Đối với nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng dùng uy tín của mình để thực hiện nghiệp vụ mà chưa phải bỏ vốn ra ngay nhưng rủi ro cho ngân hàng thi vẫn xảy ra. Bởi vì khi khác hàng được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả thay , sau đó khoản trả thay của ngân hàng trở thành món vay bắt buộc và được coi là một khoản nợ quá hạn. Cho nên để hạn chế tối đa rủi ro của ngân hàng khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, các cán bộ tín dụng cần phải tuân thủ đúng quy trình bảo lãnh và nội dung thẩm định phương án sử dụng vốn của khách hàng được bảo lãnh theo đúng quy trình thẩm định một món vay theo cơ chế tín dụng hiện hành.Bao gồm:
a. Thu thập đầy đủ các thông tin từ khách hàng
Thông tin từ khách hàng là những nguồn thông tin rất quan trọng để qua đó có thể nắm vững và hiểu rõ về khách hàng của mình. Tuy nhiên, khách hàng của chi nhánh đa phần là các khách hàng đã quen biết nên các thông tin từ khách hàng thường chủ yếu là do họ cung cấp và thông qua các nguồn như: báo, đài, tạp chí, phát thanh, truyền hình, internet... hoặc thỉnh thoảng chi nhánh có cử cán bộ đi thực tế các nơi sản xuất để đánh giá về tình hình nhà xưởng, máy móc, thiết bị và tình hình tài sản đảm bảo nếu có do đó khi các đối tượng khách hàng đã được mở rộng hơn, chi nhánh cần quan tâm đến việc thu thập các thông tin ngoài các nguồn thu thập ở trên còn thu thập từ các nguồn khác như:
- Cán bộ ngân hàng cần chú trọng hơn đến các buổi gặp gỡ, trao đổi với khách hàng bằng cách chuẩn bị trước những nội dung câu hỏi để từ đó quan sát nội dung và thái độ trả lời của khách hàng để phát hiện ra những mâu thuẫn giữa nội dung trả lời với những thông tin họ đã cung cấp qua đó có thể
77
đưa ra những kết luận ban đầu về mức độ trung thực cuả khách hàng bảo lãnh. Đặc biệt, cán bộ ngân hàng phải tạo ra không khí nói chuyện thật vui vẻ, thoải mái, khách hàng phải thấy sự gần gũi trong giao tiếp với cán bộ ngân hàng.
- Cán bộ ngân hàng cần thu thập các thông tin từ các tổ chức tín dụng khác có quan hệ với khách hàng, các cơ quan quản lý, các bạn hàng của khách hàng để thấy được nhận xét, đánh giá về khách hàng, mức độ tín nhiệm với khách hàng cũng như việc thanh toán chi trả của khách hàng đối với các tổ chức tín dụng đó.
b. Phân tích, thẩm định khách hàng
Khi yêu cầu bảo lãnh, khách hàng phải nộp cho chi nhánh các giấy tờ chứng minh năng lực pháp lý như: giấy phép kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, chứng chỉ kinh doanh... để trên cơ sở khách hàng có đủ năng lực pháp lý theo yêu cầu chi nhánh mới tiến hành phân tích tài chính và năng lực kinh doanh của khách hàng.
Tài chính của khách hàng là nhân tố rất quan trọng để chi nhánh có thể đánh giá được khả năng sinh lời và khả năng trả nợ khi có rủi ro xảy ra nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Khách hàng truyền thống, quen biết không có nghĩa là không phải phân tích hay xem nhẹ việc phân tích tài chính bởi vì nhiều khách hàng vẫn lợi dụng sự quen biết để có những hành vi lừa đảo trong kinh doanh do đó bất kỳ khách hàng nào khi phân tích chi nhánh cũng phải yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin để tiến hành phân tích tài chính bao gồm: Thông tin về tầm quan trọng của ngành hàng trong nền kinh tế, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các nhật ký chứng từ, báo cáo sơ kết, tổng kết tình hình hoạt động trong kỳ, năm báo cáo, kế hoạch kinh doanh.
Sau đó chi nhánh tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính: Thẩm định tính chính xác của báo cáo tài chính, đánh giá tài sản có của doanh nghiệp
nhằm đánh giá thực chất quy mô tài sản, kết quả kinh doanh, tài chính và khả năng đảm bảo nợ vay, thanh toán nợ của doanh nghiệp
c. Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
Xét về thời hạn bảo lãnh tại chi nhánh trong thời gian qua ta thấy bảo lãnh
ngắn hạn chiếm tỷ trọng tuyệt đối điều đó có nghĩa là việc chi nhánh tiến hành bảo lãnh cho những dự án có quy mô lớn, thời gian dài là không có do đó trong
thời gian tới khi phát sinh các bảo lãnh trung, dài hạn cho những dự án đầu tu, phuơng án sản xuất kinh doanh ngoài việc đánh giá tổng quan về nhu cầu thị truờng của phuơng án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tu, đánh giá về thị truờng
mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm về mẫu mã, chất luợng, giá cả, đánh giá mạng luới phân phối, tiêu thụ sản phẩm, chi nhánh cần:
- Thẩm định tổng vốn đầu tu và tính khả thi của phuơng án: cán bộ thẩm định cần hết sức chú ý đến việc thẩm định tổng vốn đầu tu, xem xét,
đánh giá
tổng vốn đầu tu đã đuợc tính toán hợp lý hay chua, có cần bổ sung gì không
và có những dự phòng thay đổi nhu thay đổi tỷ giá nếu dự án có sử dụng ngoại tệ
- Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án: sử dụng hai nhóm chỉ tiêu chính: Nhóm chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của dự án nhu NPV, IRR; Nhóm chỉ
tiêu về khả
năng trả nợ nhu tính toán nguồn trả nợ hàng năm và thời gian hoàn trả - Phân tích rủi ro của dự án bao gồm: rủi ro về tiến độ hoàn thành, rủi ro
về thị truờng, rủi ro về môi truờng kinh tế, xã hội...
79