(*) Thứ nhất, NHPT Việt Nam đã xây dựng và áp dụng một hệ thống các chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp
Ngay từ những ngày đầu mới thành lập, NHPT Việt Nam đã ban hành các quy trình nghiệp vụ và so tay tín dụng, trong đó có so tay nghiệp vụ tín dụng đầu tư, đồng thời hướng dẫn cán bộ tín dụng áp dụng các chỉ tiêu phân tích tài chính chủ đầu tư trong quá trình thẩm định. Các nhóm chỉ tiêu trong
63
phân tích hiện đang được áp dụng tại NHPT Việt Nam từ trước tới hiện tại gồm: Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính, nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực hoạt động, nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời.
(*) Thứ hai, NHPT Việt Nam đã áp dụng các phương pháp và kỹ thuật phân tích khác nhau để phục vụ công tác thẩm định tài chính khách hàng: Hiện NHPT đang áp dụng phương pháp so sánh và phương pháp phân tích tỷ số; kỹ thuật phân tích được áp dụng là kỹ thuật so sánh dọc và kỹ thuật phân tích ngang.
(*) Thứ ba, NHPT Việt Nam đã ban hành đầy đủ các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ thẩm định tài chính doanh nghiệp
NHPT Việt Nam mới thành lập được 7 năm, còn rất non trẻ, tuy nhiên ngay từ khi mới thành lập Ngân hàng đã ban hành tương đối đầy đủ các văn bản hướng dẫn cụ thể từng nghiệp vụ, trong đó có nghiệp vụ thẩm định tài chính doanh nghiệp. Các văn bản này một mặt làm cơ sở để cán bộ tín dụng áp dụng khi tiến hành thẩm định tài chính khách hàng, một mặt tạo sự thống nhất trong quá trình thẩm định, tạo tiền đề để quá trình thẩm định được chính xác, phản ảnh đúng sức khỏe của khách hàng vay vốn.
Hiện tại, các văn bản đang còn hiệu lực sử dụng trong quá trình thẩm định tài chính khách hàng tại NHPTVN là: So tay nghiệp vụ cho vay đầu tư ban hành năm 2006; công văn số 3854/NHPT-TĐ ngày 30/11/2007 hướng dẫn nghiệp vụ tham định khách hàng vay vốn tín dụng đầu tư.
(*) Thứ tư, hoạt động thẩm định tài chính doanh nghiệp được thực hiện một cách đều đặn
Hàng quý, các khách hàng vay vốn phải gửi báo cáo tài chính đến NHPT, Qúy IV phải gửi báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán theo chỉ định của NHPT. 06 tháng một lần, Chi nhánh NHPT tiến hành rà soát khách hàng vay vốn, đánh giá một cách toàn diện tình hình tài
64
chính khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện, khai thác, vận hành dự án và gửi lên Hội sở chính rà soát lại.
(*) Thứ năm, chú trọng thu thập thông tin sử dụng trong công tác thẩm định: Sau khi nhận được hồ sơ dự án, cán bộ tín dụng cần tìm hiểu và thu thập các thông tin liên quan đến lĩnh vực dự án đầu tư, doanh nghiệp chủ đầu tư và thị trường làm cơ sở tham khảo, đối chiếu phục vụ cho việc đánh giá năng lực của chủ đầu tư và tham định dự án.
Ngoài thông tin từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, việc tìm hiểu thu thập thông tin có thể được thực hiện thông qua trao đoi với đồng nghiệp có kinh nghiệm, trên các phương tiện thông tin hoặc các đơn vị có liên quan như nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, doanh nghiệp có dự án tương tự.