- Tỷ suất sinh lợi của vốn chủ sở hữu
2.5.1. Những điểm mạnh trong phân tích TCDN tại VCB
Với lợi thế về nguồn vốn huy động, VCB đã chủ động mở rộng hoạt động tín dụng với phương châm “An tồn và hiệu quả”. Chính vì thế trong thời gian qua VCB đã không ngừng củng cố và nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định,68
phân tích và lựa chọn khách hàng đặc biệt là phân tích tài chính đối với doanh nghiệp. Những kết quả cụ thể đã được thể hiện qua các mặt sau đây:
2.5.1.1. Xây dựng được các quy trình, quy chế liên quan đến hoạt động tín dụng
nói chung và đến cơng tác phân tích TCDN nói riêng.
Với sự hỗ trợ của các chuyên gia tư vấn trên cơ sở dự án hỗ trợ kỹ thuật quốc tế, VCB đã xây dựng được một quy trình tín dụng tương đối hồn thiện trong đó cơng tác phân tích thẩm định rủi ro đặc biệt được chú trọng và thực hiện độc lập sau công tác khách hàng.
về thu thập thông tin: nguồn thơng tin chủ yếu ngân hàng có vẫn là
thông tin do khách hàng cung cấp ( trong các báo cáo tài chính, kế hoạch vay vốn, hồ sơ vay vốn...). VCB đã bắt đầu tạo quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng của VCB đã có quan hệ tín dụng trong q khứ để có thể có được những thơng tin đáng tin cậy, đồng thời tiết kiệm được thời gian và chi phí. Việc thu thập các thông tin khách quan đã làm cho chất lượng phân tích, đánh giá tài chính khách hàng trở nên tốt hơn.
về quy trình phân tích: Cơng tác phân tích, thẩm định và thực hiện tín
dụng của Về thu thập thơng tin: nguồn thơng tin chủ yếu ngân hàng có vẫn là thơng tin do khách hàng cung cấp (trong các báo cáo tài chính, kế hoạch vay vốn, hồ sơ vay vốn.). VCB đã bắt đầu tạo quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng của VCB đã có quan hệ tín dụng trong q khứ để có thể có được những thơng tin đáng tin cậy, đồng thời tiết kiệm được thời gian và chi phí. Việc thu thập các thông tin khách quan đã làm cho chất lượng phân tích, đánh giá tài chính khách hàng trở nên tốt hơn. Ban lãnh đạo VCB đã xây dựng được cho mình quy trình tín dụng tương đối hồn thiện trong đó cơng tác phân tích thẩm định khách hàng đặc biệt được chú trọng. Riêng về cơng tác thẩm định tài chính đã xây dựng được một quy trình tương đối đầy đủ và từng bước hồn thiện. Mục tiêu của ngân hàng là xây dựng một hệ thống tính điểm tín dụng linh hoạt và thường xuyên được bổ sung, phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao.
về phương pháp phân tích: VCB đã sử dụng kết hợp mơ hình 5C trong tín
sánh số liệu giữa các kỳ kế tốn và có lý giải hợp lý về sự tăng, giảm của một số khoản mục. Sự kết hợp này giúp ngân hàng gặp ít khó khăn và đạt độ chính xác cao hơn trong việc đánh giá các chỉ tiêu không thể định lượng, chủ yếu dựa vào nhận định khách quan của người đánh giá. VCB thực hiện tính tốn các chỉ tiêu cơ bản trong 3 năm gần nhất như khả năng thanh toán, hệ số nợ, hệ số tự tài trợ, vòng quay các khoản phải thu, các khoản phải trả.. .Việc phân tích cụ thể này đã làm giảm tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng nợ của VCB. Ngoài ra để phục vụ cho cơng tác kiểm sốt và đánh giá mức độ sát thực của hệ thống chấm điểm tín dụng, các kết quả chấm điểm được ngân hàng lưu trữ đầy đủ trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, kể cả đối với khách hàng bị từ chối. VCB xác định hệ thống chấm điểm tín dụng là một cơng cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu xếp hạng tín dụng khách hàng DN năm 2006