5. Kết cấu của Luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tớn dụng của NHTM
1.2.3.4. Cơ cấu tổ chức/bộ mỏy quản trị rủi ro
Mức độ rủi ro ngày càng gia tăng đó buộc hoạt động quản trị rủi ro phải chuyển đổi t-ơng ứng. Nếu nh- ở thập kỷ 70 và 80, cỏc ngõn hàng tập trung nhiều vào việc quản lý thu nhập nhằm tối đa húa lợi nhuận; thỡ từ những năm 90 trở lại đõy, do mức độ quan trọng của rủi ro, cỏc ngõn hàng chuyển trọng tõm chiến l-ợc sang quản lý danh mục đầu t-.
Thỏch thức chủ yếu của ngành tài chớnh là: khụng ngừng mở rộng cơ sở khỏch quan để tối đa húa giỏ trị của cổ đụng trong điều kiện về rủi ro và trong phạm vi kinh doanh và giỏ trị nhất định. Một vớ dụ cụ thể của sự chuyển h-ớng này là tr-ớc đõy chỉ số mức sinh lời trờn vốn chủ sở hữu (ROE) đ-ợc coi là mục tiờu kinh doanh hàng đầu của ngõn hàng, thỡ hiện nay, yếu tố rủi ro đó đ-ợc bổ sung vào mục tiờu này, gọi là kết quả hoạt động điều chỉnh theo rủi ro.
i Phũng C.Nợ Phũng TTTD Phũng P.chế Phũng QLTD Phũng Tỏi TD Phũng K.Hg HĐTD cơ sở — Giỏm Đốc PGĐ tớ n dụng Z Bụ phậ Bảo lór n TD, h _________√ ( 1 Phũng TT XNK X___________ r i Phũng thẻ k_________
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Nh- mụ tả trong Sơ đổ 1.2, mục tiờu cuối cựng của cỏc hoạt động ngõn hàng là tạo ra giỏ trị (tức là làm tăng giỏ trị vốn cổ đụng ). Để làm đ- ợc điều đú, cỏc ngõn hàng phải tạo ra lợi nhuận càng cao càng tốt. Song đi cựng với cỏc mức lợi nhuận là rủi ro, cú tỏc động làm giảm giỏ trị vốn. Thời kỳ tr-ớc đõy, cỏc ngõn hàng chỉ chỳ trọng đến mức lợi nhuận rũng. Chỉ số này mang tớnh thụ động vỡ nú là hiệu số của lợi nhuận trừ đi cỏc tổn thất do rủi ro thực tế xảy ra trong năm. Do sự phỏt triển của kỹ thuật thống kờ và yờu cầu mới trong quản trị ngõn hàng, mức lợi nhuận đ-ợc trừ đi khụng phải là tổn thất thực tế xảy ra, mà là mức tổn thất dự kiến (hay gọi là kỡ vọng) sẽ xảy ra. Ph-ơng phỏp này mang tớnh chất chủ động hơn, buộc cỏc ngõn hàng phải chuẩn bị vốn, trớch dự phũng để bự đắp cho rủi ro dự kiến xảy ra và cũng là cụng cụ để đảm bảo cho ngõn hàng phỏt triển bền vững. Đú là nội dung cốt lừi của t- t-ởng Kết quả hoạt động điều chỉnh theo rủi ro.
Song song với sự chuyển h-ớng về ph-ơng phỏp, kỹ thuật, và chiến l-ợc, hoạt động quản trị rủi ro của ngõn hàng đó cú những thay đổi về mặt tổ chức bộ mỏy. Do cỏc rủi ro ngày càng cú liờn hệ chặt chẽ, và quan trọng hơn là cỏc loại rủi ro cú mối quan hệ phi tuyến tớnh, hoạt động quản trị rủi ro đang đ-ợc tổ chức lại theo h-ớng tập trung húa. Nh- mụ phỏng trong Sơ đổ 1.2, nếu nh- tr-ớc đõy mỗi loại rủi ro cú một bộ phận độc lập quản lý và bỏo cỏo trực tiếp lờn Ban điều hành, thỡ hiện nay, cỏc bộ phận này đ-ợc gộp lại trong một ủy ban rủi ro trực tiếp do Ban điều hành quản lý. Sự hợp nhất này cho phộp Ban Điều hành cú cỏi nhỡn tổng hợp, trỏnh mõu thuẫn về cỏc khớa cạnh rủi ro.
Mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng của cỏc NHTM thay đổi tuỳ thuộc vào qui mụ cũng nh- định h- ớng chiến l- ợc của từng ngõn hàng.Tuy nhiờn cú một mụ hỡnh đ- ợc coi là chung nhất về cấu trỳc bộ mỏy quản trị rủi ro tớn dụng giữa cỏc ngõn hàng. Cú thể hỡnh dung mụ hỡnh hiện nay của cỏc NHTM VN thụng qua Sơ đổ d-ới đõy.
20
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Sơ đổ 1.3. Mo hỡnh hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng của NHTM VN
≡ -K ≡ -K ≡ ≡ "4 C ≡ '-K
Hụi Đổng Quản tri Tổng Giỏm Đốc P.TGĐ thanh toỏn P.TGĐ tớn dụng HĐQT trung - ơng K PGĐ KT/TT
Rủi ro tớn dụng L/C của tổ chức Rủi ro tớn dụng thẻ TD cỏ nhõn P.TGĐ Vốn Phũng KD vốn Phũng QLthẻ Phũng TT XNK
Rủi ro tớn dụng: cho vay, bảo lónh Khỏch hàng là tổ chức, cỏ nhõn
Rủi ro tớn dụng Cho vay, bảo lónh Khỏch hàng là tổ chức tài chớnh
Rủi ro tớn dụng đ- ợc quản tri mụt cỏch phõn tỏn
Toàn bụ hệ thống quản tri rủi ro tớn dụng, đổng thời cũng là kinh doanh tớn dụng, vận hành trờn cơ sở 2 loại văn bản (i) h- ớng dẫn quy chế cho vay, quy chế bảo lónh bảo đảm tiền vay do Hụi đổng Quản tri ban hành và (ii) quy đinh quản lý của từng ngõn hàng nh- phõn vựng theo khu vực đia lý, phõn quyền quyết đinh. Văn bản h-ớng dẫn bảo lónh và bảo đảm tiền vay của cỏc NHTM Việt Nam khụng khỏc nhau là mấy do chủ yếu nhắc lại văn bản quy đinh của Ngõn hàng Nhà n-ớc. Nụi dung quản tri rủi ro tớn dụng chỉ là mụt phần trong loại văn bản này thụng qua quy đinh cỏc điều kiện cũng nh- cỏc tiờu chuẩn cơ bản cho việc lựa chọn cho vay, bảo lónh, và tài sản bảo đảm.Trong lĩnh vực tớn dụng hiện nay, đõy là loại văn bản quan trọng
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
nhất. Loại văn bản thứ hai liờn quan đến việc phõn cấp, phõn quyền. Hầu hết cỏc NHTM Việt Nam đều tổn tại hai cấp quyết định là tại chi nhỏnh và tại Hội sở chớnh, với sự tham gia t-ơng ứng của hai cấp Hội đổng Tớn dụng. Nguyờn lý giống nhau, song giữa cỏc ngõn hàng cú sự khỏc nhau nhiều về giỏ trị mức phõn quyền.
Về cơ cấu, tham gia vào quản trị rủi ro tớn dụng cú (i) cỏn bộ tớn dụng/lónh đạo phũng tớn dụng (vai trũ thẩm định); (ii) Bộ phận tỏi thẩm định tại Hội sở chớnh (vai trũ tỏi thẩm định); (iii) Giỏm đốc chi nhỏnh, Hội đổng Tớn dụng tại chi nhỏnh, Tổng giỏm đốc, Hội đổng tớn dụng tại Hội sở chớnh (vai trũ quyết định); (iv) bộ phận kiểm tra nội bộ (vai trũ giỏm sỏt ); (vi) bộ phận hỗ trợ gổm: quản lý tớn dụng (đổng thời cũng tham gia quản trị rủi ro trực tiếp), thụng tin tớn dụng, bộ phận cụng nợ phỏp chế.
Quản trị rủi ro tớn dụng đ-ợc phõn cấp cao với quyền quyết định và quản lý đ-ợc phõn cấp mạnh cho cỏc chi nhỏnh. Những khoản vay cú giỏ trị lớn nhất định đ-ợc đ-a ra Hội đổng tớn dụng quyết định, hoặc đ-ợc tỏi thẩm định bởi bộ phận tỏi thẩm định tại Hội sở chớnh. Hiện nay cỏc NHTM đều cú phũng quản lý Tớn dụng hoặc bộ phận t- ơng đ- ơng với chức năng chớnh là soạn thảo văn bản liờn quan đến tớn dụng của toàn hệ thống và tổng hợp bỏo cỏo số liệu tớn dụng; bộ phận này cũng tham gia quyết định cỏc khoản vay lớn thụng qua cơ chế thành viờn hội đổng tớn dụng .