1.2.4.1. Nhóm dấu hiệu liên quan đến các phương thức quản lý của ngân hàng.
Thứ nhất, là việc thay đổi không liên tục cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành, hoặc là trong hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn không đồng về hướng đi, tầm nhìn, mục đích phát triển, trong bộ máy quản trị, điều hành có thể quá tập trung vào một cá nhân hoặc quá phân tán.
Thứ hai, cách thức hoạch định kế hoạch phát triển của ngân hàng qua từng thời kì có biểu hiện thiếu kinh nghiệm; ít quan tâm đến, nhu cầu lợi ích của cổ đông, của chủ nợ; thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên; xây dựng kế hoạch xác định mục tiêu chưa phù hợp với thực tế; xuất hiện các hành động mang tính nhất thời, khả năng phản ứng chậm với những thay đổi của thị trường.
Thứ ba, thiết lập kế hoạch đào tạo những người kế cận chưa đầy đủ, và chi tiết. Hình thức quản lý ở một số ngân hàng có tính gia đình: Cho thành viên của gia đình chưa có kiến thức nền tảng, chưa được huấn luyện đầy đủ đảm đương
18
cương vị then chốt, có biểu hiện nghi ngờ, thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc thành viên trong gia đình.
Thứ tư, đối các chi phí quản lý không cần thiết: Chi quá mức các khoản để gây ấn tượng như đầu tư thiết bị văn phòng hiện đại nhưng không sử dụng đến; Chi quảng bá hình ảnh Ban Giám đốc điều hành thường xuyên có cuộc sống xa hoa với truyền thông, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
Thứ năm, xảy ra tranh chấp trong quá trình quản lý: bao gồm các mối quan hệ tranh chấp giữa Hội đồng quản trị và Giám đốc điều hành với các cổ đông còn lại trong việc điều hành đưa ra các quyết định liên quan đến các hoạt động kinh doanh, tranh chấp chính quyền địa phương, cán bộ, nhân viên, khách hàng cho ngân hàng vay, khách hàng vay vốn.
1.2.4.2. Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề hoạt động thương mại.
Một là, gặp nhiều khó khăn, vướng mắc trong phát triển sản phẩm, dịch vụ cao nghệ cao.
Hai là, có sự biến động trên thị trường: Sự thay đổi về tỉ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu của khách hàng, thay đổi và học hỏi kĩ thuật mới, đánh mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, tăng thêm đối thủ cạnh tranh trong và ngoài ngành.
Ba là, những thay đổi từ chính sách của nhà nước trong từng thời kì: Quan trọng cần chú ý sự tác động của các chính sách thuế, điều kiện thành lập các doanh nghiệp và hoạt động, môi trường kinh doanh.
1.2.4.3. Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin kinh tế.
Đầu tiên, là chuẩn bị chưa đầy đủ, thiếu chính xác về số liệu tài chính hoặc chậm
không nhanh chóng, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính.
Từ những đánh giá về phân tích tài chính cho thấy: Khả năng dự trữ tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, sự gia tăng là bất hợp lí về tỷ lệ nợ thường xuyên, hoạt động lỗ, phân bố nợ không thích hợp, lệ thuộc vào sản phẩm không chủ đạo để tạo ra doanh thu, các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp nhau, những thay đổi về tỷ lệ lãi gộp và lãi ròng trên doanh số bán, tỷ lệ khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các khách hàng được kéo dài, lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không
Nợ __________ Định Lượng_____________ _______Định Tính Nhóm I:
Nợ đủ tiêu chuẩn
Nợ chưa đến hạn trả.
Áp dụng với các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.______________________
Nợ có thể thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng _________hạn._________ Nhóm II:
Nhóm nợ cần chú ý.
Áp dụng với các khoản nợ quá hạn từ 10-90 ngày.
Và với các khoản nợ điều chỉnh thời hạn trả nợ lần đầu so với thời hạn đúng kì hạn.
Đối với nhóm nợ này có khả năng thu hồi
đầy đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu tiềm
ẩn khách hàng khả năng trả nợ suy giảm.
đủ, hạch toán sai về tài sản cố định, không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng, giá trị tăng quá cao thông qua việc tính lại tài sản.
Ngoài ra còn những dấu hiệu phi tài chính khác: Đây là dấu hiệu mà mắt thuờng cán bộ, nhân viên tín dụng cũng có thể nhận biết đuợc nhu: Vấn đề về đạo đức; sự xuống cấp của cơ sở vật chất của chủ thể đi vay; ví dụ nơi luu giữ hàng hóa quá nhiều...
Tóm lại, trong tất cả các dấu hiệu đó, dấu hiệu biểu hiện rõ ràng và quan trọng nhất là chậm thanh toán khoản cho vay.