doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại
Khó có thể xây đựng được một hệ thống mang tính chuẩn mực, chính xác để xác định chất lượng phân tích tài chính của khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, việc đánh giá chất lượng phân tích tài chính của khách hàng vay vốn là cần thiết, do đó các NHTM vẫn dùng một số các chỉ tiêu sau đây để xem xét, đánh giá chất lượng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cấp tín dụng.
Thực hiện việc phân tích theo qui trình đã được qui định của Ngân hàng
Ngân hàng luôn có các quy trình phân tích tài chính nhất định, các qui trình này phù hợp với mục tiêu phát triển của Ngân hàng, do đó việc thực hiện phân tích theo các qui trình đã định là điều kiện bắt buộc, đảm bảo cho sự phát triển của Ngân hàng theo phương hướng đã định. Ngoài ra, các qui trình phân tích này đều là những qui trình đã được nghiên cứu, kiểm nghiệm một cách khoa học và có tính ứng dụng cao nên mới được đưa vào để áp dụng. Việc tuân theo các qui trình này sẽ giúp cho cán bộ phân tích có đầy đủ các điều kiện thu thập được đầy đủ các kết quả cần thiết, tránh bỏ sót các thông tin gây ảnh hưởng đến việc ra các quyết định cho vay sau này. Không chỉ có vậy, thực hiện theo đúng qui trình sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, sát thực lại các kết quả đã thu được từ đó có biện pháp để khắc phục một cách nhanh chóng. Bên cạnh đó, việc chấp hành theo đúng qui trình còn thể hiện trình độ chuyên môn hóa trong công việc, phong cách làm việc chuyên nghiệp khi đã phân chia công việc thành chi tiết từng phần giao cho từng phòng, từng ban thực hiện.
Tính chính xác
Phân tích tài chính của khách hàng vay vốn nhằm mục đích đánh giá được tình hình tài chính của khách hàng nhằm phục vụ cho việc ra các quyết định tín dụng: cấp hay không cấp tín dụng cho khách hàng hay quyết định tăng cường hay buông lỏng giám sát, quản lý đối với một khoản tín dụng của doanh nghiệp… do đó phân tích càng chính xác, đánh giá được đúng khả năng tài chính của doanh nghiệp thì
24
càng có lợi cho Ngân hàng. Tính chính xác ở đây, trước hết là chính xác về mặt toán học. Vì quá trình phân tích có rất nhiều các chỉ tiêu, các chỉ tiêu lại có mối quan hệ với nhau nên đòi hỏi quá trình tính toán phải cẩn thận, tránh nhầm lẫn dẫn đến kết quả tính toán sai lệch với thực tế. Ngoài ra, mức độ chính xác còn bao gồm cả chính xác về mặt sử dụng các tiêu thức để phân tích. Các tiêu thức được lựa chọn phải phù hợp với từng loại doanh nghiệp khác nhau, phù hợp trong từng giai đoạn khác nhau cũng như phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng.
Tính kịp thời
Thời gian phân tích là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng phân tích. Tại Ngân hàng đều có qui định cụ thể về thời gian thực hiện các nghiệp vụ tín dụng. Phân tích tài chính khách hàng chỉ là một công đoạn trong cả quá trình đó nên đòi hỏi việc phân tích phải tiến hành một cách nhanh chóng, kịp thời để phục vụ cho quá trình ra các quyết định tín dụng. Thời gian phân tích ngắn giúp Ngân hàng đưa ra quyết định của mình, tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. Việc chậm trễ trong phân tích tài chính khách hàng làm chậm việc ra quyết đinh, điều này có thể làm cho khách hàng mất đi cơ hội kinh doanh, làm cho Ngân hàng phải chịu thêm cho phí và thậm chí có thể mất đi khách hàng. Đặc biệt, hiện nay với sự ra đời và phát triển của nhiều ngân hàng trong cả nước, các Ngân hàng phải chịu một áp lực cạnh tranh rất lớn đòi hỏi bản thân các Ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng của mình. Do đó giảm thời gian khách hàng phải chờ đợi cũng là một tiêu chí để Ngân hàng thu hút thêm khách hàng đến với mình.
Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu
Đây là tỷ lệ phản ánh rõ nét nhất chất lượng của việc phân tích tài chính của khách hàng vay vốn của Ngân hàng. Việc phân tích tài chính tốt sẽ cho các kết quả chính xác, phản ánh đúng năng lực tài chính của doanh nghiệp, từ đó là nền tảng để Ngân hàng ra các quyết định tín dụng đúng đắn: cho vay đối với những doanh
25
nghiệp tốt, có năng lực sản xuất, có khả năng trả nợ Ngân hàng, nhằm thu được lợi nhuận trong khi đó thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp.