tiêu trong ngành,... biến động qua các năm.
Nhóm chỉ tiêu thu nhập
Phân tích, đánh giá và so sánh các chỉ tiêu với doanh nghiệp cùng ngành, chỉ tiêu trong ngành,... biến động qua các năm.
Trong quá trình phân tích các chỉ tiêu trên, cán bộ thực hiện phân tích sử dụng phương pháp tài chính Dupont để thấy được sự liên hệ giữa các chỉ tiêu tài chính.
Đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp
Phân tích cơ cấu dòng tiền vào trong tổng dòng tiền vào, so sánh với năm trước để xác định dòng tiền vào từ hoạt động nào là chủ yếu.
Phân tích cơ cấu dòng tiền ra trong tổng dòng tiền ra, so sánh với năm trước để xác định dòng tiền ra từ hoạt động nào là chủ yếu, khả năng tạo tiền của doanh nghiệp.
Phân tích cân đối dòng tiền vào ra từ các hoạt động của doanh nghiệp để đánh giá xu hướng đầu tư của doanh nghiệp.
3.2.9. Hoàn thiện trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ phân tích. phân tích.
Trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ phân tích tài chính khách hàng ảnh hưởng rất lớn đến kết quả phân tích, chất lượng phân tích và ảnh hưởng quyết định đến chất lượng tín dụng. Do đó, ngân hàng cần có nhiều biện pháp để nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ phân tích và cán bộ lãnh đạo trực tiếp công tác tín dụng như:
Thường xuyên đào tạo và tái đào tạo để nâng cao trình độ nghiệp vụ. Nhiều cán bộ tín dụng tại Agribank nơi cho vay còn trẻ, đã được đào tạo cơ bản nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế. Nên khi đào tạo phải bố trí những cán bộ giảng dạy phải là những cán bộ có kiến thức và có nhiều kinh nghiệm thực tế để hướng dẫn, truyền đạt những nội
110
dung sát với thực tế phân tích tài chính khách hàng tại Agribank nơi cho vay cho các cán bộ trẻ còn thiếu kinh nghiệm. Cập nhật kịp thời những thông tin thay đổi về chế độ kế toán, kiểm toán cho cán bộ tín dụng và đạo tạo chuyên sâu cho những cán bộ phụ trách chuyên sâu theo từng mảng được phân công theo tiêu chí loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh. Bên cạnh đó, có thể tổ chức các cuộc tham quan, học tập kinh nghiệm ở các chi nhánh Agribank khác hoặc các ngân hàng thương mại khác để học hỏi những cái hay, cái mới của các ngân hàng đó. Thậm chí, ngay từ khâu tuyển dụng đầu vào, chi nhánh cần chú trọng tuyển dụng những cán bộ có trình độ và kinh nghiệm về phân tích tài chính khách hàng.
Bên cạnh việc nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng là mối quan tâm lớn của ngân hàng. Nếu cán bộ tín dụng không giữ được đạo đức nghề nghiệp thì sẽ gây ra những hậu quả không lường trước được cho ngân hàng. Việc rèn luyện nâng cao đạo đức thường xuyên đi kèm nâng cao trình độ giúp cho cán bộ tín dụng nhận thức rõ tầm quan trọng của công việc mình thực hiện, tuân thủ nghiêm túc quy trình phân tích và có trách nhiệm cao với khoản vay của mình.
Thêm vào đó, để khuyến khích được cán bộ có trình độ chuyên môn và luôn giữ gìn đạo đức nghề nghiệp ngân hàng cần có chế độ khoán tiền lương, thưởng và các chính sách đãi ngộ, xử phạt nghiêm minh đi kèm với chất lượng tín dụng để cán bộ tín dụng phải quan tâm đến chất lượng tín dụng ngay từ khâu thẩm định khách hàng trước khi cho vay và thường xuyên phải theo dõi sát sao khách hàng trong quá trình vay vốn đã sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả của việc sử dụng vốn vay.