nghề kinh doanh, quy mô kinh doanh.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, tồn tại rất nhiều loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh cũng rất đa dạng và phong phú. Do đó, ngân hàng cần phải phân loại khách hàng theo nhóm, theo ngành nghề kinh doanh để thuận tiện trong việc theo dõi, so sánh và đánh giá khách hàng. Đối với mọi khách hàng doanh nghiệp cán bộ phân tích đều phải thực hiện đầy đủ qui trình phân tích, tuy nhiên tùy từng loại hình doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh mà ta chú trọng phân tích nội dung, chỉ tiêu nào nhiều hơn. Như với khách hàng là doanh nghiệp cổ phần niêm yết trên thị trường chứng khoán ta phải thường xuyên theo dõi giá thị trường cổ phiếu đang niêm yết, với doanh nghiệp như doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn ta quan tâm đến vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư. Với doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại ta nên quan tâm nhiều hơn đối với hàng tồn kho, so sánh giá trị thực hàng
99
tồn kho với giá trị trên báo cáo tài chính; với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng ta nên quan tâm hơn đến tài sản cố định, so sánh giá trị thực của tài sản cố định với giá trị trên sổ sách, các khoản phải thu có khả năng thu hồi cao hay thấp. Tại Agribank nơi cho vay chưa có bộ phận thẩm định riêng mà hiện tại là cán bộ tín dụng kiêm công tác phân tích tài chính khách hàng, đã có phân công cán bộ tín dụng chuyên quản theo quy mô doanh nghiệp nhưng chưa phân công theo tiêu chí loại hình doanh nghiệp và ngành nghề kinh doanh. Một cán bộ không thể am hiểu tốt về tất cả các ngành nghề kinh doanh, do đó việc phân công cán bộ tín dụng chuyên quản theo các tiêu chí: loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh và quy mô doanh nghiệp là việc làm rất cần thiết. Việc phân công đó sẽ giúp cho cán bộ tín dụng có cơ hội tìm hiểu, nâng cao trình độ, kinh nghiệm về một vài loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh mà mình chuyên quản. Để giảm hạn chế trong việc phân công cán bộ tín dụng chuyên quản theo các tiêu chí trên các ngân hàng có thể luân chuyển vị trí công tác giữa các cán bộ tín dụng.