Với mục tiêu phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu trong nước trong lĩnh vực cho vay nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng công nghệ cao trong sản suất nông – lâm – ngư nghiệp và các ngành nghề sản xuất – chế biến và công nghiệp phụ trợ, y tế và giáo dục. Khi mà nông nghiệp công nghệ cao đang ngày càng được chính phủ chú trọng đầu tư phát triển thì đây sẽ là một cơ hội lớn với Bacabank.
Vốn điều lệ của ngân hàng liên tục tăng, tính đến cuối năm 2016 lượng vốn điều lệ của Bacabank đạt 5.000 tỷ đồng. Vốn điều lệ tăng giúp cho ngân hàng mở rộng được quy mô hoạt động cũng như đảm bảo được yêu cầu của ngân hàng nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo thông lệ của Basel II. Theo kế hoạch đã được đại hội đồng cổ đông phê duyệt, năm 2017 Bacabank dự kiến sẽ tăng vốn điều lệ lên 5.500 tỷ đồng (Biên bản họp hội đồng cổđông Bacabank, 2017)
Biểu đồ 2.1: Tình hình vốn điều lệ ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017.
Xét về tình hình tài chính của một ngân hàng không thể không kể đến quy mô của ngân hàng thể hiện qua tổng tài sản và tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng
3.000.000 3.000.000
3.700.000
4.400.000
5.000.000
thông qua lợi nhuận sau thuế của ngân hàng. Bảng sau thể hiện tình hình tổng tài sản và lợi nhuận sau thuế của Bacabank từ năm 2013 đến năm 2016.
Bảng 2.2. Tình hình tổng tài sản và lợi nhuận sau thuế của Bacabank
Đơn vị: Triệu đồng Năm 2013 2014 2015 2016 So sánh tăng giảm (%) 2014/2013 2015/2014 2016/2015 Tổng tài sản 50.307.735 57.181.957 63.460.126 75.938.148 12,02% 9,89% 16,43% Lợi nhuận sau thuế 192.297 274.075 360.408 500.686 29,84% 23,95% 28,02%
Nguồn: Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017.
Xét về tổng tài sản và lợi nhuận sau thuế của Bacabank từ năm 2012 đến năm 2016 luôn trong xu hướng tăng. Đặc biệt năm 2016, tổng tài sản tăng khá mạnh đạt mức tăng 16,43%. Bên cạnh đó, kết quả kinh doanh của ngân hàng cũng tăng trưởng rất tốt trong năm 2016 đạt 28,02%.
Biểu đồ 2.2. Chỉ tiêu ROE, ROA của Bacabank từ 2012 - 2016
Nguồn: Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017.
1,10% 5,81% 6,65% 7,19% 8,62% 0,10% 0,38% 0,48% 0,57% 0,66% 0.00% 10.00% 2012 2013 2014 2015 2016 ROE ROA
Bên cạnh đó, chỉ tiêu ROE và ROA c đối với hoạt động kinh doanh của
mức 0,66% năm 2016. Còn ch chung của ngành: năm 2015, ROE c Bacabank là 7,19%. Ước đ
còn ROE của Bacabank là 8,62%. (
cáo tổng quan thị trường tài chính 2016
Trong những năm gần
doanh tốt mà còn góp phần không nhỏ vào các hoạt cùng Dự án Vì Tầm vóc Việt do tập
Về hoạt động tín dụng, với mức tăng trung bình hàng n 63,34% tổng tài sản. Tuy v
là khá ổn định khi mà chỉ tiêu nợ xấu ở mức khá thấp, hoảng về thị trường tài chính, tỷ lệ nợ xấu
2015 tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0,70% tổng d tăng lên một chút là 0,81%.
Biểu đồ 2.3. Tình hình ho
Nguồn: Ngân hàng thương m
22.323 29.513 5,66% 2,32% . 10000. 20000. 30000. 40000. 50000. 60000. 2012 2013 (Tỷ)
êu ROE và ROA cũng phản ảnh một chiều hư
ộng kinh doanh của ngân hàng khi mà ROA liên tục tăng qua các năm đ òn chỉ tiêu lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu (ROE) cao h năm 2015, ROE của hệ thống tổ chức tín dụng là 6,4% cò
đạt năm 2016, ROE của hệ thống tổ chức tín dụng là 7,9 là 8,62%. (Nguồn: Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, Báo ờng tài chính 2016).
ần đây, không những Bacabank có kết quả hoạt ốt mà còn góp phần không nhỏ vào các hoạt động xã hội, đặc biệt là ự án Vì Tầm vóc Việt do tập đoàn TH chủ trì.
ộng tín dụng, dư nợ tín dụng tăng tưởng liên tục từ giai ình hàng năm đạt 21,16% đến năm 2016 đạt 48.102 tỷ
vậy, mức tăng trưởng tín dụng của Bacabank ịnh khi mà chỉ tiêu nợ xấu ở mức khá thấp, đặc biệt khi vượt qua n
ờng tài chính, tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 5,66% về 2,32% và ỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0,70% tổng dư nợ. Nhưng sang năm 2016, t
Tình hình hoạt động tín dụng Bacabank 2012 Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017 29.513 36.438 41.755 48.102 2,32% 2,15% 0,70% 0,81% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 2013 2014 2015 2016 ướng rất tích cực ăng qua các năm đạt ỉ tiêu lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu (ROE) cao hơn mức ủa hệ thống tổ chức tín dụng là 6,4% còn ROE của ủa hệ thống tổ chức tín dụng là 7,9%
ồn: Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, Báo
ết quả hoạt động kinh ặc biệt là đồng hành
ừ giai đoạn 2012-2016 ạt 48.102 tỷ đồng chiếm Bacabank được đánh giá ợt qua năm khủng ảm từ 5,66% về 2,32% và đến năm ưng sang năm 2016, tỷ lệ nợ xấu
2012-2016 ại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017. 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% Cho vay khách hàng Tỷ lệ nợ xấu
Dựa vào số liệu tuyệt đối về nợ xấu có thể thấy giai đoạn 2012 – 2015, nợ xấu của ngân hàng có chiều hướng giảm khá đều từ 1.264 tỷ năm 2012 về còn 293 tỷ năm 2015. Nhưng đến năm 2016 thì nợ xấu tăng lên 390 tỷ đồng, đặc biệt là nợ có khả năng mất vốn tăng thêm 103 tỷ đồng lên thành 382 tỷ đồng chiếm 97,85% nợ xấu.
Bảng 2.3. Chất lượng dư nợ cho vay Bacabank 2012-2016
Đơn vị: Triệu đồng Năm 2012 2013 2014 2015 2016 Nợ nhóm 1 21.003.546 28.780.992 35.610.166 41.413.873 47.667.434 Nợ nhóm 2 55.767 48.023 43.131 47.914 44.693 Nợ nhóm 3 341.932 224.534 218.095 5.581 3.153 Nợ nhóm 4 117.744 46.611 15.343 7.984 5.242 Nợ nhóm 5 804.091 412.921 551.488 279.255 381.793 Tổng dư nợ 22.323.080 29.513.081 6.438.223 41.754.607 48.102.315 Nợ xấu 1.263.767 684.066 784.926 292.820 390.188 Tỷ lệ nợ xấu 5,66% 2,32% 2,15% 0,70% 0,81%
Nguồn: Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, 2013,2014,2015,2016,2017.
Các khoản nợ xấu của Ngân hàng đã được bán cho VAMC từ năm 2015 với tổng dư nợ gốc năm 2015 là 625.875 triệu đồng nhưng đến năm 2016 đã xử lý được 13.925 triệu đồng còn 611.950 triệu đồng. Hàng năm, Bacabank phải trích lập dự phòng cho các khoản trái phiếu này và nó đã bào mòn đi lợi nhuận của ngân hàng, như trong năm 2016 số dự phòng phải trích thêm là 102.470 triệu đồng.
Bảng 2.4. Tình hình mua bán nợ của Bacabank với VAMC
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2015 2016
Mệnh giá TPĐB VAMC 625.875 611.950
Dự phòng trái phiếu 46.182 148.652
Có thể thấy hoạt động tín dụng tại Bacabank trong những năm vừa qua có nhiều điểm sáng trong dư nợ cho vay cũng như đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng. Tình trạng nợ xấu cũng được duy trì ở mức thấp, nhưng năm 2016 lại đang có xu hướng tăng nhẹ trở lại, đòi hỏi ngân hàng phải đẩy mạnh việc quản lý rủi ro tín dụng hơn nữa khi muốn phát triển tín dụng một cách bền vững
2.2. THỰC TRẠNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á