Chương 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BCTC NHTM
2.5. Bảng phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng
Chỉ tiêu
31/12/2009 31/12/2010
Lãi chưa thu ngoại bảng 1.625 7ỖT
Nợ quá hạn 3.207 1.761
Lãi chưa thu ngoại bảng/ Nợ quá hạn 53,6% 39,8%
(Nguồn Phòng kế toán MHB Hà Tây)
Như vậy, qua bảng số liệu ta thấy các khoản mục thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự lãi, chi trả lãi trong kì của NH có sự tăng trưởng đáng kể. Trong năm 2010 mức tăng trưởng tuyệt đối của hai khoản mục này là tương đương nhau, tuy nhiên xét về số tuyệt đối, mức độ tăng trưởng của khoản mục thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự cao hơn so với mức tăng trưởng của chi trả lãi trong kì. (cụ thể là 90.401 triệu đồng so với 56.922 triệu đồng năm 2010). Điều này dẫn đến tốc độ tăng trưởng của thu nhập ròng từ lãi tăng lên trong năm 2010 là 55.14%. Kết quả này thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng của MHB Hà Tây không ngừng tăng lên. Xem xét tỉ trọng của khoản thu nhập lãi trong tổng nguồn thu, ta thấy con số này là rất cao, đặc biệt trong năm 2009 khoản thu nhập lãi chiếm 98,25% tổng thu nhập. Điều này khẳng định vị trí tuyệt đối của nghiệp vụ tiền gửi và cho vay trong các nghiệp vụ sinh lời của NH hay nói cách khác nghiệp vụ sinh lời chính của
47
MHB Hà Tây là các nghiệp vụ NH truyền thống. Năm 2010, tỷ trọng của khoản thu nhập lãi trong tổng thu nhập có xu hướng giảm bởi trong năm 2010, ngân hàng đã phát triển được nhiều dịch vụ hơn nên thu nhập từ phí dịch vụ nhiều hơn.
Nhìn chung, tình hình tín dụng của NH là tương đối khả quan, tốc độ tăng trưởng tín dụng không ngừng tăng lên trong năm 2010 với tỉ lệ nợ quá hạn ngày càng giảm. Tuy nhiên trong cơ cấu tín dụng, khoản mục cho vay trung, dài hạn được xem là hai khoản mục có khả năng sinh lời cao nhất lại chiếm tỉ trọng tương đối nhỏ. Tín dụng là danh mục duy nhất trong danh sách đầu tư của MHB Hà Tây. Điều này ảnh hưởng bất lợi tới khả năng sinh lời của NH. NH cần có biện pháp mở rộng cho vay trung-dài hạn và kéo dài danh mục đầu tư của mình để cân đối lại cơ cấu tài sản sinh lời cho hợp lý hơn.
v. Chỉ tiêu lãi chưa thu được ngoại bảng