động cấp tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Hiểu được tầm quan trọng của chất lượng phân tích tài chính khách hàng vay vốn, nên đối với các khoản vay cả ngắn hạn và dài hạn, chất lượng phân tích tài
60
chính được Chi nhánh xem là hoạt động thường xuyên liên tục phải làm đối với khách hàng vay vốn. Kết quả đưa ra từ công tác phân tích trợ giúp đắc lực cho việc ra quyết định cho vay hay không của Ban giám đốc và cán bộ quản lý khách hàng đối với khách hàng. Cũng như các NHTM khác, Agribank dựa vào BCTC để phân tích tình hình tài chính khách hàng vay vốn. Theo các bước trình tự như sau:
Trong phần này, cán bộ tín dụng phải tiến hành đánh giá các khía cạnh sau: Thông tin chung:
Ngành nghề kinh doanh được phép hoạt động: Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại và phù hợp với dự án, phương án dự kiến vay vốn.
Xem xét ngành nghề kinh doanh/phương hướng hoạt động của khách hàng có phù hợp với chiến lược của Agirbank / của chi nhánh không, lưu ý các giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế, khu vực, chi nhánh...
Các sản phẩm và dịch vụ chủ yếu của doanh nghiệp: Cơ cấu về doanh thu, lợi nhuận theo từng loại sản phẩm.
Vị thế và danh tiếng của khách hàng trên thị trường: Vị thế, thị phần của từng loại sản phẩm trên thị trường, Khả năng cạnh tranh, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường.
Chiến lược kinh doanh trong thời gian tới. Chính sách khách hàng.
Các khách hàng, đối tác quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (liên quan đến các sản phẩm đầu vào, đầu ra hoặc các mối liên hệ về vốn).
Tình hình sản xuất kinh doanh: bao gồm đánh giá các lĩnh vực sau Đánh giá năng lực sản xuất.
Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối
61
Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng
Tập trung phân tích ngắn gọn điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với Khách hàng trên các mặt như sau:
Thị trường
Sản phẩm, dịch vụ Kênh phân phối
Phân tích tình hình quan hệ với Ngân hàng
Phân tích quá trình giao dịch của Khách hàng với Agirbank trong tất cả các loại sản phẩm trong kỳ vừa qua (Mức độ sử dụng hạn mức tín dụng, số dư hiện tại, số dư & doanh số bình quân so với hạn mức tín dụng,v.v….).
Đánh giá lợi ích trong mối quan hệ với khách hàng, tính toán lợi nhuận đối với Agribank. Trên cơ sở số liệu giao dịch của khách hàng trong kỳ vừa qua CBTD quản lý khách hàng tính toán lợi nhuận của Agirbank thu được đối với khách hàng.
Đánh giá tiềm năng, cơ hội trong thời gian tới trong quan hệ với khách hàng, kể cả khả năng bán chéo sản phẩm đối với khách hàng.
Những điểm cơ bản trong kế hoạch quan hệ với khách hàng (về sản phẩm, kênh phân phối và chính sách khác nếu có). Trên cở sở thông tin do khách hàng cung cấp, CBTD xác định các sản phẩm dịch vụ khách hàng sử dụng trong năm trước, trong đó tỷ trọng do Agirbank cung cấp, từ đó tính toán xác định mục tiêu về doanh số với mỗi sản phẩm Agirbank sẽ cung cấp cho khách hàng trong năm sau.
Kiểm tra tính chính xác và hợp lý của các Báo cáo tài chính Thẩm định tài chính khách hàng
Hiện nay, khi tiến hàng thẩm định tài chính khách hàng tại Agribank, khách hàng cần cung cấp đầy đủ cho Agribank nơi cho vay các thông tin sau: Báo cáo tài chính của năm gần nhất bao gồm có Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính (bắt buộc), bổ sung Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có) và một số nguồn thông tin khác như số lượng lao động, Bảng thanh
62
toán lương/nhân công. CBTD sẽ tính toán và phân tích những Chỉ tiêu khác nhau sử dụng những số liệu từ các Báo cáo tài chính. Cán bộ tín dụng cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các tỷ số tính toán được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về khách hàng. Hoàn toàn không có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số.
Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là công ty đang trong tình trạng tốt. Hiện nay, tại Agirbank, phương pháp phân tích được áp dụng chủ yếu là phương pháp tỷ số. Chi nhánh cũng tiến hành tính toán lần lượt ở các nhóm tỷ số rồi đưa ra kết luận tổng hợp căn cứ vào kết quả tính toán được.