Trong thuật ngữ tài chính, rủi ro là khả năng mất mát tài chính của NH. Rủi ro gắn liền với bất cứ hoạt động tài chính nào và cũng như bản thân các giao dịch tài chính đó cần được quản lý một cách đúng mực. Các ngân hàng có thể phải đối mặt với các tổn thất lớn nếu không quản lý chặt chẽ các rủi ro.
Rủi ro trong dịch vụ thẻ là các tổn thất về vật chất hoặc phi vật chất có liên quan tới hoạt động cung cấp thẻ, bao gồm hoạt động phát hành và hoạt động thanh toán thẻ. Đối tượng chịu rủi ro là NH, chủ thẻ hoặc ĐVCNT.
1.2.4.1. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ của NHTM
Giả mạo: Giả mạo có thể phát sinh trong toàn bộ quá trình kinh doanh thẻ của ngân hàng, cả trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ. Tựu trung lại có thể chia giả mạo thành các loại sau: (i) Đơn xin phát hành thẻ giả mạo; (ii) Thẻ giả: bao gồm thẻ trắng, thẻ bị dập nổi lại, thẻ bị mã hoá lại và thẻ bị làm giả hoàn toàn; (iii) Thẻ bị mất cắp, thất lạc; (iv) Tài khoản chủ thẻ bị lợi dụng;(v) Đơn vị chấp nhận thẻ giả mạo; (vi) Giao dịch bị đòi tiền nhiều lần; (vii) Sao chép và tạo băng từ giả (Skimming); (viii) Thông tin giao dịch bị sửa đổi; (ix) Giao dịch qua fax, e-mail, telex: Là các giao dịch thanh toán không có sự xuất trình thẻ.
1.2.4.2. Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi chủ thẻ không có khả năng thanh toán hoặc không thanh toán đầy đủ các khoản chi tiêu bằng thẻ tín dụng. Khi ngân hàng đồng ý phát hành thẻ cũng có nghĩa là cam kết cho chủ thẻ vay tiền, nếu như chủ thẻ không thanh toán hoặc không đủ khả năng thanh toán các khoản chi tiêu đó ngân hàng sẽ bị mất vốn. Nếu hiện trạng này xảy ra với số lượng và quy mô lớn sẽ dẫn đến tình trạng vỡ nợ, ngân hàng bị mất vốn và có thể dẫn đến phá sản như đối với trường hợp cho vay không thu hồi được.
1.2.4.3. Rủi ro kỹ thuật
Rủi ro kỹ thuật là các rủi ro phát sinh khi có hệ thống quản lý thẻ có sự cố liên quan đến xử lý dữ liệu hoặc kết nối, bảo mật hệ thống cơ sở dữ liệu và an ninh.
Khi hệ thống có sự cố nó không chỉ ảnh hưởng đến riêng một khách hàng, đến riêng một ngân hàng hay tổ chức tài chính mà ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh thẻ của toàn bộ tổ chức thẻ quốc tế và các khách hàng tham gia hoạt động thẻ. Do đó, nếu tổn thất xảy ra sẽ rất lớn và khó kiểm soát được. Chính vì vậy, đảm bảo hệ thống vận hành một cách chính xác, liên tục là yêu cầu hàng đầu đối với các thành viên khi tham gia kinh doanh thẻ.
1.2.4.4 Rủi ro đạo đức
Rủi ro đạo đức là các rủi ro phát sinh do hành vi gian lận trong lĩnh vực thẻ của cán bộ thẻ ngân hàng. Trong hoạt động tác nghiệp hằng ngày, cán bộ thẻ lợi dụng những hiểu biết của mình, lợi dụng vị trí công tác, những lỗ hổng trong quy trình tác nghiêp để tự mình hoặc cấu kết với người khác tiến hành các hành vi gian lận, giả mạo gây tổn thất cho ngân hàng. Các hành vi gian lận này thường được che giấu kỹ càng, khó phát hiện gây tổn thất lớn và mang tính hệ thống với ngân hàng.
1.3. Phát triển dịch vụ thẻ của ngân hàng thương mại
1.3.1. Khái niệm về phát triển dịch vụ thẻ của ngân hàng thương mại
Khi nói đến phát triển dịch vụ thẻ của NHTM, người ta thường nhắc đến sự gia tăng số lượng thẻ phát hành hàng năm hay còn gọi là sự tăng trưởng số lượng thẻ phát hành gia tăng số lượng thẻ cũng đồng nghĩa với sự phát triển dịch vụ thẻ. Phát triển dịch vụ thẻ của NHTM là một khái niệm có nội dung phản ánh rộng hơn so với khái niệm tăng trưởng thẻ. Trong khi tăng trưởng thẻ về cơ bản chỉ là sự gia tăng thuần túy về mặt lượng của dịch vụ thẻ thì phát triển dịch vụ thẻ ngoài nội dung về gia tăng số lượng khách hàng sử dụng thẻ của NH, sự gia tăng doanh số sử dụng thẻ thanh toán, doanh số chấp nhận thẻ thanh toán còn bao gồm một số nội dung khác như sự gia tăng các tiện ích của việc sử dụng thẻ, sự gia tăng chất lượng thẻ và gia tăng độ hài lòng cho khách hàng từ đó gia tăng thu nhập cho NH thông qua việc thu các loại phí và việc sử dụng số dư tài khoản của chủ thẻ một cách hiệu quả. Việc phát triển dịch vụ thẻ để đạt được hiệu quả cần phải được thực hiện dựa trên cơ sở đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro, tối thiểu hóa chi phí, tối đa lợi nhuận và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh thẻ một cách hợp lý.
Như vậy, phát triển dịch vụ thẻ có thể được hiểu là sự gia tăng không ngừng về số lượng và chất lượng trong hoạt động cung ứng dịch vụ thẻ trên nhiều khía cạnh khác nhau
cấu thành nên hệ thống dịch vụ thẻ sao cho phù hợp với diễn biến hiện tại cũng như xu hướng biến động của các yếu tố kinh tế xã hội nhằm tiếp tục gia tăng lợi ích của cả bên cung ứng dịch vụ là NH và bên sử dụng dịch vụ.
Vì vậy, để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ NG người ta thường xây dựng các tiêu chí đáng giá cụ thể. Các tiêu chí này sẽ được phân tích cụ thể tại mục 1..3.2 dưới đây.
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá sự phát triển dịch vụ thẻ của ngân hàng thương mại
Có nhiều tiêu chí đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ NH, trong đó nổi bật là hai loại tiêu chí: tiêu chí đặc tính và tiêu chí định lượng
1.3.2.1. Các tiêu chí định tính
Sự nhanh chóng và thuận tiện
Sự nhanh chóng và thuận tiện là một tiêu chí định tính rất quan trọng để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ.
Sự nhanh chóng trong hoạt động thẻ được thể hiện dựa trên thời gian cần thiết hoàn thành một giao dịch phát hành và thanh toán. Thời gian giao dịch càng ngắn chứng tỏ công nghệ của ngân hàng cũng như trình độ của nhân viên ngân hàng càng cao. Điều này, chứng tỏ hoạt động thẻ của NH phát triển hơn so với các NH khác.
Sự thuận tiện trong hoạt động thẻ được đánh giá dựa trên khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng của khách hàng đúng thời gian và hạn định như đã được cam kết. Đây cũng là một tiêu chí quan trọng để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ. Để làm được điều này này đòi hỏi các ngân hàng không ngừng nâng cao trình độ công nghệ, không ngừng mở rộng mạng lưới các ĐVCNT (POS), mạng lưới ATM để cung cấp cho khách hàng sự thuận tiện khi khách hàng muốn giao dịch.
Sự an toàn và đáng tin cậy
Dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ là dịch vụ chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, cho tất cả các bên tham gia vào quá trình giao dịch. Vì vậy, tính an toàn là mối quan tâm hàng đầu đối với khách hàng. NH phải tạo được niềm tin cho khách hàng, phải cho khách hàng thấy được sự an toàn thì khách hàng mới tiếp tục sử dụng được dịch vụ của NH. Dịch vụ thẻ có an toàn và tin cậy hay không thể hiện ở các yếu tố: tính bảo mật thông tin khách hàng, an toàn trong sử dụng thẻ (đặc biệt là thẻ tín dụng quốc tế). Giao dịch của khách hàng có được thực hiện, xử lý chính
xác hay không, có sai sót nào xảy ra hay không điều đều có thể ảnh hưởng tới niềm tin của khách hàng đối với NH. Từ đó trực tiếp ảnh hưởng tới sự phát triển của NH trong tương lai. Các NH phải liên tục tăng cường các biện pháp bảo mật để đảm bảo rằng hệ thống thông tin, xử lý của mình không dễ dàng bị lợi dụng.
Sự gia tăng tính năng, tiện ích của thẻ
Đây là một tiêu chí quan trọng để đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ. Thẻ của NH càng có nhiều tính năng, tiện ích thỏa mãn được càng nhiều nhu cầu của khách hàng thì thẻ của NH đó sẽ càng được khách hàng ưa chuộng, từ đó sẽ thúc đẩy dịch vụ thẻ phát triển. Việc đưa ra được các sản phẩm thẻ có tính năng, tiện ích vượt trội hơn so với các NH khác sẽ làm tăng doanh số giao dịch, doanh số phát hành nhờ những tính năng tiện ích đó đồng thời làm tăng thị phần thẻ cho các NH. Điều này, đòi hỏi các chuyên gia phát triển sản phẩm của NH phải nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, tiềm lực về công nghệ để hoàn thiện về mẫu mã, tính năng sản phẩm của mình, đồng thời nghiên cứu tính năng tiện ích của đối thủ cạnh tranh…
1.3.2.2. Các tiêu chí định lượng
Về các tiêu chí về định lượng, khi đánh giá sự phát triển của dịch vụ thẻ người ta thường dựa vào sáu tiêu chí đó là:
Sự đa dạng về sản phẩm thẻ
Số lượng sản phẩm thẻ của NH ngày càng tăng qua các năm chứng tỏ dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ của NH đó càng ngày càng phát triển. Điều này thể hiện qua công thức:
SLn – SLn-1
S1 = x 100 SLn-1
Trong đó:
S1 : Tốc độ tăng trưởng số lượng sản phẩm thẻ SLn : Số lượng sản phẩm thẻ năm n
SLn-1 : Số lượng sản phẩm thẻ năm (n-1)
Sự thay đổi của S1 phản ánh xu hướng phát triển của hoạt động thẻ. Khi S1
Do yêu cầu của khách hàng ngày càng cao, vì vậy đòi hỏi dịch vụ thẻ của NH cũng ngày càng phải đa dạng, phong phú. Khi cho ra đời một dịch vụ thẻ mới đòi hỏi các NH phải nghiên cứu kỹ các yếu tố như: tính năng, công dụng, công nghệ sử dụng, chi phí đầu vào, đối tượng khách hàng muốn hướng tới. Mỗi một khách hàng ở độ tuổi nhất định, có thu nhập ở một mức nhất định… sẽ có nhu cầu sử dụng một loại thẻ nhất định. Vì vậy, nếu NH nào đưa ra được càng nhiều dịch vụ thẻ thoả mãn được càng nhiều nhu cầu của khách hàng thì khách hàng của NH đó sẽ càng nhiều, dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ của NH đó càng có nhiều cơ hội phát triển.
Sự gia tăng số lƣợng thẻ phát hành hàng năm
Sử dụng tiêu CHÍ sau để đánh giá sự gia tăng số lượng thẻ phát hành hàng năm của ngân hàng dựa trên công thức:
Sn – Sn-1
S2 = x 100 Sn-1
Trong đó:
S2 : Tốc độ tăng trưởng số lượng thẻ phát hành Sn : Số lượng thẻ phát hành năm n Sn-1 : Số lượng thẻ phát hành năm (n-1) SLn TPn = x 100 TSLn Trong đó:
TPn : Thị phần thẻ của ngân hàng năm n
SLn : Số lượng thẻ phát hành của ngân hàng năm n
TSLn : Tổng số lượng thẻ phát hành của toàn bộ hệ thống NH năm n. Thông qua chỉ tiêu S2 có thể đánh giá được hoạt động thẻ có phát triển hay không? Đây là một chỉ tiêu cơ bản để đánh giá sự phát triển của dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ. Sự biến thiên của S2 phản ánh xu hướng, tốc độ phát triển của dịch vụ thẻ. Nếu S2 càng lớn chứng tỏ hoạt động thẻ của NH càng phát triển và ngược lạị. Khi NH phát hành được số lượng thẻ càng nhiều thì S2 sẽ càng lớn. S2
phản ánh hoạt động thẻ của NH đang có sự phát triển về mặt quy mô hay không. Chỉ tiêu TP để đánh giá thị phần thẻ mà NH đang chiếm lĩnh. Chỉ tiêu này đánh giá được tốc độ phát triển quy mô của NH với các ngân hàng khác trong cùng hệ thống. Để gia tăng được số lượng thẻ phát hành thì bên cạnh việc gia tăng chủng loại, tiện ích thẻ, tính năng, độ an toàn độ đòi hỏi các ngân hàng phải thúc đẩy các hình thức quảng cáo, khuyến mại.
Sự gia tăng số lƣợng máy ATM
Để đánh giá sự gia tăng số lượng máy ATM ta sử dụng công thức sau: An – An-1
S3 = x 100 An-1
Trong đó:
S3 : Tốc độ tăng trưởng số lượng máy ATM An : Số lượng máy ATM năm n
An-1 : Số lượng máy ATM năm (n-1)
Sự gia tăng các ĐVCNT (POS)
Để đánh giá sự gia tăng các ĐVCNT (POS) ta sử dụng tiêu chí qua công thức sau:
Pn – Pn-1
S4 = x 100 Pn-1
Trong đó:
S4 : Tốc độ tăng trưởng số lượng máy POS Pn : Số lượng máy POS năm n
Pn-1 : Số lượng máy POS năm (n-1)
S3, S4 phản ánh xu hướng phát triển của hoạt động thẻ. Chỉ tiêu S3, S4 cho thấy quy mô về mạng lưới của NH. Khi S3, S4 tăng chứng tỏ số lượng máy ATM và POS của NH có sự tăng trưởng. Như vậy chứng tỏ, dịch vụ thẻ của NH nói chung và dịch vụ thanh toán thẻ của NH có sự phát triển và ngược lại. Vì số lượng máy ATM càng nhiều chứng tỏ khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng càng cao và ngược lại. Nếu như tốc độ tăng trưởng máy ATM/POS phản ánh sự phát triển mạng
lưới thanh toán của NH trong từng giai đoạn thì chỉ tiêu thị phần máy ATM/POS là chỉ tiêu để đánh giá vị thế của các NH trong lĩnh vực thanh toán thẻ.
Hiện nay, hầu hết tất cả các NH đều đặt ra tiêu chí phát triển, mở rộng mạng lưới ATM và các ĐVCNT để có thể nâng cao năng lực cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh thẻ. Tuy nhiên nếu như việc phát triển hệ thống POS các NH đang rất khuyến khích thì việc gia tăng số lượng máy ATM thì cần xem xét nhiều yếu tố vì nó liên quan đến chi phí duy trì hoạt động máy ATM tương đối lớn.
Sự gia tăng doanh số thanh toán thẻ và doanh số sử dụng thẻ
Đây là hai tiêu chí định lượng phán ánh tương đối chính xác về sự phát triển của dịch vụ thẻ. Doanh số sử dụng thẻ và doanh số thanh toán thẻ qua các năm càng cao chứng tỏ dịch vụ thẻ càng phát triển và ngược lại. Để đánh giá sự gia tăng doanh số thanh toán thẻ và doanh số sự dụng thẻ, sử dụng các tiêu chí qua công thức sau: DSn – DSn-1 S5 = x 100 DSn-1 Trong đó: S5 : Tốc độ tăng trưởng DSTT thẻ DSn : DSTT thẻ của năm n DSn-1 : DSTT thẻ năm (n-1) SDn – SDn-1 S6 = x 100 SDn-1 Trong đó:
S6 : Tốc độ tăng trưởng DSSD thẻ ATM SDn : DSSD thẻ năm n
SDn-1 : DSSD năm (n-1)
DSSD thẻ bao gồm DSTT thẻ và doanh số ứng tiền mặt
DSTT thẻ, DSSD thẻ và tốc độ tăng trưởng DSTT thẻ, DSSD thẻ đều thể hiện quy mô của sự phát triển hoạt động thanh toán.
Khi S5, S6 tăng chứng tỏ có sự gia tăng hoạt động thẻ nói chung và dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ nói riêng có sự phát triển và ngược lại
Sự gia tăng thu nhập từ dịch vụ phát hànhvà thanh toán thẻ
Thu nhập từ hoạt động thẻ bao gồm các khoản thu như: thu phí hoạt động phát hành, phí thanh toán, phí duy trì thường niên thẻ, phí phạt trả chậm… Trong đó hoạt động phát hành và thanh toán là hai hoạt động mang lại nguồn thu chính của hoạt động thẻ. Sử dụng chỉ tiêu sau để đánh giá sự gia tăng thu nhập từ dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ:
Tn – Tn-1
S7 = x 100 Tn-1
Trong đó:
S7 : Tốc độ tăng trưởng thu nhập hoạt động PHT và TTT Tn : Thu nhập từ hoạt động PHT và TTT của năm n Tn-1 : Thu nhâp từ hoạt động PHT và TTT năm (n-1)
Đây là một tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ phát triển và chất lượng hoạt động thẻ. Đây cũng là kết quả tổng hợp của dịch vụ phát hành và thanh toán