2.2.2.1 Lập kế hoạch tài chính
Định kỳ hàng năm trên cơ sở quyền và nghĩa vụ được quy định trong Điều lệ hoạt động Công ty và các Luật kế toán, Luật thống kê, quy chế về định mức tính khấu hao TSCĐ, Thông tư số 73/2018/TT-BTC hướng dẫn sử dụng nguồn tài chính trong quản lý, khai thác công trình thủy lợi sử dụng vốn nhà nước, các văn bản hướng dẫn của sở Tài Chính Nam Định, Sở NN&PTNT Nam Định để các phòng ban, Lãnh đạo có trách nhiệm xây dựng kế hoạch Sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính của công ty cho phù hợp với đặc điểm của đơn vị.
Kế hoạch tài chính được xây dựng dựa trên kế hoạch sản xuất cụ thể là tổng diện tích phục vụ và biện pháp tưới, tiêu phục vụ sản xuất nông nghiệp phụ trách, đơn giá cấp bù thủy lợi phí/ ha, xác định nguồn vốn cố định trong năm, chủ yếu là nguồn cấp bù thủy lợi phí hàng năm của Nhà nước. Kế hoạch tài chính năm đó phải nêu rõ các quyết định tài chính cụ thể, phân bổ hợp lý các chi phí, kế hoạch tài chính còn đề cập rõ các vấn đề kế hoạch trích các quỹ trong năm, đồng thời phân tích các biến động về tài chính năm trước để rút kinh nghiệm cho hoạt động tài chính của năm.
Hàng năm đơn vị phải dành ít nhất 25% kinh phí TLP được cấp bù để sửa chữa, nâng cấp công trình thủy lợi do mình quản lý. Nguồn kinh phí sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyên này phải được lập kế hoạch hiệp y danh mục với Sở NN & PTNT Nam Định và UBND tỉnh Nam Định.
Kế hoạch được sở tài chính xem xét, đánh giá, góp ý và thẩm định sau đó trình UBND tỉnh Nam Định quyết định giao kế hoạch tài chính năm để công ty làm căn cứ thực hiện. Việc lên kế hoạch tài chính chi tiết giúp lãnh đạo xác định rõ được mục tiêu để hoàn thành trong năm, từ đó lãnh đạo có những quyết định chính xác, hiệu quả trong các quyết định đầu tư và kiểm soát chi phí. Kế hoạch tài chính cũng sẽ được kiểm tra thường xuyên và rà soát trong quá trình thực hiện mọi sự thay đổi trong kế hoạch tài chính đều phải được thống nhất với các phòng ban chức năng của công ty và báo cáo chi tiết với Sở NN&PTNT Nam Định, Sở Tài Chính Nam Định, UBND tỉnh Nam Định.
2.2.2.2 Thực hiện kế hoạch tài chính
Kế hoạch tài chính được UBND tỉnh Nam Định (chủ sở hữu doanh nghiệp) phê duyệt làm cơ sở cho việc tổ chức thực hiện của công ty, Lãnh đạo công ty, kế toán trưởng, các phòng ban công ty căn cứ các phần việc phụ trách của mình chủ động triển khai công vệc của mình, thường xuyên tham mưu, báo cáo lãnh đạo kế hoạch triển khai. Việc chi cũng được tuân theo những định mức cụ thể được quy định trong quá trình quản lý tài chính được duyệt của công ty. Việc báo cáo kế hoạch chi tiết này có vai trò quan trọng quyết định tới sự thành công trong việc điều hành doanh nghiệp cả Lãnh đạo.
Thực trạng việc thực hiện kế hoạch tài chính hàng năm đều tăng so với kế hoạch tài chính được giao là do việc xác định nguồn thu từ đầu năm rất khó thường tăng so với kế hoạch vì chỉ xác định được thu từ cấp bù thủy lợi phí và dự kiến thu khác còn các phần thu do hỗ trợ của Chính phủ, bổ sung kinh phí thiếu, hỗ trợ của huyện thường phát sinh trong năm.