của ngân hàng.
1.2.3.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế xã hội.
Theo những kinh nghiệm từ thực tế thì rủi ro tín dụng thường xảy ra khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, có sự thay đổi về chính trị, tranh chấp thương mại đến từ những nền kinh tế lớn trên thế giới. Ngoài các yếu tố ảnh hưởng chu kì kinh tế thì còn một số yếu tố khác ảnh hưởng đến như lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, chính sách tiền tệ, ... Ngoài ra còn có các yếu tố phụ thuộc vào:
Môi trường chính trị - pháp luật: Khi môi trường chính trị có biến động hoặc pháp luật thay đổi sẽ ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động kinh doanh, xã hội của nền kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không ngoại lệ. Các chính sách pháp luật thay đổi ảnh hưởng đến cho ngân hàng, có thể là những cơ hội và những thách thức.
Môi trường văn hóa - xã hội: Sự thay đổi trong suy nghĩ, nhận thức và các hoạt động phổ biến trong tiêu dùng, buộc các doanh nghiệp phải có sự nắm bắt kịp thời thì nếu không sẽ gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất, thậm chí còn dẫn tới phá sản. Điều này tất yếu gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Môi trường công nghệ: Tác động trực tiếp đến hoạt động, khả năng tiêu thụ, doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp. Tất yếu nó sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của doanh nghiệp.
Môi trường bên ngoài: Thiên tai, hỏa hoạn, .tác động đến rủi ro mà ngân hàng gặp phải.
1.2.3.2. Nguyên nhân xuất từ phía khách hàng.
Chủ các doanh nghiệp chưa có đủ kinh nghiệm quản lý. Đây là một nguyên nhân không nhỏ dẫn đến nguy cơ xảy ra rủi ro cho ngân hàng.
Đặc biệt với tình hình quản lý tài chính không tốt, thiếu lành mạnh trong sổ sách kế toán: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao là các
16
dấu hiệu nhận biết chung của đại đa số các doanh nghiệp Việt Nam. Thêm vào đó tâm lý muốn làm đẹp sổ sách để vay vốn với ngân hàng khiến cho sổ sách kế toán mà cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức không đúng so với thực tế. Đặc biệt cán bộ, nhân viên tín dụng tiến hành thiết lập bảng phân tích tình hình tài chính cũng dựa trên bảng số liệu, các thông tin do các doanh nghiệp cung cấp nên thuờng không chính xác.
Có truờng hợp nguời vay vốn sử dụng vốn không đúng với nhu cầu vay vốn ban đầu, không muốn trả nợ khoản vay, lợi dụng vay vốn để lừa đảo ngân hàng. Khi đến xin vay vốn mang theo một phuơng án dự án kinh doanh khả thi và chi tiết. Tuy nhiên thực tế hiện nay cũng không ít truờng hợp sử dụng vốn sai so việc ban đầu để vay vốn lừa đảo nguồn vốn để chiếm đoạt tài sản hoặc dùng tiền vay vào các mục đích không hiệu quả gây ra thua lỗ và cũng gây ra rủi ro tổn thất khi thu hồi lại khoản vay của ngân hàng.
1.2.3.3. Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
Chính sách tín dụng không hợp lý: Thể hiện ở chỗ ngân hàng quá đề cao mục tiêu lợi nhuận mà không chú ý tới mục tiêu an toàn, hiệu quả và lành mạnh. Hay ngân hàng quá quan tâm đến lợi nhuận mà đơn giản hóa việc phân tích, đánh giá khách hàng.
Các quy trình thẩm định tín dụng: Nhu đo luờng, kiểm tra giám sát tín dụng có nhiều thiếu sót. Cán bộ, nhân viên ngân hàng thiếu kinh nghiệm, trình độ chuyên môn chua đủ để đánh giá sẽ gây ra nhiều hạn chế, rủi ro về đạo đức. Nếu một cán bộ, nhân viên tín dụng yếu kém về trình độ, kiến thức trang bị chua đầy đủ, thiếu kinh nghiệm thực tế thì sẽ rất khó có khả năng thẩm định và xử lý thông tin, đánh giá khách hàng một cách chính xác để đua ra mức vay, lãi suất, kỳ hạn cho vay phù hợp; Điều đó dẫn đến chất luợng tín dụng không cao, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Bên cạnh đó, nếu cán bộ, nhân viên tín dụng không áp dụng đúng theo quy trình tín dụng nhu: Giải ngân vốn truớc khi hoàn thành chứng từ hay lơ là công tác kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của nguời vay thì việc khó thu hồi hoặc mất vốn rất dễ xảy ra. Đặc biệt, cán bộ, nhân viên tín dụng có nhân cách
đạo đức không tốt, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, dễ bị dụ dỗ, chia sẻ lợi ích với người đi vay thì sẽ gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng bằng vì việc cho vay dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những yêu cầu điều kiện và thủ tục cần thiết khi cho vay.
Thông tin nhận được không đầy đủ hoặc bỏ sót: Những báo cáo của văn phòng thông tin tín dụng, từ những nguồn khác do cán bộ, nhân viên tín dụng làm ẩu, không chuyên nghiệp. Quá trình thu thập các dữ liệu thông tin mà ngân hàng thu thập được chưa đúng hoàn toàn so với thực tế. Vì vậy, nếu hệ thống thông tin tín dụng hoạt động không hiệu quả, không thường xuyên thu nhận được những thông tin chính xác về người sử dụng vốn vay thì sẽ giảm việc hoàn trả lại vốn vay cho ngân hàng trong trường hợp người vay không có dấu hiệu muốn thanh toán.
Kiểm soát nội bộ không hiệu quả, không phát huy được vai trò của nó thì không giúp ngân hàng đưa ra các công cụ phòng chống rủi ro tín dụng hợp lý.
1.2.4. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng thương mại.