Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế. Chất lượng tín dụng ngân hàng được xem xét trước hết thông qua hiệu quả kinh tế của các khoản tín dụng, đó chính là lợi ích kinh tế mà các khoản tín dụng đó có thể mang lại cho cả người đi vay (khách hàng) và người cho vay (ngân hàng), và trên cả bình diện chung cũng có nghĩa là khoản tín dụng có chất lượng cao đó đã đóng góp lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế nói chung.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán và lượng hóa được như kết quả kinh doanh, tốc độ tăng
trưởng, nợ quá hạn, nợ xấu...), vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu
hút, hấp dân khách hàng; uy tín của ngân hàng; mức độ tác động đối với nền
kinh tế) và khách quan (theo sự thay đổi của môi trường bên ngoài). Khuynh
trường pháp lý nhìn chung đều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Sau đây là một số quan niệm về chất lượng tín dụng:
- Chất lượng tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng. Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM từ nguồn tích luỹ do đầu tư tín dụng và do đạt được các mục tiêu tăng trưởng kinh tế. Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
- Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của tín dụng, chi phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ.
- Chất lượng tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp hoạt động giữa nhiều con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung. Do đó để đạt được chất lượng tín dụng tốt cần có sự quản lý khoa học chặt chẽ.
Mặt khác xét từ các giác độ khác nhau, chất lượng tín dụng được thể hiện cũng khác nhau:
- Xét dưới giác độ ngân hàng: Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu
của NHTM, nó chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản có. Chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng có được những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận để bổ sung vốn cho vay, giảm các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay, đồng thời làm tăng khả năng tài chính của NHTM.
Ngày nay, hội nhập kinh tế làm xuất hiện hàng loạt các loại hình ngân hàng giúp gia tăng mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng. Các ngân hàng có hiệu quả kinh doanh chưa cao, năng lực tài chính còn yếu, quy mô hoạt động nhỏ,... sẽ gặp phải những khó khăn trong hoạt động. Do đó, việc nâng cao
18
chất lượng tín dụng là một giải pháp hữu hiệu giúp cho ngân hàng đảm bảo được an toàn trong kinh doanh, tăng lợi nhuận, khẳng định được vị thế trên thị trường. Chất lượng tín dụng cao phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự biến động của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.
Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả vốn vay đúng hạn và có lãi. Khi cho vay ngân hàng phải thực hiện theo các văn bản chế độ hiện hành của pháp luật, của ngành. Xác định đối tượng cho vay và thẩm định kỹ khách hàng trước khi cho vay, nắm bắt thông tin và hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và mục đích sử dụng vốn vay, cơ sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo món vay được hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn, hạn chế khả năng rủi ro có thể xảy ra, đây là nguyên tắc cơ bản nhất đối với ngân hàng.
- Xét dưới giác độ doanh nghiệp: Vốn vay được doanh nghiệp sử dụng
một cách có hiệu quả, đúng mục đích sẽ tạo ra một số tiền lớn vừa để hoàn trả cả vốn gốc và lãi vay, vừa đảm bảo trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận qua đó góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế bằng các khoản nộp thuế và đóng góp vào các quỹ phúc lợi xã hội. Nói một cách cụ thể, chất lượng tín dụng tốt chính là khoản vay được đáp ứng phù hợp với mục đích sử dụng vốn của khách hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, lãi suất tối ưu, kỳ hạn vay vốn hợp lý,... góp phần lành mạnh hóa tài chính doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh. Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần lành mạnh hóa các quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và doanh nghiệp. Sau khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp thì ngân hàng phải kiểm tra, giám sát quá trình sử
dụng vốn vay của doanh nghiệp, đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm hơn đến việc sử dụng vốn vay sao cho đúng mục đích, tạo ra sản phẩm có chất lượng cao, tiêu thụ được nhiều, bù đắp được chi phí và đem lại lợi nhuận đảm bảo trả vốn vay đúng hạn cho ngân hàng. Duy trì chất lượng tín dụng tốt không những giúp doanh nghiệp tạo được uy tín đối với ngân hàng cho vay mà còn có chỗ đứng vững chắc trên thị trường.
- Xét từ giác độ nền kinh tế - xã hội: Tín dụng ngân hàng trong những
năm
gần đây phản ánh rõ rệt sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang nền kinh
tế thị trường. Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời
nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các
doanh nghiệp phát triển. Tín dụng đầu tư cho nền kinh tế tạo ra sản phẩm chất lượng cao, giá thành hạ làm tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập, giải
quyết công ăn việc làm, nâng cao mức sống dân cư, góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ
vốn vay nước ngoài có lợi cho kinh tế phát triển.
Chất lượng tín dụng thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng. Tín dụng ngân hàng đảm bảo được chất lượng thì khả năng thanh toán chi trả cao, tránh được rủi ro hệ thống. Nâng cao chất lượng tín dụng làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển hoà nhập với thế giới. Như vậy, chất lượng tín được hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân hàng và yếu tố bên ngoài. Để tránh rủi ro và
20
xã hội.
Có thể kết luận như sau: Chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng đầy
đủ kịp thời vốn cho nhu cầu vay vốn hợp lý của doanh nghiệp, đảm bảo sự tồn tại và phát triển ngân hàng đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế, xã hội.