khách hàng không quá 15% vốn tự có và không quá 25% vốn tự có khi cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan.
+ NHTM được sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn theo tỷ lệ tối đa là 60%.
+ NHTM (trừ NHTM nhà nước) phải duy trì tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi tối đa là 80%.
Trên đây là các chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng, tuy nhiên để đánh giá một cách chính xác cần xem xét các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàngthương mại thương mại
1.2.3.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng
- Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng để đảm bảo mục tiêu đã định của một Ngân hàng và hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng đó.
Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện, hướng giải quyết tín dụng vượt giới hạn, thanh toán nợ ... Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân hàng Nhà nước, khả
năng về vốn của Ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo. Đối với mỗi khách hàng, Ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp. Ví dụ như với các khách hàng có uy tín với Ngân hàng thì Ngân hàng có thể cho vay không có tài sản đảm bảo, có hạn mức cao hơn, lãi suất ưu đãi hơn; còn đối với các khách hàng khác, việc có tài sản đảm bảo là cần thiết.
Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho quá trình hoạt động tín dụng. Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của Ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của Ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không. Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của Ngân hàng cũng như của thị trường.
- Quy trình tín dụng
Trên cơ sở chính sách tín dụng riêng, mỗi Ngân hàng sẽ ban hành một quy trình tín dụng để chỉ dẫn chi tiết từng bước thực hiện cấp tín dụng với nguyên tắc cơ bản là tuân theo các định hướng đã nêu trong chính sách tín dụng. Quy trình này là trình tự những giai đoạn, những bước công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ. Bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính khoa học và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước. Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:
+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Trước một quyết định cho vay, Ngân hàng thường phải đứng trước sự chọn lựa giữa rủi ro và thu nhập mang lại từ món vay đó. Hai nguy cơ rủi ro chủ yếu trong tín dụng mà Ngân hàng phải đối mặt là: sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức thường do tình trạng thông tin không cân xứng mang lại. Trong giai đoạn này chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của Ngân hàng.
+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ giúp Ngân hàng giám sát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng từ đó hạn chế các khoản vay không sử dụng đúng mục đích - là những khoản vay tiềm ấn nhiều rủi ro.
+ Thu nợ và thanh lý: Sự linh hoạt của Ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp Ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng.
- Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng
Con người luôn là nhân tố hàng đầu quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung và tất yếu nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động trong lĩnh vực Ngân hàng. Hơn nữa, cán bộ Ngân hàng lại là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng. Do đó, chất lượng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào chất lượng của đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng, nó quyết định đến sự thành công trong hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đội ngũ cán bộ Ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực trong việc thẩm định khách hàng, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát sau vay
và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay của khách hàng sẽ giúp Ngân hàng ngăn ngừa được những rủi ro khi thực hiện cấp tín dụng.
- Kiểm soát nội bộ
Nếu như chất lượng tín dụng phụ thuộc không nhỏ vào chất lượng của các cán bộ thực hiện cho vay thì việc kiểm tra kiểm soát nội bộ chính là một biện pháp để kiểm tra, giám sát các hoạt động của các cán bộ thực hiện. Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đối với mọi Ngân hàng. Thông qua kiếm tra kiếm soát sẽ giúp lãnh đạo Ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn trong việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo Ngân hàng có đường lối, chủ trương phù hợp để giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi để nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh.
- Công tác tổ chức hoạt động tại Ngân hàng
Khả năng tổ chức của Ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng, tố chức ở đây bao gồm tổ chức các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động trong Ngân hàng. Ngân hàng có một cơ cấu tố chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong Ngân hàng, giữa các Ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
- Thông tin tín dụng
Thông tin là yếu tố sống còn đối với mỗi doanh nghiệp trong kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt. Trong cạnh tranh ai nắm được thông tin trước là người có khả năng dành chiến thắng lớn hơn, với Ngân hàng thông tin tín
dụng hết sức cần thiết, đó là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho vay. Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao.
1.2.3.2 Các nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng là bộ phận có vị trí hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Khách hàng xuất hiện ở cả hai đầu của Bảng cân đối tài sản Ngân hàng, họ là người cung ứng vốn nhưng cũng là người sử dụng vốn và các sản phẩm dịch vụ khác của Ngân hàng. Quy mô và chất lượng của khách hàng có ý nghĩa chi phối đến quy mô và chất lượng hoạt động Ngân hàng. Hoạt động tín dụng cũng vậy, thông qua chất lượng của danh mục khách hàng, người ta có thể đánh giá được chất lượng của các khoản vay. Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng, thu nhập ổn định sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay của Ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
- Năng lực của khách hàng
Nói đến năng lực của khách hàng là nói đến năng lực tài chính và năng lực quản lý điều hành hoạt động kinh doanh của khách hàng. Đây là một trong những vấn đề mà cán bộ tín dụng phải xác định được khi xem xét mỗi khoản vay của mình. Chỉ những khách hàng chứng minh được năng lực, tình hình tài chính lành mạnh mới có thể tiếp cận được với nguồn vốn của Ngân hàng. Vì chỉ có những khách hàng này mới xây dựng được những phương án sử dụng vốn có hiệu quả nhất, đảm bảo khả năng hoàn trả cho Ngân hàng. Hơn thế nữa, hoạt động kinh doanh của khách hàng vốn chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố, vì thế chỉ có những người có kinh nghiệm mới có đủ khả năng vượt qua
những khó khăn trong quá trình tiến hành sản xuất kinh doanh do họ có khả năng đánh giá và phân tích những biện động có thể xảy ra của thị trường và đưa ra những biện pháp để hạn chế đến mức tối đa rủi ro nếu có. Tóm lại, bản thân một khách hàng nếu có năng lực tài chính tốt, các quan hệ tài chính lành mạnh, tỷ trọng vốn tự có cao, số lượng tài sản cầm cố, thế chấp lớn thì ngay cả trong trường hợp có gặp rủi ro từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì khả năng thu hồi nợ vay của Ngân hàng vẫn cao hơn. Như vậy, chất lượng tín dụng đối với các khách hàng này thực tế là tốt hơn.
- Rủi ro trong kinh doanh, đời sống của khách hàng
Rủi ro trong kinh doanh là một yếu tố tất yếu như người ta thường nói: "Rủi ro là người bạn đồng hành của kinh doanh". Rủi ro phát sinh muôn màu muôn vẻ và là hệ quả của những nhân tố chủ quan hay khách quan.
Trong sản xuất kinh doanh, rủi ro phát sinh dưới nhiều hình thái khác nhau:
do thiên tai, hoả hoạn, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, là nạn nhân của
sự thay đổi chính sách của nhà nước, do bị lừa đảo, trộm cắp... Nguồn tín dụng của Ngân hàng đầu tư trực tiếp vào các phương án, dự án sản xuất kinh doanh của
khách hàng, chính vì vậy, rủi ro trong kinh doanh và đời sống của khách hàng ảnh
hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng. Một phương án, dự án SXKD nếu có
mức độ rủi ro thấp, khả năng thu hồi vốn sẽ cao, do đó mà khả năng trả nợ cho Ngân hàng cũng cao, và ngược lại, khi phương án của khách hàng gặp rủi ro, tất
yếu sẽ gây ra tổn thất và việc trả nợ cho Ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn, điều này làm ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Ngân hàng.
- Uy tín, đạo đức của khách hàng
Trong quy trình tín dụng các Ngân hàng thường đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của người vay nhằm hạn chế thấp nhất khả năng rủi ro do chủ quan của người vay có thể gây ra. Đạo đức người vay là một nhân tố quan trọng của qui trình
thẩm định. Tính cách của người vay không chỉ được đánh giá bàng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải được kiểm nghiệm qua kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển ở tương lai. Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện. Khách hàng có thể đánh lừa Ngân hàng qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không theo phương án kinh doanh,...Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi ro cho tín dụng Ngân hàng.
Uy tín khách hàng cũng là một yếu tố mà Ngân hàng cần lưu tâm. Uy tín của khách hàng là tiêu chí đế đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng của khách hàng. Một khách hàng có uy tín chắc chắn sẽ có thiện chí và mong muốn trả nợ cho Ngân hàng cao hơn để có thể giữ được uy tín của mình với các đối tác khác.
Mặc dù có tầm quan trọng như vậy nhưng uy tín, đạo đức của khách hàng lại là một phạm trù khá trừu tượng. Ngân hàng không thể đánh giá nó dựa vào các con số thống kê hay các báo cáo bằng văn bản. Tuy vậy, với đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, Ngân hàng vẫn có thể xem xét uy tín đạo đức của khách hàng, kết hợp với thông qua đánh giá một số tiêu chí mang tính chất lịch sử như: Khách hàng đã từng có nợ xấu tại Ngân hàng nào không? Khả năng trả nợ tại Ngân hàng khác như thế nào? Khách hàng có lịch sử vi phạm pháp luật không? Khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích không?....
1.2.3.3 Các nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh - Môi trường kinh tế
Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng, ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ một sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng sẽ gây ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của
các lĩnh vực còn lại. Hoạt động của Ngân hàng thương mại có thể được coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Vì vậy, sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng.
Môi trường kinh tế phát triển có thể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Môi trường kinh tế phát triển lành mạnh, ổn định, lạm phát thấp, không có khủng hoàng sẽ làm hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế có hiệu quả, các khách hàng chưa vay sẽ có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất tìm kiếm lợi nhuận cao hơn, khách hàng hiện tại sẽ hoàn trả được vốn vay Ngân hàng đúng hạn cả gốc và lãi, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại, trong thời kì suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng không được đầu tư hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Bên cạnh đó, môi trường kinh tế thế giới cũng có tác động không hề nhỏ đến hoạt động tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng liên quan đến thị trường nước ngoài như: thanh toán LC, cho vay các mặt hàng xuất nhập khẩu,...Sự ổn định của nền kinh tế thế giới tác động đến tỷ giá, giá vàng, giá nguyên vật liệu... Ngoài ra, nó còn ảnh hưởng đến các chính sách kinh tế như: