13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của
Ngân hàng Nhà nước Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương
mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, việc kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm tối thiểu các nội dung sau đây:
Thứ nhất, vai trò và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận thực hiện theo dõi,
kiểm soát rủi ro tín dụng. Hiện tại, các ngân hàng đã xây dựng mô hình, quy trình phê duyệt tín dụng phù hợp với các thông lệ quốc tế, đảm bảo tính khách quan tối đa khi phê duyệt và kết hợp với công tác đào tạo, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng để đảm bảo đáp ứng được yêu cầu công việc. Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng thành lập các phòng, ban chuyên trách công tác theo dõi chất lượng tín dụng
và đề xuất biện pháp xử lý khi có dấu hiệu rủi ro phát sinh.
Thứ hai, thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng. Hiện tại, các ngân hàng đã thực hiện phân loại nợ và
trích lập dự phòng rủi ro định kỳ hàng tháng theo đúng quy định được hướng dẫn tại
Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về việc Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng
để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
14
Thứ ba, đánh giá, theo dõi rủi ro tín dụng đối với từng khoản cấp tín dụng, danh mục cấp tín dụng. Các nhà kinh tế và các chuyên gia đã đưa ra nhiều mô hình
khác nhau để phân tích và đánh giá rủi ro, bao gồm mô hình phản ánh về khía cạnh
định tính hoặc định lượng về rủi ro tín dụng. Mỗi khách hàng có kết quả đánh giá khác nhau, và căn cứ kết quả đánh giá, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách tín dụng
phù hợp. Ngoài ra, các ngân hàng cũng đưa ra các quy trình về việc kiểm tra sau cho vay, đánh giá năng lực tài chính, phi tài chính cũng như mục đích sử dụng vốn
vay của khách hàng để có biện pháp ứng xử kịp thời khi có dấu hiệu rủi ro.
Thứ tư, kiểm soát rủi ro tín dụng theo hạn mức rủi ro tín dụng được phân bổ đối với từng khoản cấp tín dụng, danh mục các khoản cấp tín dụng bao gồm: Tần suất tối thiểu thực hiện kiểm soát từ xa và kiểm tra tại chỗ đối với khách hàng để thu thập thông tin phục vụ cho việc theo dõi rủi ro tín dụng. Do đó, các ngân hàng đã triển khai công tác thanh tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm tuân thủ đúng các
quy định về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và quy định về an toàn hoạt động tín dụng. Với các biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro, ngân hàng hướng tới thu được lợi nhuận tối đa ngay trong các hoạt động có nhiều rủi ro nhất. Tuy nhiên, đôi khi ngân
hàng có thể bị lợi nhuận dẫn dắt khiến đi chệch khỏi mục tiêu về rủi ro và dẫn tới những tổn thất nặng nề khi rủi ro xảy ra. Do vậy, các hoạt động của ngân hàng luôn
cần có sự giám sát chặt chẽ của chính nội tại ngân hàng đó và của các tổ chức/bộ
phận giám sát độc lập bên ngoài ngân hàng.
Thứ năm, tiêu chí đánh giá và phương pháp xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng của từng khoản cấp tín dụng và danh mục cấp tín dụng; cơ chế cảnh
báo sớm khi có nguy cơ chất lượng tín dụng của khách hàng bị suy giảm. Các ngân
hàng đã xây dựng các báo cáo định kỳ về nợ quá hạn, nợ xấu để theo dõi chất lượng tín dụng của từng khoản vay. Cán bộ thực hiện kiểm tra thông tin khách hàng định kỳ về tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng với các TCTD khác, tình hình nhân sự, Ban lãnh đạo để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro.