CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM
2.2. ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP SÀI GÒN THƯƠNG
2.2.4. Khả năng thanh khoản
Phân tích khả năng thanh khoản là đánh giá khả năng trả các món nợ của Sacombank thông qua các chỉ tiêu như khả năng thanh khoản trên tổng tài sản, trên tài sản ngắn hạn, khả năng đảm bảo tiền gửi và dư nợ trên tổng tiền gửi. Các chỉ tiêu này càng lớn cho thấy khả năng thanh khoản của ngân hàng là tốt và ngược lại.
2.2.4.1. Tỷ lệ thanh khoản trên tổng tài sản
39
Chỉ số này được xác định thông qua số liệu trên báo cáo tài chính hằng năm, chỉ tiêu được sử dụng là tổng tài sản ngắn hạn và tổng tài sản của Ngân hàng _ ,x γt,,,λ,, , ʌ 2 ,. , _ Giá trị tài sản ngắn hạn
Cụ thê: Tỷ lệ thanh khoản trên tổng tài sản =--------———7-------— x 100
Tổng tài sản
Bảng 2.13: Tỷ lệ thanh khoản trên tổng tài sản của Sacombank năm 2013-2015 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn BCTC Sacombank và tác giả tính tốn
Tỷ lệ thanh khoản trên tổng tài sản của Sacombank tương đối cao và ổn định. Năm 2013-2014, tỷ lệ này tăng lên do tốc độ tăng của giá trị tài sản thanh khoản lớn hơn tốc độ tăng của tổng tài sản. Đến năm 2015, tỷ lệ này giảm mạnh là do sự tăng lên đáng kê của giá trị tổng tài sản của ngân hàng.
2.2.4.2. Hệ số đảm bảo tiền gửi
Chỉ số này được xác định thông qua số liệu thông qua số liệu trên báo cáo tài chính hàng năm, chỉ tiêu được sử dụng là tổng giá trị tài sản ngắn hạn và tổng tiền gửi của Ngân hàng. Cụ thê:
Giá trị tài sản ngắn hạn
Hệ số đảm bảo tiền gửi =--------7-,——----——“ x 100b
Tổng tiền gửi
Bảng 2.14: Hệ số đảm bảo tiền gửi của Sacombank 2013-2014
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Giá trị tài sản ngắn hạn 146,798,759 172,988,128 239,727,231
Nợ ngắn hạn 130,802,810 162,233,936 230,241,138
Hệ số thanh khoản ngắn hạn M2 107 104
Hệ số đảm bảo tiền gửi của Sacombank tương đối ổn định giai đoạn 2013-2015. Tốc độ tăng giá trị tài sản ngắn hạn nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng tiền gửi, nên hệ số đảm bảo tiền gửi có xu hướng giảm nhẹ. Tuy nhiên hệ số này cần phải >=1 mới đảm bảo yêu cầu, trong khi năm 2015, Sacombank có giá trị tài sản ngắn hạn thấp hơn tổng tiền gửi của Ngân hàng, cho thấy khả năng chi trả của Ngân hàng đối với yêu cầu rút tiền gửi của khách hàng chưa thực sự được đảm bảo.
2.2.4.3. Hệ số thanh khoản ngắn hạn
Chỉ số này được xác định thông qua số liệu thơng qua số liệu trên báo cáo tài chính hàng năm, chỉ tiêu được sử dụng là tổng giá trị tài sản ngắn hạn và tổng nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Theo chuẩn Quốc tế thì khả năng thanh tốn phải đạt bằng 2 thì mới đảm bảo thanh tốn cho các khoản huy động ngắn hạn
i Giá trị tài sản ngắn hạn
Khả năng thanh toán ngắn hạn =--------7------- — ------—
Nợ ngắn hạn
Bảng 2.15: Hệ số thanh khoản ngắn hạn của Sacombank năm 2013-2015
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Tổng tiền gửi 134,644,622 165,057,456 260,997,659 Tổng dư nợ 110,565,799 128,015,011 185,916,812 Tỷ lệ Dư nợ CV/ Tổng tiền gửi 82.12% 77.56% 71.23%
Nguồn BCTC Sacombank và tác giả tính tốn
Qua số liệu cho thấy hệ số thanh khoản ngắn hạn của Sacombank có xu hướng giảm dần qua các năm 2013-2015, do tốc độ tăng của giá trị tài sản ngắn hạn nhỏ hơn tốc độ tăng của nợ ngắn hạn. Theo chuẩn của khung an tồn Camels thì hệ số này phải đạt bằng 2 mới đảm bảo thanh toán cho các khoản huy động ngăn hạn. Như vậy, sacombank cần phải cải thiện chỉ tiêu này để đảm bảo tính ổn định và lành mạnh trong thanh tốn.
2.2.4.4. Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi
41
Chỉ số này được xác định thông qua số liệu trên báo cáo tài chính hằng năm, chỉ tiêu được sử dụng là tổng giá trị dư nợ và tổng tiền gửi của Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy khả năng thanh khoản sẽ giảm và nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu các đối tượng gửi tiền đồng loạt rút tiền. Tuy nhiên chỉ tiêu này lớn giúp cho ngân hàng được hưởng chênh lệch lãi suất cao hơn. Chỉ tiêu này được xác định:
.2 ' Tổng dư nợ
Dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi = ———------TT
Tổng tiền gửi
Bảng 2.16:Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi của Sacombank năm 2013-2015 Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015
CP Hoạt động 4,206,024 4,460,613 4,982,020
Tổng tài sản 161,377,613 189,802,627 292,542,264
Tỷ lệ CP hoạt động 2.61% 2.35% 1.70%
Nguồn BCTC Sacombank và tác giả tính tốn
Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi của Sacombank có xu hướng giảm dần qua các năm 2013-2015, tốc độ tăng của tổng dư nợ nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng tiền gửi. Theo khung an tồn tồn Camels, tỷ lệ này khơng được vượt quá 80% mới đạt yêu cầu, như vậy Sacombank đang cố gắng đảm bảo khả năng thanh khoản cho hệ thống, mặc dù tỷ lệ cho vay giảm đi đồng nghĩa với lợi nhuận cũng giảm nhưng sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng, duy trì được mức an tồn theo đúng quy định.