5. Kết cấu của Luận văn
1.3. Chất l-ợng quản trị rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng th-ơng mại
1.3.1. Quan niệm về chất l ợng quản trị rủi ro tớn dụng của ngõn hàng th- -ong mại.
Chất l- ợng quản tri rủi ro tớn dụng đ- ợc quan niệm là mức độ hiệu quả của việc sử dụng cỏc cụng cụ quản trị rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng th-ơng mại. Một qui trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng của một NHTM đ-ợc đỏnh giỏ là cú chất l-ợng tốt thỡ nú phải đồng nghĩa với tỷ lệ nợ quỏ hạn/Tổng d- nợ của NHTM đú là thấp so với giới hạn cho phộp của NHNN và so với mặt bằng chung của ngành; quỏ trỡnh quản trị phải đảm bảo cho qui trỡnh tớn dụng đ-ợc hoạt động tốt, giảm thiểu đ-ợc những rủi ro trong t-ơng lai và đem lại một mức lợi nhuận biờn cao.
1.3.2. Cỏc chỉ tiờu và Phong phỏp đỏnh giỏ chất lọng quản trị rủi ro tớn dụng của NHTM
Nếu nh- quản trị rủi ro tớn dụng cú vai trũ quan trọng sống cũn đối với ngõn hàng, thỡ làm thế nào để đỏnh giỏ đ-ợc hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng cũn là một vấn đề quan trọng hơn. Ngõn hàng khụng chỉ nhận thức vai trũ của quản trị rủi ro tớn dụng, mà cũn phải biết cỏch xõy dựng một hệ thống quản trị rủi ro tớn dụng đỏp ứng cỏc mục tiờu đề ra.
Một số nhà Kinh tế cho rằng, việc phõn tớch, đỏnh giỏ về hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro núi chung tại một ngõn hàng, cần phải đỏnh giỏ cỏc yếu tố sau:
(i) việc thiết lập một cơ cấu tổ chức từ cấp lónh đạo cao nhất chịu chuyờn trỏch về quản trị rủi ro và điều phối triển khai cỏc chớnh sỏch, quyết định của ALCO (□y ban quản lý tài sản Nợ - Cú); (ii) cú chiến l-ợc quản trị rủi ro rừ ràng, chớnh thức và cỏc chớnh sỏch liờn quan với cỏc mục tiờu cụ thể; (iii) cỏc chỉ tiờu giới hạn rừ ràng nhằm tạo ra sự nhất quỏn trong quyết định. Chẳng hạn nh- đ-a ra cỏc chỉ số Nợ/vốn chủ sở hữu của khỏch hàng hoặc giới hạn rủi ro tối đa đối với 1 khỏch hàng; (iv) cỏc quyết
định kinh doanh phải dựa trờn cơ sở phõn tớch định l- ợng và định tớnh, phự hợp với cỏc
giới hạn rủi ro đó xỏc định; (v) thụng tin phải đ-ợc thu thập đầy đủ, kịp thời nhất
/ Cần thiết phải xỏc định,
Đo l- ờng,kiểm soỏt;chuẩn bị đủ
Vốn và sử dụng vốn để bự đắp rủi ro hợp _________lý khi cú tổn thất xảy ra________
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Thống nhất với quan điểm của cỏc nhà Kinh tế trờn , nh-ng với mức độ chi tiết hơn, Basel (2000) chứ trọng đến quản trị rủi ro tớn dụng và đó đ-a ra 17 nguyờn tắc cho hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng ngõn hàng bao gồm:
(i) Xõy dựng và th-ờng xuyờn đỏnh giỏ chiến l- ợc quản lý rủi ro tớn dụng.
(ii) Xõy dựng chớnh sỏch và thủ tục để xỏc định, đo l-ờng, quản lý và kiểm soỏt rủi ro.
(iii)Xỏc định và quản lý rủi ro ở tất cả cỏc sản phẩm và hoạt động. (iv)Xõy dựng một hệ thống tiờu chuẩn cấp tớn dụng rừ ràng. (v) Xõy dựng cỏc hạn mức chung và cho cỏc cấp.
(vi)Thủ tục phờ duyệt tớn dụng rừ ràng.
(vii) Việc mở rộng tớn dụng phải nằm trong tầm kiểm soỏt. (viii) Phải cú cơ chế quản lý th-ờng xuyờn danh mục rủi ro. (ix)Cú hệ thống quản lý cỏc khoản tớn dụng cụ thể.
(x) Xõy dựng hệ thống xếp loại rủi ro nội bộ. (xi)Cú hệthốngthụng tin thớch hợp và hiệu quả.
(xii) Cú hệ thống quản lý chất l-ợng danh mục d- nợ. (xiii) Đỏnhgiỏ đ- ợc cỏc xu h-ớng của nền kinh tế.
(xiv) Cú hệ thống đỏnh giỏ chất l-ợng rủi ro tớn dụng một cỏch độc lập. (xv) Duy trỡ mức độ rủi ro ở mức phự hợp với tiờu chuẩn nội bộ.
(xvi) Cú hệ thống cảnh bỏo sớm và thực hiện cỏc biện phỏp trong tỡnh trạng cú thể xảy ra rủi ro tớn dụng.
(xvii) Phải cú hệ thống kiểm soỏt hoạt động hiệu quả.
Trong thực tế, cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ này đ-ợc cụ thể húa chi tiết hơn thành cỏc cõu hỏi dựng để thảo luận với bộ mỏy quản trị rủi ro tớn dụng, cũng nh- cỏc văn bản liờn quan đến tớn dụng của một ngõn hàng.
Ngoài ra, để đỏnh giỏ đ-ợc một cỏch cụ thể và chớnh xỏc nhất về chất l-ợng quản trị rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng, thỡ ta cần phải đỏnh giỏ qua một số chỉ tiờu định l-ợng nh-: chỉ tiờu về nợ quỏ hạn; chỉ tiờu về nợ xấu và chỉ tiờu về tổn thất tớn dụng. Hầu hết, cỏc NHTM Việt Nam đều rất quan tõm đến cỏc chỉ tiờu định l-ợng này để làm th-ớc đo cho chất l-ợng quản trị rủi ro tớn dụng của mỡnh.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
Mặc dự số l-ợng, trọng tõm sử dụng cỏc chỉ tiờu cú khỏc nhau, tựy thuộc vào mục đớch, mức độ phỏt triển của ngõn hàng đ- ợc đỏnh giỏ; nh-ng ph- ơng phỏp đỏnh giỏ cơ bản dựa vào 4 trụ cột: 3 trụ cột liờn quan đến cỏc yếu tố chủ quan của ngõn hàng (xõy dựng mụi tr-ờng quản trị rủi ro tớn dụng; thực hành qui trỡnh cấp tớn dụng lành mạnh; duy trỡ hoạt động theo dừi, đo l-ờng rủi ro ) và 1 trụ cột liờn quan đến vai trũ của cơ quan giỏm sỏt và / hoặc cơ quan kiểm toỏn bờn ngoài. Đõy là khuụn khổ phõn tớch mà luận văn này dựng để đỏnh giỏ hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng. Túm tắt khuụn khổ phõn tớch đ-ợc mụ tả nh- trong Sơ đổ 1.5 d-ới đõy.
Sơ đổ 1.5. khuụn khổ phõn tớch hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng
Mụi tr- ờng
Vai trũ của cơ quan giỏm sỏt và/kiểm toỏn
lờn ngoài Vai trũ của cơ quan
giỏm sỏt và/kiểm toỏn bờn ngoài
Kiểm soỏt
Ngõn hàng Cú nhận rừ sự
Qui trỡnh Qui trỡnh
Mụi tr-ờng đ-ợc hiểu là quan điểm, văn húa, chiến l-ợc cũng nh- nguyờn tắc ứng xử về rủi ro tớn dụng mà một ngõn hàng xõy dựng và ỏp dụng trong toàn hệ thống của mỡnh. Cỏc yếu tố này tạo ra một mụi tr-ờng để mọi bộ phận, cỏn bộ ngõn hàng triển khai hoạt động quản trị rủi ro tớn dụng một cỏch cụ thể. Một mụi tr-ờng đ-ợc coi là hợp lý khi đảm bảo đ- ợc cỏc yếu tố sau:
• Xõy dựng đ-ợc chiến l-ợc rừ ràng về rủi ro tớn dụng và chiến l-ợc này đ-ợc đỏnh giỏ lại một cỏch th-ờng xuyờn, ớt nhất là 1 năm 1 lần.
• Ngõn hàng phải xỏc định đầy đủ cỏc loại rủi ro cú thể gặp phải, đặc biệt là cỏc loại rủi ro mới. Cỏc hoạt động /sản phẩm chỉ đ-ợc ỏp dụng khi rủi ro đó đ-ợc phõn tớch và cú cỏc biện phỏp quản lý, kiểm soỏt t-ơng ứng hiệu quả.
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
• Xỏc định và phõn tớch rừ trỏch nhiệm, trong đú Hội Đổng Quản trị nhận thức đ-ợc rừ trỏch nhiệm cuối cựng và vai trũ phờ duyệt chiến l-ợc, chớnh sỏch rủi ro tớn dụng; Ban điều hành/ quản lý chịu trỏch nhiệm triển khai
Qui trỡnh đề cập đến việc thiết lập cỏc giới hạn, tiờu thức, điều kiện rừ ràng và việc tuõn thủ chặt chẽ cỏc giới hạn, tiờu thức đú trong cấp tớn dụng. Một ngõn hàng đ-ợc coi là hoạt động trong qui trỡnh lành mạnh khi xõy dựng đ-ợc cỏc yếu tố sau đõy:
• Thiết lập cỏc tiờu chớ cụ thể cho việc cấp tớn dụng, từ việc cấp tớn dụng lần đầu đến việc gia hạn, mở rộng nhằm đảm bảo mọi khoản tớn dụng đều đ-ợc giỏm sỏt, quản lý chặt chẽ, đặc biệt là đối với cỏc quan hệ với ngõn hàng.
• Xõy dựng cỏc giới hạn rủi ro cho từng khỏch hàng, nhúm khỏch hàng liờn quan, cả đối với cỏc giao dịch nội bảng cũng nh- ngoại bảng; giới hạn theo cấp thẩm quyền.
Kiểm soỏt, theo dừi đo l-ờng đề cập đến cỏc biện phỏp giỏm sỏt, quản lý tớn dụng. Cần phải đạt đ-ợc cỏc yếu tố :
• Cú hệ thống thụng tin, dữ liệu cho phộp theo dừi th-ờng xuyờn, chớnh xỏc và đầy đủ mức độ rủi ro tớn dụng của cả nội bảng và ngoại bảng; cập nhật thụng tin về xu h-ớng thị tr- ờng, phỏt triển kinh tế.
• Xõy dựng và ỏp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ
• Cú hệ thống kiểm soỏt nội bộ để giỏm sỏt quỏ trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng
• Cú kế hoạch hành động trong cỏc tr-ờng hợp khẩn cấp, nghiờm trọng về rủi ro tớn dụng
Vai trũ của cơ quan giỏm sỏt /kiểm toỏn bờn ngoài. Ba trụ cột trờn là rất quan trọng và là điều kiện tiờn quyết, song ch-a đủ để đảm bảo cho ngõn hàng cú đ-ợc một cơ chế quản trị rủi ro tớn dụng hiệu quả. Cơ quan giỏm sỏt/ kiểm toỏn bờn ngoài đúng vai trũ khỏch quan đỏnh giỏ và buộc cỏc ngõn hàng phải thiết lập đ-ợc cỏc trụ cột này. Để đảm bảo hiệu quả, cơ quan giỏm sỏt/ kiểm toỏn bờn ngoài cần phải đỏp ứng đ-ợc yờu cầu sau:
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
• Đặt ra yờu cầu buộc cỏc ngõn hàng phải xõy dựng và ỏp dụng một hệ thống quản trị rủi ro tớn dụng hiệu quả; cơ quan này cũng phải cú bộ phận đỏnh giỏ định kỳ hoạt động của hệ thống này.
• Thiết lập cỏc giới hạn rủi ro đối với 1 khỏch hàng, nhúm khỏch hàng cho cỏc ngõn hàng; cũng nh- cỏc bỏo cỏo bắt buộc để theo dừi tỡnh hỡnh.
1.3.3. Cac nhõn tố ảnh h ởng đến chất l Ọ'ng quản trị rủi ro của ngõn hàng thơng mại.
1.3.3.1. Nhõn tố bờn trong.
+ Năng lực của Ban quản trị điều hành.
Ban điều hành mà khụng phải là ai khỏc phải chịu trỏch nhiệm đảm bảo hoạt động tớn dụng cũng nh- việc quản trị rủi ro tớn dụng của tổ chức mỡnh hoạt động một cỏch đỳng đắn. Chất l-ợng quản trị rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng th-ơng mại tốt hay xấu phụ thuộc rất lớn vào khả năng đỏnh giỏ đ- ợc rủi ro và sự kịp thời trong việc đ-a ra cỏc biện phỏp cần thiết để hạn chế rủi ro của Ban quản trị điều hành.
+ Chớnh sỏch quản trị tớn dụng của Ngõn hàng
+ Mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng ngõn hàng ỏp dụng và qui trỡnh cấp tớn dụng. + Trỡnh độ chuyờn mụn và phẩm chất đạo đức của cỏn bộ tớn dụng.
+ Cụng tỏc kiểm tra giỏm sỏt sau khi cho vay.
+ Cụng nghệ ngõn hàng: cụng nghệ ngõn hàng là một yếu tố rất quan trọng trong việc quyết định chất l-ợng quản trị rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng, cụng nghệ ngõn hàng càng hiện đại, thỡ hoạt động của ngõn hàng càng hiệu quả, việc giỏm sỏt tớn dụng của Ban Điều Hành càng trở nờn dễ dàng, và việc đỏnh giỏ chất l-ợng khỏch hàng cũng chớnh xỏc hơn.
1.3.3.2. Nhõn tố bờn ngoài+ Hệ thống thụng tin tớn dụng. + Hệ thống thụng tin tớn dụng.
Việc hỡnh thành và phỏt triển Hệ thống thụng tin tớn dụng ngõn hàng Việt Nam trong những năm qua là một b-ớc đi khỏch quan, tất yếu, phự hợp với tiến trỡnh phỏt triển và đỏp ứng đũi hỏi của hoạt động tiền tệ, tớn dụng trong nền kinh tế thị tr-ờng. Với nũng cốt hệ thống là Trung tõm Thụng tin tớn dụng CIC của Ngõn
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
hàng nhà n-ớc, trong thời gian qua CIC đó làm khỏ tốt nhiệm vụ của mỡnh và đ-ợc Ngõn hàng Thế giới (WB) xem xột đỏnh giỏ là tổ chức đăng ký tớn dụng cụng hoạt động cú hiệu quả, hữu hiệu ở khu vực Chõu ỏ.
Hệ thống Thụng tin tớn dụng gúp phần đảm bảo cho an toàn hoạt động của hệ thống tiền tệ, ngõn hàng và phỏt triển mở rộng tớn dụng. Nhờ chia sẻ tốt thụng tin tớn dụng việc cho vay đ-ợc phỏt triển thuận lợi cho cả ng-ời vay và mở rộng cho vay tiờu dựng, mua nhà, mua xe ụtụ, thẻ tớn dụng...Nh-ng ngoài việc chia sẻ hai loại thụng tin trờn, cũn phụ thuộc vào mức độ quản lý rủi ro, vào chớnh sỏch tài chớnh tiền tệ đổng bộ, sự tin cậy ng-ời tiờu dựng.
Hệ thống thụng tin tớn dụng giỳp ngăn chặn những khỏch hàng xấu trong việc tiếp cận tớn dụng ngõn hàng và nú giỳp cho cỏc khỏch hàng tốt cú nhiều cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngõn hàng, với mức lói suất thấp hơn (do giảm chi phớ điều tra thụng tin). Đặc biệt nú hỗ trợ đắc lực cho việc phỏt triển doanh nghiệp nhỏ, là loại hỡnh chiếm tỷ trọng lớn và cú vai trũ quan trọng đối với cỏc n-ớc đang phỏt triển. Ngoài ra nú cũn cú tỏc dụng tớch cực trong việc chuyển đổi cơ cấu ng-ời vay từ khu vực khụng chớnh thức sang khu vực chớnh thức.
Việt Nam đang nỗ lực hết mỡnh khi đó gia nhập tổ chức th-ơng mại thế giới WTO. Để đỏp ứng cho yờu cầu hội nhập này, tất cả cỏc ngành, cỏc lĩnh vực trong nền kinh tế cựng “ chạy đua” với đất n-ớc, trong đú cũng khụng loại trừ ngành ngõn hàng. Khi đú, mụi tr- ờng cạnh tranh của hệ thống ngõn hàng khụng chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà mở rộng ra toàn cầu. Sự hội nhập này vừa tạo cơ hội (mở rộng thị tr-ờng, nõng cao năng lực quản trị điều hành, năng lực kinh doanh của cỏc ngõn hàng, thỳc đẩy tiến bộ kỹ thuật và cụng nghệ ngõn hàng điện tử, minh bạch hoỏ thụng tin..) vừa tạo thỏch thức (phải tuõn theo cỏc chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là cỏc điều khoản của Basel II, cạnh tranh cụng bằng và mạnh mẽ hơn trong tất cả cỏc lĩnh vực) cho cỏc ngõn hàng Việt Nam.
Để nõng cao chất l-ợng cho hoạt động tớn dụng, đũi hỏi cỏc ngõn hàng thực hiện tốt quản trị rủi ro. Rủi ro trong hoạt động ngõn hàng là một phạm trự vừa mang tớnh tất nhiờn, vừa mang tớnh ngẫu nhiờn, đũi hỏi cỏc ngõn hàng phải cú những cỏch “ ứng xử’ cho phự hợp. Đối với những nguyờn nhõn xuất phỏt từ “ nội tại”, cỏc ngõn
Khoa luõn tốt nghiệp cao học
hàng cú thể dễ dàng “ tự nhận thấy” và điều chỉnh cho phự hợp. Đối với những nguyờn nhõn “ khỏch quan”, cỏc ngõn hàng phải trớch lập Quỹ dự phũng rủi ro và sử dụng Quỹ dự phũng rủi ro và sử dụng Quỹ đú một cỏch hợp lý.
Trong mối liờn hệ vừa độc lập vừa phụ thuộc giữa cỏc tổ chức và cỏ nhõn trong nền kinh tế thỡ việc chia sẻ và phỏt triển hệ thống thụng tin tớn dụng khụng những gúp phần đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống tiền tệ, mà cũn đẩy mạnh việc mở rộng tớn dụng, tạo sự cụng bằng cho những ng-ời vay trong khu vực quy mụ nhỏ tiếp cận dễ dàng với khoản vay. Một tỏc dụng tớch cực nữa của việc chia sẻ thụng tin tớn dụng đối với bản thõn cỏc tổ chức tớn dụng là gúp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, giảm chi phớ cho vay, từ đú nõng cao lợi nhuận cho bản thõn họ.
Vỡ vậy, việc đẩy mạnh hoạt động Thụng tin tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng Việt Nam là một nhõn tố quan trọng gúp phần nõng cấp chất l- ợng quản trị rủi ro tại cỏc Ngõn hàng th-ơng mại Việt Nam.
+ Cỏc yếu tố thuộc về nền kinh tế: Chu kỳ kinh tế, biến động trong chớnh sỏch, tỡnh hỡnh lạm phỏt, lói suất, biến động trờn thị tr-ờng bất động sản...
+ Cỏc yếu tố thuộc về khỏch hàng: cỏc yếu tố thuộc về nội tại của khỏch hàng nh- tỡnh hỡnh tài chớnh, đạo đức của khỏch hàng, tài sản đảm bảo., cỏc yếu tố khỏch quan ngoài ý chớ của khỏch hàng nh- thiờn tai, hoả hoạn,...
1.4.Bài học kinh nghiệm quốc tế về quản trị rủi ro tớn dụng
1.4.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tớn dụng của một số ngõn hàng nờc ngoài. 1.4.1.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tớn dụng của một số ngõn hàng của Thai