1.3. HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.2. Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng
1.3.2.1. Nguyên tắc của Basel II về quản lý rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel đuợc thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung uơng của
nhóm G10 vào năm 1975. Ủy ban này bao gồm đại diện cấp cao của các cơ quan
giám sát nghiệp vụ ngân hàng và bản thân Ngân hàng Trung uơng của các nuớc
Bỉ, Canada, Pháp, Ý, Đức, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vuơng Quốc Anh và Hoa Kỳ. Ủy ban họp thuờng niên tại trụ sở Ngân hàng thanh toán quốc tế tại Washington hoặc tại thành phố Basel - Thụy Sĩ. Ban thu ký thuờng trực của Ủy
ban này cũng có trụ sở làm việc tại thủ đô Washington - Hoa Kỳ.
Quan điểm của Ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia dù là phát triển hay đang phát triển, đều có thể đe dọa không chỉ đến sự ổn định về tài chính của quốc gia đó mà còn cả trên phạm vi toàn cầu. Ủy ban Basel thuờng xuyên tổ chức các cuộc thảo luận về vấn đề xoay quanh sự hợp tác quốc tế để giảm t khoảng cách trong công tác giám sát Ngân hàng, nâng cao chất luợng công tác giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn thế gi ới. Ủy b an Basel không chỉ bó hẹp trong phạm vi các nuớc thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu.
Từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, Ủy Ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng đuợc quốc tế công nhận. Hiệp định Basel II (Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế) ra đời thay thế cho hiệp định Basel I đuợc thực hiện từ năm 1988 (thuờng đuợc b iết với tỷ số Cook) do Ủy b an giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các NHTM quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng
khuyến nghị bởi Ủy b an Basel tập trung vào các vấn đề sau:
* Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp
- Hội đồng Quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng xuyên suốt trong hoạt động của Ngân hàng, xem xét những vấn đề như: tỷ lệ nợ xấu, mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, khả năng sinh lời.
- Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng, xây dựng các quy trình, thủ tục
cho vay nhằm xác định, đánh giá, đo lường, quản lý và kiểm soát RRTD trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư.
- Xác định và quản lý RRTD trong mọi hoạt động và mọi sản phẩm của NHTM đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng Quản trị
hoặc Ủy ban của Hội đồng Quản trị. Đảm bảo mọi hoạt động đều được thực hiện
đúng theo các thủ tục và quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
* Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
- Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn: thị trường mục tiêu, những hiểu biết về người vay, cơ cấu tín dụng và nguồn thanh toán, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng.
- Thiết lập và quản l các hạn mức tín dụng: xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau.
- Thiết lập quy trình cấp tín dụng đúng: Có các quy trình rõ ràng t rong phê duyệt tín dụng các khoản tín dụng mới, sửa đổi tín dụng, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
- Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan,
làm giảm bớt rủi ro trong cho vay đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho khách hàng có quan hệ.
* Duy trì một qui trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp
- Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
- Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá đầy đủ của các khoản dự phòng RRTD.
- Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với hoạt động của Ngân hàng.
- Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường Rủi ro tín
dụng cho các hoạt động trong và ngoài Bảng cân đối kế toán.
- Có hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng.
- Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương
lai về tình hình kinh tế.
* Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ: xem xét tín dụng độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội Đồng Quản Trị và Ban Quản Lý Cấp Cao.
- Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: việc cấp tín dụng phải tuân thủ v i các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng kiểm soát nội bộ, những phạm vi về các chính sách, thủ tục và hạn mức tín dụng cần được áo cáo kịp thời.
- Có hệ thống quản lý đối với các khoản mục tín dụng phát hiện thấy có vấn đề.
* Phát huy vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng
sách, thực hiện thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo công việc của danh mục tín dụng. Giám sát hoạt động của các ngân hàng là việc làm hết sức quan trọng nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và tạo sự bình đẳng, phát triển bền vững cho thị truờng tiền tệ. Theo đó, hoạt động này tập trung vào một số nội dung cơ bản nhu:
- Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng nhà nuớc, của ngân hàng cấp trên về việc thực hiện các hoạt động kinh doanh, các chuẩn mực về đảm ảo an toàn tín dụng.
- Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tuợng đuợc giám sát; xem xét, đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, chất luợng và hiệu quả hệ thống quản trị, điều hành, hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro chi nhánh...
- Kiến nghị cơ quan có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành văn bản quy định đáp ứng yêu cầu quản lý về tín dụng; Phát hiện, ngăn chặn và xử l theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm ...
1.3.2.2. Phòng ngừa rủi ro tín dụng
Để hạn chế phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi, các NHTM cần phải thận trọng khi cấp tín dụng và thực hiện đa dạng hóa các loại hình, đối tuợng. cấp tín dụng.
• NHTM cần phải thực hiện các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các Nghị định của Ngân hàng Nhà nước. Các quy định này nêu rõ nhữmg truờng hợp cấm NHTM không đuợc tài trợ, điều kiện NHTM thực hiện khi tài trợ.
• NHTM cần xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau.
rủi ro khác nhau. Trong tín dụng thương mại, rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của người vay. Khi đó, NHTM cần thu thập thông tin cả trong quá khứ lẫn tương lai của khách hàng. Trong đó, khía cạnh tương lai của công ty quan trọng hơn so với quá khứ.
Trong cho vay đối v ới người tiêu dùng, rủi ro liên quan đến thu nhập của người vay và khả năng kiểm soát thông tin về người vay; thông tin thường ít, NHTM khó kiểm soát người vay và khó thu nợ, công ăn việc làm của người vay không ổn định...
Khi đối tượng cho vay là các trung gian tài chính khác như các NHTM, các tổ chức tài chính phi ngân hàng. Phần l ớn các khoản cho vay này là không có đảm b ảo. Vì vậy, nếu các tổ chức này phá sản thì NHTM cho vay sẽ bị thiệt hại. Vì vậy, rủi ro liên quan tới vị thế của tổ chức tài chính đi vay.
Nếu đối tượng cho vay là Nhà nước, độ an toàn cao. Tuy nhiên, trong khủng
hoảng kinh tế khu vực hoặc toàn cầu, các khoản vay đối với Nhà nước cũng bị ảnh hưởng. Lúc này, việc giải ngân vốn ngân sách thường chậm nên sẽ thường xuyên dẫn đến tình trạng nợ quá hạn của các khoản vay đối với nhà nước.
• NHTM cần xây dựng chính sách tín dụng an toàn.
Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong Ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung giữa các bộ phận thông qua các chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung.
Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng như: chính sách tài sản đảm bảo, chính sách cấp tín dụng, chính sách đồng tài trợ, chính sách bảo lãnh.
Chính sách tín dụng quy định những nguyên tắc cơ bản chung nhất của hoạt
động cấp tín dụng nhằm thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối v i các tổ chức và
cá nhân trong khuôn khổ mức rủi ro hợp l . Chính sách tín dụng được lập nhằm
đảm bảo hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất, minh bạch và tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Chính sách tín dụng cung cấp
cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ đẫn chi tiết để ra các quyết định
tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của Ngân hàng.
Để hạn chế RRTD, mỗi NHTM xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng phụ thuộc vào điều kiện thị trường, môi trường kinh tế vĩ mô và các yếu tố khác, tuy nhiên đều có những nội dung cơ bản sau:
+ Phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng vùng địa lý theo chiến lược của Ngân hàng. Quy định cụ thể và rõ ràng các loại tín dụng, những kỳ hạn tín dụng, các độ l ớn tín dụng, chất lượng tín dụng, đối tượng khách hàng nòng cốt, khách hàng mục tiêu...
+ Phân cấp thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hội đồng tín dụng (quy định mức cho vay tối đa, các loại tín dụng được phép và chữ ký của người có trách nhiệm).
+ Quy định rõ ràng danh mục các loại tài sản có thể nhận làm tài sản đảm
bảo và những loại tài sản không được NHTM chấp nhận làm tài sản đảm bảo. + Quy trình xử lý công việc, phân cấp trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin nội bộ phòng tín dụng. Phân cấp trách nhiệm trong nội bộ Ngân hàng, cụ thể ai là người chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng. Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đối v i đơn xin vay của khách hàng.
+ Hồ sơ b ắt buộc đối với từng đơn xin vay, và những gì phải được lưu gi tại Ngân hàng. Chỉ dẫn nhận, định giá và hoàn tất hồ sơ ảo đảm tín dụng.
+ Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn đề.
Tùy theo đặc điểm cụ thể của từng Ngân hàng, nhà quản lý có thể bổ sung thêm nh ng quy định cho phù hợp.
•NHTM cần phải xây dựng quy trình phân tích(Thẩm định) tín dụng hiệu quả, toàn diện và chú trọng trong khâu phân tích tín dụng (thẩm định tín dụng).
Quy trình thẩm định tín dụng do Ban lãnh đạo NHTM quyết định, đuợc xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh, cán bộ Ngân hàng. Quy trình thẩm định tín dụng thể hiện những nội dung mà cán b ộ tín dụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro nhu phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án vay, mục đích vay, kiểm soát sau...
Bên cạnh chính sách và quy trình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, NHTM còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thuởng và kỷ luật đối với cán bộ tín dụng.
Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khách hàng về điều kiện vay vốn và khả năng hoàn trả nợ vay, trên cơ sở đó ra quyết định cho vay và giám sát khoản vay của Ngân hàng.
Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập đuợc và luu lại thông tin để sử dụng trong tuơng lai.
Mục đích của phân tích tín dụng là nhằm: hạn chế thông tin bất cân xứng, đánh giá đ ng thực trạng rủi ro của khách hàng, xác định đ ng nhu cầu vay của khách hàng, đua ra quyết đinh chính xác về việc có cho vay hay không.
Phân tích tín dụng có vai trò sau:
- Phân tích tín dụng chính là cơ sở cho việc ra quyết định tín dụng. Phân tích tín dụng giúp NHTM sàng lọc đuợc khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng để cho vay.
- Phân tích tín dụng dự đoán các rủi ro có thể xảy ra sau khi NHTM cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp NHTM phải áp dụng để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro đó.
- Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng trong quá trình phân tích
tín dụng giúp NHTM xác định được giá cả khoản tín dụng hay chính là lãi suất cho vay. Khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn sẽ có mức lãi suất cao hơn.
Phân tích tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng, là lá chắn
đầu tiên để phòng ngừa và hạn chế các RRTD có thể xảy ra đối với Ngân hàng.
NHTM có thể xây dựng công cụ hỗ trợ cho quá trình phân tích tín dụng đó là mô hình đánh giá khách hàng. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển (định tính) và các mô hình lượng hóa RRTD. Phương pháp định tính có nhược điểm là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan. Mô hình định lượng có ưu điểm so v i mô hình phân tích định tính là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng l ớn hồ sơ xin vay, với chi phí thấp, khách quan do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD Ngân hàng. Tuy nhiên, trong phê duyệt tín dụng của khách hàng doanh nghiệp vẫn có nhiều NHTM chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trong đánh giá các khách hàng tiềm năng. Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ nhau nên một NHTM có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.
• NHTM cần phải chú trọng trong công tác kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay.
Có rất nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan có thể làm suy yếu tình hình tài chính của một số công ty, cá nhân đang có dư nợ tại Ngân hàng. Các món nợ của các đối tượng khách hàng trên có thể làm gia tăng lượng nợ quá hạn cho Ngân hàng. Cán ộ tín dụng phụ trách khoản vay phải có trách