải ngân một lần mà được giải ngân thành nhiều lần khác nhau. Trong trường hợp đó, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh là phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thường. Những dấu hiệu bất thường này có thể là việc khách hàng rút ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rút tiền liên tục, các khoản nợ khác ngoài khoản tín dụng đang được giải ngân có dấu hiệu khó đòi, những khó khăn về nhân sự hoặc biến động lớn theo hướng bất lợi của ngành kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động.

59

2.3.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng

Sau khi nhận diện các rủi ro tín dụng, chi nhánh tiếp tục triển khai việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng để tính toán mức rủi ro, từ đó xây dựng các chính sách tín dụng với các nhóm khách hàng đã được phân loại theo mức rủi ro, bao gồm chính sách giới hạn tín dụng, chính sách theo ngành, lãnh thổ; phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Hiện nay, BIDV chi nhánh Cầu Giấy áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng thông qua Sổ tay tín dụng đã được ngân hàng BIDV xây dựng. Sổ tay tín dụng thiết lập nên một quy trình đánh giá khả năng tài chính, năng lực hoạt động của khách hàng và phân loại khách hàng thành các nhóm khách hàng có độ rủi ro khác nhau, từ đó có những chính sách tín dụng cụ thể đối với mỗi nhóm khách hàng. Hệ thống chấm điểm khách hàng quy định tại Sổ tay tín dụng rất chi tiết và phân thành các chỉ tiêu định lượng và định tính. Tính đến cuối năm 2014, ngân hàng đã cơ bản hoàn thành việc chấm điểm khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam và tiến gần tới thông lệ quốc tế.

Sau đây là mộ số mô hình cụ thể mà BIDV Chi nhánh Cầu Giấy đang áp dụng nhằm làm đo lường mức rủi ro tín dụng của mình:

- Mô hình định tính trong quy trình phán quyết tín dụng

Vận dụng mô hình định tính đánh giá theo 6C, ngân hàng BIDV chi nhánh Cầu Giấy đã xây dựng các quy trình đánh giá chung về khách hàng với nội dung như sau:

+ Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng vay: chi nhánh sử dụng Bộ luật dân sự đối với khách hàng cá nhân và Luật Doanh nghiệp với khách hàng là doanh nghiệp.

+ Đánh giá tư cách khách hàng: Thông qua kho dữ liệu của BIDV, hệ thống tin nội bộ và trung tâm thông thông tin CIC của NHNN, chi nhánh có thể đánh giá về tư cách đạo đức của khách hàng thông qua các quan hệ tín dụng trước đây với ngân hàng.

Bước 1

X • Xác định ngành kinh tế

____________________________________________________________________________________________________________________________________ 60

+ Đánh giá năng lực khách hàng vay: Đánh giá mô hình tổ chức, quản trị điều hành, ngành nghề kinh doanh để nhận biết năng lực hoạt động, năng lực điều hành, quản trị, quy mô của Doanh nghiệp.

+ Các điều kiện: Căn cứ vào các quy định hiện hành của NHNN, BIDV Cầu Giấy đã xây dựng quy chuẩn đối với từng loại hình vay ngắn hạn, trung dài hạn, với từng lợi khách hàng...để đảm bảo an toàn tín dụng.

+ Bảo đảm tiền vay: Thực hiện theo các quy định về đảm bảo tiền vay của NHNN, để thống nhất và có hướng dẫn cụ thể, chi tiết BIDV có quyết định số 2696/QĐ-HĐQT về việc ban hành quyết định tài sản đảm bảo tiền vay, danh mục tài sản các chi nhánh được nhận làm tài sản đảm bảo, phương thức định giá, quy trình nhận tài sản...

- Mô hình định lượng truyền thống

Với khách hàng cá nhân thông qua thu nhập hàng tháng, với khách hàng là doanh nghiệp, thông qua báo cáo tài chính, bảng cân đối kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3 năm gần nhất, BIDV chi nhánh Cầu Giấy sẽ phân tích đánh giá khách hàng dựa trên nhóm các chỉ tiêu: nhóm các chỉ tiêu phản ánh tính thanh khoản; nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động; nhóm các chỉ tiêu phản ánh; nhóm các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn; nhóm các chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng của doanh nghiệp...

- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Ngân hàng BIDV rất chú trọng việc áp dụng các phương pháp đo lường rủi to tín dụng theo Basel II. Cùng với sự phối hợp của Công ty kiểm toán hàng đầu thế giới Ernst & Young, ngân hàng BIDV đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) từ quý IV năm 2006, trên cơ sở loại bỏ những nhược điểm của Điều 6, Điểu 7 - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của NHNN và đến nay đã có điều chỉnh theo Thông tư số 02/2013/TT - NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước về việc quy định về phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chứ c tín dụng để tuân theo thông lệ,

61

chuẩn mực quốc tế. Hệ thống XHTDNB của ngân hàng BIDV được xây dựng theo 35 ngành kinh tế và phân thành 3 mô hình cho ba loại khách hàng chính là tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, khách khách hàng cá nhân. Theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu chính như: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ của DN, tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp... Mỗi khách hàng được đánh giá trên 54 chỉ tiêu (14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính) và được xếp vào các hạng AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Đối với khách hàng cá nhân, các chỉ tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, tình trạng hôn nhân, tình trạng nhà ở, nơi công tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật.. .của khách hàng.

Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế hay doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:

Bước 2: X • Xác định quy mô ___________________________________________________________________________________________________________________________________ Bước 3 X • Xác định loại hình sở hữu ___________________________________________________________________________________________________________________________________ Bước 4 X1

• Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

___________________________________________________________________________________________________________________________________

Bước 5

X

• Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

___________________________________________________________________________________________________________________________________ Bước 6 ---