NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĂN CHẤN
3.2.1. Thực hiện nghiêm túc các chính sách, quy trình tín dụng
Thứ nhất, quy trình cho vay đã được quy định và hướng dẫn cụ thể trong Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Đó là một quy trình được tính từ khi ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin vay của khách hàng đến khi thu hồi hết nợ, giải chấp tài sản đảm bảo, thanh lý hợp đồng. Đây là quy trình chặt chẽ, ao gồm nhiều ư c. Cán ộ tín dụng phải theo sát quy trình, đặc iệt ở nh ng khâu quan trọng như thẩm định,
trong đó có khâu thẩm định tài sản đảm b ảo.
Tuy nhiên, các cán bộ tín dụng cũng phải rất linh hoạt trong việc áp dụng quy trình này vào từng truờng hợp cụ thể. Đối v ới khách hàng đã có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, thì các buớc huớng dẫn hồ sơ, thủ tục là không cần thiết, buớc thu thập, điều tra thông tin có thể giảm nhẹ do kế thừa thông tin có sẵn, cán bộ chỉ cần tập trung nhiều hơn vào dự án xin vay. Nguợc lại, đối với khách hàng lần đầu có quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng cần thiết phải thực hiện đầy đủ, kỹ luỡng các buớc trong quy trình, để đảm bảo rằng khách hàng hiểu rõ và thực hiện đuợc các yêu cầu của ngân hàng.
Trong cho vay, thời gian và cơ hội là yếu tố quan trọng đối v ới doanh nghiệp xin vay và cả ngân hàng. Do đó, áp dụng một quy trình linh hoạt, vừa đảm ảo các quy định, vừa giảm nhẹ thủ tục, giảm t thời gian là cần thiết.
Thực hiện tốt quy trình cho vay đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải thực hiện tốt ngay ở từng buớc của quy trình, vì buớc sau có tính kế tiếp buớc truớc. Do đó, tuân thủ quy trình chặt chẽ mà lại rất linh hoạt là điều kiện quan trọng để có đuợc các quyết định cho vay đúng đắn, tạo điều kiện hết sức cho khách hàng, đồng thời đảm b ảo an toàn, sinh lợi cho ngân hàng. Hiệu quả cho vay nhờ đó đuợc nâng cao.
Thứ hai, nâng cao chất luợng công tác thẩm định: Về thẩm định khách hàng vay vốn, cán ộ tín dụng cần nắm v ng thông tin về khách hàng vay vốn bao gồm: Những thông tin cơ bản đuợc thu thập về khách hàng nhất là tin về lịch sử khách hàng. Nhung thực tiễn cũng nhu thị trường luôn luôn vận động. Vì vậy, cần căn cứ vào nhiều kênh thu thập thông tin khác nhau để thường xuyên cập nhật thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Ngay từ đầu cán ộ tín dụng phải xác định và phân loại khách hàng thuộc đối tượng nào? Uy tín của họ với ngân hàng ra sao?Có sẵn lòng trả nợ ngân hàng không? Phương án vay vốn có mang lại hiệu quả kinh tế, để khách hàng trả nợ ngân hàng không? Việc thẩm
định uy tín của khách hàng được xem là yếu tố quan trọng trong quan hệ tín dụng. Xét theo lý thuyết, việc đánh giá các yếu tố cá nhân là hoàn toàn mang tính chủ quan, thế nhưng việc đánh giá của cán bộ tín dụng có chính xác hay không sẽ có vai trò quyết định đến hiệu quả tín dụng cho vay, nếu việc đánh giá sai đối tượng khách hàng xin vay vốn sẽ làm giảm những khách hàng có mối quan hệ tốt với ngân hang hoặc có thể ngân hàng không có khả năng thu hồi nợ khi đã cho vay. Công việc sẽ dễ dàng hơn nếu người đi vay là khách hàng truyền thống từng vay vốn trước đó. Trường hợp khách hàng mới quan hệ với ngân hàng thì cán bộ tín dụng có trách nhiệm hướng dẫn cụ thể về thủ tục, phương thức cho vay và đặc biệt quan tâm đến khả năng trả nợ của khách hàng, xem xét đến trách nhiệm trong quản lý kinh doanh. Những khía cạnh này phải xem xét một cách kỹ lưỡng trước khi cho vay.
3.2.2. Tăng cường giám sát và kiểm soát rủi ro
Nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý chặt chẽ giải ngân và kiểm tra sau khi cho vay, tăng cường công tác kiểm toán nội bộ.
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng duợc yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện:
- Phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác dịnh gi ới hạn tín dụng theo dịnh kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ gi p cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy nh ng rủi ro của doanh nghiệp, định ra một gi i hạn tín dụng hợp l ,
nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của b ất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó b ên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm b ảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vi mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế nh ng rủi ro đó của ngân hàng. Trong phân tích định lượng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu chỉ nên tập trung vào các doanh nghiệp). Hệ thống này cần được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo những tính toán của các nước có điều kiện không tương đồng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức dộ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biên pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tru c khi cấp tín dụng v i khách hàng. Nỗ lực xác định gi i hạn tín dụng hợp l sẽ gi p cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
- Trên cơ sở gi ới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm b ớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/ dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả
năng tiêu thụ... Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi nhữmg tình huống xấu xảy ra.
- Trong thẩm định các dự án đầu tu, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm s t. Để đảm ảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn b ộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm t c việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
- Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản bảo đảm .để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. Dựa trên mức lãi suất cơ bản của NHNN ban hành và chi phí vốn của mình, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nên xây dựng mức lãi suất tham khảo và giao cho các Chi nhánh quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp đối với từng khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp (phần dư nợ vay vuợt giới hạn tín dụng tham khảo nhưng vẫn trong gi i hạn tín dụng được phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn). Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao. Các điều kiện pháp l trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm ảo các quyền lợi của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và co cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những truờng hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng nhu cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả luơng công nhân, chỉ áp dụng phuơng thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng... Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phuơng án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát đuợc dòng tiền sau khi kết thúc phuơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp v i đặc thù của các khoản vay, chất luợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhung cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ gi a các ên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm co sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối v i nh ng khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro. Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm t c thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản ảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện
những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro nhu khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi truờng kinh doanh, tình hình thị truờng ảnh huởng xấu đến phuơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật ..., dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo s ớm về rủi ro tín dụng (điều này đang đuợc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam thực hiện trong ban hành các văn bản về từng loại hình cho vay trong thời gian gần đây) để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ ản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tu về công nợ và cam kết chuyển toàn ộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại chi nhánh; các khoản vay thuơng mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phuơng án vay phải trả nợ ngay sau khi thu đuợc tiền, cho
dù khoản vay chua dến hạn.).
Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phuơng án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn. Đồng thời với việc thiết lập cơ chế “giám sát song song” thông qua chức năng của Phòng Quản lý nợ, cần chú trọng công tác “hậu kiểm ” của kiểm tra nội bộ để tăng cuờng khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu nh ng rủi ro tín dụng. Tru c mắt, khi chua thực hiện lập Phòng Kiểm tra nội ộ khu vực để đảm ảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra kiểm soát, nên tạo ra sự không phụ thuộc và độc lập nhất định của Phòng Kiểm tra nội b ộ của Chi nhánh bằng cách quy định luơng của cán bộ kiểm tra nội bộ sẽ do Hội sở chính trả và
nhân sự của Phòng này do Hội sở chính chỉ định, b ổ miễn và miễn nhiệm. Có như vậy thì Phòng kiểm tra nội bộ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình. Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy co rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cuờng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
3.2.3. Tiếp tục chú ý đến việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các truờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ b ậc nợ, thực hiện trích lập dự phòng nhằm b ù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
3.2.4. Tăng cường sự liên kết, hợp tác với chính quyền cơ sở