Kinh nghiệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt

động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại khác trong nước

1.4.1. Kinh nghiệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại khác trong nước hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại khác trong nước

1.4.1.1. Kinh nghiệm của ngân hàng Techcombank

Cùng với kí kết hợp đồng hợp tác chiến lược với Ngân hàng HSBC, Techcombank đã được đối phương giúp đỡ rất nhiều và chuyển đổi thành công mô hình quản trị tín dụng của mình. Đây là lợi thế rất lớn của Ngân hàng Techcombank bởi lý do HSBC có hoạt động quả trị rủi ro chuyên nghiệp và chuẩn hóa. Để có thể đảm bảo việc cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, Techcombank đã áp dụng một hệ thống quy trình thẩm định với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa các rủi ro cho ngân hàng. Techcombank luôn đảm bảo nguyên tắc tách

43

bạch, phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, tuân thủ phân công, độc lập trong quá trình thẩm định hồ sơ khách hàng và thường xuyên giám sát các khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập.

Đối với chất lượng phân tích tài chính của khách hàng, Techcombank đã xây dựng hệ thống quy trình phân tích phù hợp với điều kiện riêng của mình. Cụ thể:

Quy định về việc tiếp nhận hồ sơ: Hồ sơ tài chính khách hàng cung cấp phải đảm bảo:

 Đối với doanh nghiệp lớn có quy mô vốn chủ sở hữu trên 50 tỷ đồng. Báo cáo tài chính bắt buộc phải có xác nhận của Công ty kiểm toán độc lập.

 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy mô vốn dưới 50 tỷ. Báo cáo tài chính phải được xác nhận của cơ quan thuế

Quy định về trình tự thẩm định: Tại Chi nhánh, chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ khách hàng cung cấp, lập báo cáo thẩm định cho vay, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng. Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng chuyên viên thẩm định tiếp nhận hồ sơ vay gửi lên từ chi nhánh, gọi điện thoại kiểm tra trực tiếp thông tin từ khách hàng cung cấp, trường hợp phát hiện dấu hiệu không phù hợp sẽ chuyển bộ phận kiểm tra thực tế đến tận nơi thẩm định khách hàng... Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay sẽ ra thông báo từ chối trả lời chi nhánh. Nếu khách hàng đủ điều kiện vay chuyên viên thẩm định sẽ đề xuất trình chuyên gia phê duyệt tín dụng.

1.4.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng Vietinbank

Vietinbank tổ chức theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, Phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh doanh, thực hiện tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ khách hàng, theo dõi hoạt động khách hàng và thực hiện thu hồi nợ mà không có chức năng thẩm định như trước. Trên cơ sở hồ sơ khách hàng cung cấp phòng Quản lý rủi ro đóng vai trò chủ yếu trong việc thẩm định để trình Ban lãnh đạo chi nhánh/Hội đồng tín dụng/Hội sở chính phê duyệt cho vay. Đây là bước đổi mới tách biệt hẳn chức năng quản lý rủi ro và chức năng kinh doanh.

44

Quy trình phân tích tài chính có sự tách bạch giữa cán bộ thu nhận hồ sơ và cán bộ phân tích tài chính, cán bộ rủi ro là người trực tiếp thẩm định, phân tích tài chính khách hàng nên ý kiến đánh giá độc lập, thể hiện sự chuyên môn hóa trong phân cấp quản lý đánh giá khách hàng, quy trình thẩm định tài chính khách hàng vay vốn tại Viettinbank đã được quy chuẩn và áp dụng cho toàn bộ hệ thống theo 02 bước như sau:

Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lý của bộ hồ sơ khách hàng:

Phân tích khách hàng vay vốn: Phân tích năng lực sản xuất; Phân tích năng lực tài chính; Phân tích phương án sản xuất kinh doanh; Phân tích về tài sản đảm bảo.

Trên cơ sở đó, tùy theo từng khách hàng cụ thể với những đặc điểm khác nhau mà nhân viên thẩm định có thể phân tích, đánh giá và đưa ra các điều kiện đi kèm với việc cho vay, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng an toàn vốn vay. Trên cơ sở đó, lãnh đạo Viettinbank có thể xem xét khả năng cho vay đối với từng khách hàng.

Về phương pháp phân tích tài chính, tại Vietinbank sử dụng hệ thống các chỉ tiêu tài chính để đánh giá khách hàng, ý kiến đánh giá các chỉ tiêu tài chính đối với từng khách hàng đều được đối chiếu với chỉ tiêu tài chính chuẩn của từng ngành, từng lĩnh vực hoạt động.